CH07 关税与非关税壁垒.ppt

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1、第七章第七章关税与非关税关税与非关税壁垒壁垒本章知识结构图本章知识结构图v致国民议会：致国民议会：v 我们正在同国外对手进行一场令人难以忍受我们正在同国外对手进行一场令人难以忍受的竞争。这个对手生产光线的条件十分优越，可的竞争。这个对手生产光线的条件十分优越，可以用很低的价格占领我们的市场。这个对手不是以用很低的价格占领我们的市场。这个对手不是别人，而是别人，而是太阳太阳。为此我们请求通过一项法律，。为此我们请求通过一项法律，关闭和堵塞所有的可以透光的窗户、通道和缝隙关闭和堵塞所有的可以透光的窗户、通道和缝隙，使它无法损害我们这个使它无法损害我们这个为国家谋福利的产业为国家谋福利的产业。v 签

2、名：蜡烛制造商签名：蜡烛制造商v摘自：（法）巴斯夏蜡烛制造商请愿书v贸易政策：各国政府基于本国某种利益上的考虑，对国际贸易活动所采取的干预干预或不干不干预预的政策措施。v干预国际贸易的政策措施：关税（Tariff）和非关税壁垒（Nontariff Barriers）v贸易政策的实施会对实施国以及世界其它国家的经济产生影响。（相互依存性相互依存性）第一节第一节 关税关税一、关税的种类一、关税的种类 关税：是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税。v依据关税的课征种类，关税可分为：进口税、进口附加税、出口税和过境税等。v依据关税的征收方法，关税

3、可分为：从量税、从价税、选择税和混合税。二、关税的效应二、关税的效应:局部均衡分析局部均衡分析v这些效应包括：价格效应、生产效应、消费效应、税收效应、贸易条件效应（大国条件下）、净福利效应等。关税的价格效应与关税承担关税的价格效应与关税承担v对进口产品征收关税首先会使进口产品的价格上升进口产品的价格上升，假设国内进口替代部门的产品与进口产品完全同质，则征收关税后，国内市场该产品的价格将上涨，但上涨的幅度则要视关税征收国对世界市场价格的影响力而定。v 1小国小国（对世界市场价格没有任何影响力）：征收关税后，虽然该国会因进口产品价格上涨而减少对进口商品的购买，但这一变动不会对世界市场价格产生任何影

4、响，因此征收关税之后，国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税，即关税全部由国内消费者来承担关税全部由国内消费者来承担，此时国内市场价格等于征收关税前的世界价格P0（自由贸易下价格）加上关税t。v2大国大国（其国内供求的变化足以影响世界市场价格）：征收关税后，由于价格上涨，该国对进口产品的需求将下降，从而引起世界市场价格下降。于是，关税负担由国内消费者关税负担由国内消费者和国外出口商共同承担和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市场价格等于征收关税后的世界价格P1（P1 P0）加上关税t。（二）关税的经济效应（小国情形（二）关税的经济效应（小国情形）图71自由贸易时，世界价格（国内价格）为Pw

5、，征税后，国内价格上升为Pt。生产效应：生产效应：生产增加Q1Q3；消费效应：消费效应：消费减少Q4Q2 贸易效应：贸易效应：进口减少 Q1Q3+Q4Q2；税收效应：税收效应：关税收入为面 积c；净福利效应：净福利效应：a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)0，对于小国而言，关税会降低社会对于小国而言，关税会降低社会福利水平福利水平。其中b为生产扭曲生产扭曲，d为消费扭曲消费扭曲。v生产扭曲（Production Distortion）：征税后国内的高成本生产替代原先来自国外的低成本生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失；v消费扭曲（Consumption Distortion：征税后因消

6、费量下降所导致的消费者满意程度的降低，在扣除消费支出的下降部分之后的净损失。（三）关税的经济效应（大国情形（三）关税的经济效应（大国情形）图72 在大国情形下，征收关税会降低世界市场价格，即世界价格由Pw降为Pw。贸易条件效应：贸易条件效应：征税国贸易条件改善，收益为面积e；净福利效应净福利效应：a-(a+b+c+d)+（c+e）=e-(b+d)。在大国情形下，关税的净在大国情形下，关税的净福利效应不确定，取决于福利效应不确定，取决于贸易条件效应与生产扭曲贸易条件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和和消费扭曲两种效应之和的对比。的对比。三、关税的效应：一般均衡分析（小国）三、关税的效应：一般均

