《金融学》信用.ppt

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1、1金融学课程金融学课程信用信用商学院商学院，孟庆军，孟庆军2信用信用 第一节第一节 信用的概念信用的概念和特征和特征 信用信用从一般意义上讲，是指人与人之间从一般意义上讲，是指人与人之间的一种信任关系，是一种诚实、信任的社会的一种信任关系，是一种诚实、信任的社会关系。关系。它主要包括：一是指它主要包括：一是指“信任使用信任使用”；二是指；二是指“遵守诺言，实践成约，从而取得别人信任。遵守诺言，实践成约，从而取得别人信任。”孔子讲过：孔子讲过：“民无信不立。民无信不立。”人与人的交流人与人的交流必须讲信用，只有相互信任，言而有信，言必须讲信用，只有相互信任，言而有信，言必行，行必果，这样才能真正

2、密切人际关系，必行，行必果，这样才能真正密切人际关系，而这就要依赖交流信息的真实性、可靠性与而这就要依赖交流信息的真实性、可靠性与及时性。及时性。3信用信用 第一节第一节 信用的概念信用的概念和特征和特征 信用信用：从经济意义上讲，它：从经济意义上讲，它是一种借贷行为，是一种借贷行为，是商品或货币持有者，把商品或货币暂时转让是商品或货币持有者，把商品或货币暂时转让出去，按照约定的时间，以偿还（本金）和支出去，按照约定的时间，以偿还（本金）和支付利息为条件的价值单方面的让渡。付利息为条件的价值单方面的让渡。4信用信用 第一节第一节 信用的概念信用的概念和特征和特征 信用信用的基本特征是的基本特征

3、是偿还性、流动性、增值性偿还性、流动性、增值性和和融通性融通性，价值运动的特殊性是暂时的让渡，价值运动的特殊性是暂时的让渡，不发生所有权变化。不发生所有权变化。这里债务人和债权人的关系，就是一种信用关这里债务人和债权人的关系，就是一种信用关系。系。信用是在社会上对与其经济能力相应的信用是在社会上对与其经济能力相应的经济评价。经济评价。收支盈余与赤字、经济利益的存在，收支盈余与赤字、经济利益的存在，是信用是信用存在的前提；商品经济是信用存在的客观经存在的前提；商品经济是信用存在的客观经济基础。济基础。5信用信用分析：分析：在实际生活中，人们往往把在实际生活中，人们往往把“债务债务”与与“信用信用

4、”混为一混为一谈，谈，但二者在理论上是有区别的。严格地说，它们是同一行但二者在理论上是有区别的。严格地说，它们是同一行为的两个方面。为的两个方面。在每一次借贷行为中，债务是指借款人将来还款的义务；在每一次借贷行为中，债务是指借款人将来还款的义务；而信用（如银行向企业融资），则是贷款人将来收款而信用（如银行向企业融资），则是贷款人将来收款的权利，又称债权。的权利，又称债权。在任何时候，整个社会的信用总额与债务总额必定是相在任何时候，整个社会的信用总额与债务总额必定是相等的。等的。因此，我们可把债权债务关系说成是因此，我们可把债权债务关系说成是“信用关系信用关系”。6第一节第一节 信用的概念信用的

5、概念和特征和特征市场上广告铺天盖地，但其中的相当一部分是虚假市场上广告铺天盖地，但其中的相当一部分是虚假的广告，它向公众传递的不是真实的信息。那些不的广告，它向公众传递的不是真实的信息。那些不讲信用的信息制造者，必将自食其恶果。讲信用的信息制造者，必将自食其恶果。所谓所谓“信用经济信用经济”，简单地说，是指以信用为基础，简单地说，是指以信用为基础的经济运行方式。许多发达国家的经验证明，当一的经济运行方式。许多发达国家的经验证明，当一个国家的信用交易成为交易方式的主流时，也就是个国家的信用交易成为交易方式的主流时，也就是真正进入了信用经济时，其市场容量及其交易的速真正进入了信用经济时，其市场容量