7、衡分析（小国）图73X为出口部门，Y为进口替代部门。自由贸易时国内相对价格为Pw，征税后为Pt.而世界相对价格仍为Pw。结果是，生产点由Q移至Qt。X产出减少，Y产出增加（即：任何进口壁垒都不利即：任何进口壁垒都不利于出口部门的生产于出口部门的生产）；消费点由C移至Ct，征税国的社会福利水平下降。四、有效保护率与关税结构四、有效保护率与关税结构v有效保护：是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况。v如果对多种商品征收进口关税，那么某一特定行业所受到的保护程度不仅与其本行业的关税有关，而且还与其他行业的关税有关。有效保护率：关税或其它贸易政策措施所引起的国内生产附加值的变

8、动率。即：关税结构对有效保护率的影响关税结构对有效保护率的影响v按照生产过程中加工深度，可将产品分为制成品、中间投入品和原材料等。如果对中间产品或原材料征收关税，将提高这些产品的价格，从而增加国内使用者的负担，导致生产成本上涨导致生产成本上涨，使得那些使用中间产品或原材料的最终产品的关税所产生的保护效应降低。v所以，从中间产品或原材料的使用者的角度来看，从中间产品或原材料的使用者的角度来看，对中间产品或原材料征收关税，就相当于对生产征对中间产品或原材料征收关税，就相当于对生产征税，降低了国内生产的附加值。税，降低了国内生产的附加值。v在制成品关税不变的前提下，随着中间产品关税的上升，制成品的有

9、效保护率将下降，甚至会出现负保护的情况。v因此，关税的有效保护率与其名义税率并不一致，这一结果意味着要保护某一特定行业，不一定要依靠提高该行业的名义关税率来实现，降低其使用的中间产品或原材料的进口关税，也同样可使其获得更高的保护。v如果一国的政策目标是保护最终产品部门，如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品部门则在关税结构安排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。和原材料少征或免征进口关税。第二节第二节 配额配额一、配额及其实施的原因一、配额及其实施的原因v配额（即进口配额）是指，一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量，或对进

10、口金额加以限制。v实施原因：与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的数量。第一，配额在对进口配额在对进口限制的程度方面更直接、更易于控制限制的程度方面更直接、更易于控制。第二，配配额比关税更严厉额比关税更严厉，因而更受到国内生产者欢迎。v进口配额的分配方法主要有两种：一、全球配额：适用于来自任何一国的商品进口 二、国别配额：对来自不同国家的进口商品，规 定不同的进口限额二、配额的效应（以小国情形为例）二、配额的效应（以小国情形为例）图74v其中自由贸易时国内（外）价格为Pw，加入进口限额Q3Q4后价格上涨为Pq。生产者剩余增加了a，消费者剩余减少a+b+c+d，净福利效应=a-(a+

11、b+c+d)=-(b+c+d)。vb、d分别为生产扭曲和消费扭曲，b+d为配额的净损失。至于c，在关税情形下我们知道它表示政府的关税收入，因此可被抵消，现在则称为配额收益（quota revenue）或配配额租金额租金（quota rent），它实际上是一种垄断利润，它的去向视政府分视政府分配配额的方式而定配配额的方式而定。现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合。分配许可证的方法主要有三种：1.竞竞争争性性拍拍卖卖：c全部转化为政府收入，从而使配额的福利效果等同关税。2.固固定定的的受受惠惠：政府将固定的份额分配给某些企业的方法，通常是根据现有进口某种产品的企业在上一年度进口该商品总额中

12、的比重来确定。（带有垄断性新企业难以获得该商品的进口权，不利于实现资源的有效配置）。3.资资源源使使用用申申请请程程序序：指在一定的时期内，政府根据进口商递交进口配额管制商品申请书的先后顺序分配进口商品配额的方法。（可能导致寻租和腐败行为）综上，竞争性拍卖竞争性拍卖可能是分配进口配额的最好方法。思考：对大国而言，进口配额的效应如何？思考：对大国而言，进口配额的效应如何？第三节第三节 出口补贴出口补贴v出口补贴：指一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品的出口所给予的直接补助或间接补助。v直接补助：政府直接向出口商提供现金补助或津贴；v间接补助：政府对选定商品的出口给予财政税收上的优惠，如对出口商

13、品采取减免国内税收（如宽减公司所得税等）、向出口商提供低息贷款等。v目的：为了使本国企业在国际市场上能以低于实际生产成本的价格出售其产品，提高其在国际市场上的竞争能力，扩大商品的出口。一、出口补贴的含义一、出口补贴的含义二、出口补贴的效应（以大国为例）二、出口补贴的效应（以大国为例）v出口补贴净福利效应=PS增加+CS减少-政府补贴=(a+b+c)-(a+b)-(b+c+d+e)=-(b+d+e)v其中b,d分别为生产扭曲和消费扭曲，e为贸易条件恶化所导致的利益转移。因此，出口补贴会导致本国社会福利水平的下降。图75v但是，如果短暂的出口补贴损失，或消费者福利损失，能够促成该国生产规模的扩大，

14、进而获得规模经济效应，或者能够促进本国经济的成长等长远利益，那么这种损失也许是值得的。v从进口国角度看，出口补贴是一种威胁。因为接受补贴的产品都以低于成本的价格将产品销到国外市场，从而可能挤垮进口国的同类工业。思考：对小国而言，出口补贴的效应如何？思考：对小国而言，出口补贴的效应如何？第四节第四节 倾销与反倾销倾销与反倾销v倾销（dumping）是在不同国家市场间进行的一种价格歧视行为。它是指出口商以低于本国国内价格低于本国国内价格或成本或成本向国外销售商品的行为。v判定依据：进口国生产同类产品的企业是否受到低价进口品的冲击，以致其市场份额明显减少；进口国同类企业的利润水平是否明显降低；在低价

15、进口品的冲击下，进口国的同类工业是否难以建立起来。一、倾销的类型一、倾销的类型持续性倾销：是指这种倾销的存在是无限期的，厂商采取这种 行为的目的在于追求利润的最大化。形成持续性倾销的三个条件：1、市场是不完全竞争的市场是不完全竞争的（该企业在市场上具有一定的垄断力量，不再是价格的接受者，从而面临一条向右下方倾斜的需求曲线）；2、企业在国内外市场所面临的需求弹性不同企业在国内外市场所面临的需求弹性不同，国外市场的需求弹性比国内市场的需求弹性要大；3、国内和国外两个市场是完全隔离的国内和国外两个市场是完全隔离的，因此不存在销售到国外市场的产品流回本国的可能性。由于此种倾销行为是为了谋求最大利润，是

16、一种合理的企业行为，所以只要不受约束，它就可持续存在下去。（一）持续性倾销（persistent dumping）图76厂商利润最大化条件厂商利润最大化条件：边际收益等于边际成本，即 MRH=MRF=MC 国内外售价分别为：国内外售价分别为：P PH H和和P PF F，且，且P PF FP PH H如图：DH和DF分别为国内外市场的需求曲线；MRH和MRF分别为国内外市场的边际收益曲线。为简便起见，假定企业边际成本（MC）为常数。掠夺性倾销：是指为了排除市场上的竞争对手，出口商暂时以较低的价格向国外市场销售商品，一旦达到目的，获取垄断地位后企业又会重新提高价格，以获取垄断性的超额利润。有害性