6、及其交易的速度将成倍地增长，这就必然促进经济的发展。度将成倍地增长，这就必然促进经济的发展。信用经济建立在社会的经济信用基础之上，而这种信用经济建立在社会的经济信用基础之上，而这种经济信用主要可以分为经济信用主要可以分为商业信用商业信用和和个人信用个人信用两类。两类。7 第一节第一节 信用的概念信用的概念和特征和特征古老的古老的高利贷高利贷信用：信用：它利息率特它利息率特别高，既破坏别高，既破坏自然经济，又自然经济，又促进了货币资促进了货币资本的积累。本的积累。8在资本主义社会以前，信用是以高利贷形式存在资本主义社会以前，信用是以高利贷形式存在的。在的。基本形态：基本形态：一种是实物形态；另一

7、种是货币形一种是实物形态；另一种是货币形态。态。高利贷信用具有以下特点：高利贷信用具有以下特点：第一，高利贷信用的剥削率特别高。第一，高利贷信用的剥削率特别高。一般情况下，高利贷年利率在一般情况下，高利贷年利率在3040，有，有的甚至可高达的甚至可高达100或或200。在高利率下，。在高利率下，不仅小生产者的全部剩余劳动为高利贷者所侵不仅小生产者的全部剩余劳动为高利贷者所侵吞，而且小生产者的劳动资料吞，而且小生产者的劳动资料(如土地、牲畜、如土地、牲畜、房屋等房屋等)和生活资料也经常被高利贷者剥夺，和生活资料也经常被高利贷者剥夺，甚至占有债务人本身。甚至占有债务人本身。9第二，高利贷信用主要用

8、于非生产性用途。第二，高利贷信用主要用于非生产性用途。奴隶主和地主借高利贷，是为了补充剥削收入奴隶主和地主借高利贷，是为了补充剥削收入之不足，用来满足奢侈的生活；小生产者借高之不足，用来满足奢侈的生活；小生产者借高利贷则主要是为了应付意外事件，如天灾人祸利贷则主要是为了应付意外事件，如天灾人祸等，以维持生产和生活。等，以维持生产和生活。高利贷信用的发展，一方面，使高利贷者积蓄起大量高利贷信用的发展，一方面，使高利贷者积蓄起大量的货币资财，有可能将其转化为产业资本；另一方的货币资财，有可能将其转化为产业资本；另一方面，高利贷又使农民和手工业者大量破产，变成无面，高利贷又使农民和手工业者大量破产，

9、变成无产阶级，这促进了雇佣劳动者队伍的形成。产阶级，这促进了雇佣劳动者队伍的形成。必须指出的是，高利贷对资本主义发展的促进作必须指出的是，高利贷对资本主义发展的促进作用，只有在资本主义生产的其他条件已经成熟时才用，只有在资本主义生产的其他条件已经成熟时才具备，而在资本主义以前的漫长岁月中是不具备的。具备，而在资本主义以前的漫长岁月中是不具备的。10信用信用 第一节第一节 信用的概念信用的概念和特征和特征资本主义信用资本主义信用：是以产业资本循环为基础的借贷资本，是以产业资本循环为基础的借贷资本，它是货币资本家为了取得利息而暂时贷给职能资本家它是货币资本家为了取得利息而暂时贷给职能资本家的货币资

10、本。的货币资本。资本资本作为能够带来剩余价值的价值，要经过购买、作为能够带来剩余价值的价值，要经过购买、生产和销售三个阶段，在社会再生产中表现为生产和销售三个阶段，在社会再生产中表现为货币资货币资本本、生产资本生产资本和和商品资本商品资本。信贷资金的运动是以产业资金运动（信贷资金的运动是以产业资金运动（G G W W GG）为基础而运动的。为基础而运动的。资本主义信用资本主义信用促进促进了资本的积聚与集中，促进了资本的积聚与集中，促进了资本的再分配和利润率的平均化；了资本的再分配和利润率的平均化；GGWPWGG借贷资本借贷资本产业资金运动产业资金运动借贷资本借贷资本11信用信用 第一节第一节

11、信用的概念信用的概念和特征和特征信用信用在社会再生产过程（生产、交换、分配在社会再生产过程（生产、交换、分配和消费）和消费）中处于中处于分配环节分配环节。社会社会总产品实现为货币后要经历一个分配阶总产品实现为货币后要经历一个分配阶段（包含三个层次）：段（包含三个层次）：1 1、在企业范围内的初次分配；、在企业范围内的初次分配；2 2、财政以税收等方式参与了再分配；、财政以税收等方式参与了再分配；3 3、信用参与了再分配信用参与了再分配。信用利用上述二个分配。信用利用上述二个分配中的货币的暂时闲置，调节各个方面货币的中的货币的暂时闲置，调节各个方面货币的余缺。余缺。信用分配信用分配实际上包含提供

12、、融通和创造货币的实际上包含提供、融通和创造货币的职能。职能。12 第一节第一节 信用的概念信用的概念和特征和特征信用的作用：信用的作用：1 1、促进生产发展、促进生产发展积少成多，筹集资金，续积少成多，筹集资金，续短为长，选择项目；短为长，选择项目；2 2、创造信用流通工具，节约流通费用。如以转、创造信用流通工具，节约流通费用。如以转账部分代替现金交易；账部分代替现金交易；3 3、还本付息的规则促进了企业提高资金使用效、还本付息的规则促进了企业提高资金使用效益的积极性；益的积极性；4 4、有提高消费质量、有提高消费质量解决暂时消费能力不足，解决暂时消费能力不足，而又需要消费的问题；而又需要消

13、费的问题；5 5、调节国民经济、调节国民经济根据产业政策和金融政策根据产业政策和金融政策要求，引导资金投向和投量要求，引导资金投向和投量13第二节第二节 信用形式信用形式信用的形式信用的形式以信用主体划分：以信用主体划分：1 1、商业信用商业信用 是企业在商品交易中的以赊（是企业在商品交易中的以赊（“社社”音，买货音，买货延期交款）销和预付货款、预收货款或延期延期交款）销和预付货款、预收货款或延期交货等形式而形成的一种借贷关系，是企业交货等形式而形成的一种借贷关系，是企业间的一种直接信用行为，是企业短期资金的间的一种直接信用行为，是企业短期资金的重要来源之一。重要来源之一。14有些企业之所以敢

14、于不讲商业信用，不守合同，有些企业之所以敢于不讲商业信用，不守合同，恶意拖欠，甚至诈骗犯罪，一个重要的原因就恶意拖欠，甚至诈骗犯罪，一个重要的原因就是违约惩罚制度不健全。是违约惩罚制度不健全。对于违约企业的惩罚除法律制裁外，还应堵塞对于违约企业的惩罚除法律制裁外，还应堵塞其从事商业活动的机会。其从事商业活动的机会。阻止沾有信用污点的企业再从事违约商业活动，阻止沾有信用污点的企业再从事违约商业活动，不仅要靠政府部门，更主要的是需要所有市场不仅要靠政府部门，更主要的是需要所有市场参与者共同实施惩罚，即拒绝再次与违约企业参与者共同实施惩罚，即拒绝再次与违约企业发生商业往来。发生商业往来。15商业信用

15、制度的正常运行离不开银行信用制度的商业信用制度的正常运行离不开银行信用制度的参与，特别是参与，特别是票据化票据化的商业信用更依托于银行的商业信用更依托于银行信用制度来运转。信用制度来运转。商业承兑汇票商业承兑汇票的流通，需要借助于银行的贴现、的流通，需要借助于银行的贴现、再贴现操作来完成。再贴现操作来完成。银行承兑汇票银行承兑汇票则更需要银行承兑、贴现、转贴现则更需要银行承兑、贴现、转贴现及再贴现，才能在债权人与债务人中间背书、及再贴现，才能在债权人与债务人中间背书、转让、流通。转让、流通。银行信用制度的票据业务功能决定了商业信用的银行信用制度的票据业务功能决定了商业信用的票据化能否规范发展及