17、：企业降低价格的临时性，即进口国消费者只获得了暂时性的利益，一旦重新提高价格，消费者的实际收入水平不但不会上升，反而还会下降，因此掠夺性倾销通常被认为是一种追求垄断地追求垄断地位的位的“不公平贸易不公平贸易”行为行为。一般来说，无论是哪一种类型的倾销，都不利于进口国的生产者，甚至导致其难以生存，因此会招致其反对。（二）掠夺性倾销（二）掠夺性倾销(predatory dumping)二、反倾销与反倾销税二、反倾销与反倾销税v虽然倾销对进口国消费者可能有利，但倾销使进口国同类企业或产业的发展面临着严重压力，甚至导致进口国同类行业难以生存，因而国内生产者会要求政府采取反倾销（anti-dumping

18、）政策措施，以抵消倾销对进口国市场的强烈冲击，保护本国同类产业的发展。v反倾销的一般做法法征收反倾销税征收反倾销税：进口国政府在确认外国出口商销售到本国市场的商品有倾销行为时，对该商品所征收的进口附加税。v征收反倾销税的影响：第一，减少国内对低价进口品的减少国内对低价进口品的需求需求；其次，使进口品价格提高到进口国国内市场价格使进口品价格提高到进口国国内市场价格的水平，从而保护了国内同类商品的生产者。的水平，从而保护了国内同类商品的生产者。第五节第五节 其他非关税壁垒其他非关税壁垒 一、自愿出口限制：商品出口国在进口国的要求或压力之下，一、自愿出口限制：商品出口国在进口国的要求或压力之下，自愿

19、地限制某些商品在一定时期内的出口数量或金额。自愿地限制某些商品在一定时期内的出口数量或金额。二、歧视性的公共采购：一国政府根据国家有关法律制度，二、歧视性的公共采购：一国政府根据国家有关法律制度，给予国内供应商优先获得政府采购订单的一种非关税壁泉给予国内供应商优先获得政府采购订单的一种非关税壁泉措施。措施。三、对外贸易的国家垄断：指国有企业或公营企业获得特权三、对外贸易的国家垄断：指国有企业或公营企业获得特权直接经营对外贸易，因而形成对外贸易的国家垄断。直接经营对外贸易，因而形成对外贸易的国家垄断。四、技术标准和卫生检疫标准四、技术标准和卫生检疫标准技术标准：进口国为保证各种商品的进口质量符合

20、一般的技技术标准：进口国为保证各种商品的进口质量符合一般的技术要求而作出的有关规定。术要求而作出的有关规定。卫生检疫标准：一国对进口的动植物及其制品、食品、化妆卫生检疫标准：一国对进口的动植物及其制品、食品、化妆品等所实施的必要的卫生检疫，以免传染疾病或病虫害。品等所实施的必要的卫生检疫，以免传染疾病或病虫害。本章小结本章小结 根据国际贸易理论，一国对对外贸易应采取不干预的态度，但现实中，出于各种理由，各国大都会对对外贸易采取种种干预手段，这些干预手段可分为关税和非关税壁垒两大类。关税是一种价格控制手段，有多种形式，如进口关税、进口附加税、过境税、出口税等。进口关税的征收对一国的生产者有利，但

21、不利于国内消费者。在小国情形下，进口关税会导致社会福利损失；在大国情形下，关税的净福利效果不确定，如果关税的贸易条件效应比较显著，则有可能改善本国福利，反之则降低本国福利水平。进口配额是一种通过对进口数量的限制达到保护本国生产的非关税措施，它所起到的限制贸易作用往往比关税要大，不易渗透，进口配额的影响效应与关税大致相同，进口配额常常与进口许可证结合起来使用，因此在操作过程中透明度较差，容易引发“寻租”等浪费资源的行为。出口补贴是政府对出口采取补贴的方法，以提高出口企业的竞争力，扩大本国出口，但在扩大出口的同时，可能会因贸易条件的下降，使得政府补贴的一部分转移到国外消费者手里。倾销虽是一种企业低价竞争行为，然而当政府成为这种行为的支持者的时候，它带有一国贸易政策的色彩，倾销虽然有利于进口国的消费者，但对进口国的生产者可能会带来严重后果，所以进口国的生产者往往会要求政府采取反倾销税等措施，抵消来自他国倾销的影响。随着时间的发展，非关税壁垒越来越多，特别是在关税不断削减的今天，各国大都把注意力集中到非关税壁垒上。