16、其市场能否扩展。票据化能否规范发展及其市场能否扩展。改革开放以来，国有银行经营体制改革比较缓慢，改革开放以来，国有银行经营体制改革比较缓慢，票据业务发展滞后，票据业务操作不够规范，票据业务发展滞后，票据业务操作不够规范，制约了商业信用制度的发展。制约了商业信用制度的发展。16第二节第二节 信用形式信用形式美国是世界上个人信用活动最发达的国家，特别是在美国是世界上个人信用活动最发达的国家，特别是在出现出现网上交易、虚拟企业之后，这种信用活动在美网上交易、虚拟企业之后，这种信用活动在美国社会生活中可以说是无处不在、无时不有。国社会生活中可以说是无处不在、无时不有。据统计，据统计，20042004年

17、美国国内生产总值年美国国内生产总值1010万亿美元中，有万亿美元中，有2 2是属于个人消费，而其中的以上是采用是属于个人消费，而其中的以上是采用个人信用的方式实现的。个人信用的方式实现的。对商业信用和个人信用的管理，关键在于信用信息对商业信用和个人信用的管理，关键在于信用信息系统的建立，在系统的建立，在美国个人的信用信息美国个人的信用信息是由征信公司是由征信公司操作的，这些征信公司从信用卡公司、商店、银行、操作的，这些征信公司从信用卡公司、商店、银行、收帐公司、法院等处，收集各种个人信用信息，据收帐公司、法院等处，收集各种个人信用信息，据此进行分析、评级，为客户提供收费的咨询服务。此进行分析、

18、评级，为客户提供收费的咨询服务。这种系统的个人信用信息，犹如我国的个人档案，这种系统的个人信用信息，犹如我国的个人档案，直接决定你的社会地位和未来的发展前途。直接决定你的社会地位和未来的发展前途。17第二节第二节 信用形式信用形式企业在交易活动中因不了解对方的信用状况，而不企业在交易活动中因不了解对方的信用状况，而不愿意接受他人的商业信用票据，同样，别人也不愿意接受他人的商业信用票据，同样，别人也不愿接受自己签发商业票据，企业签发、接受商业愿接受自己签发商业票据，企业签发、接受商业票据规模受到限制。票据规模受到限制。银行承兑汇票因为有银行信用作保证，企业较乐意银行承兑汇票因为有银行信用作保证，

19、企业较乐意使用，但因为征信制度不健全，银行又不乐意扩使用，但因为征信制度不健全，银行又不乐意扩大承兑业务。大承兑业务。与银行承兑汇票相比，与银行承兑汇票相比，商业承兑汇票最不受欢迎商业承兑汇票最不受欢迎。因为征信制度滞后，商业承兑汇票具有更大风险，因为征信制度滞后，商业承兑汇票具有更大风险，在商业信用市场上最受冷落，以致目前只占商业在商业信用市场上最受冷落，以致目前只占商业票据市场的微小比例，商业票据市场结构也因之票据市场的微小比例，商业票据市场结构也因之呈现畸形状态。呈现畸形状态。182 2、银行信用银行信用银行信用银行信用是商业银行或其他金融机构以货币形是商业银行或其他金融机构以货币形态向

20、企业提供的信用。态向企业提供的信用。银行信用是现代信用银行信用是现代信用的典型形态，它是在商业的典型形态，它是在商业信用发展的基础上产生的。信用发展的基础上产生的。银行信用克服了商业信用的局限性，因而对商银行信用克服了商业信用的局限性，因而对商品经济的发展起了巨大的推动作用，并成为现品经济的发展起了巨大的推动作用，并成为现代信用经济的主体。代信用经济的主体。19银行信用的特点：银行信用的特点：1、银行信用是以货币形态提供的信用；、银行信用是以货币形态提供的信用；2、银行信用债权人是银行或金融机构，债务人、银行信用债权人是银行或金融机构，债务人则是企业；则是企业；3、银行信用的盛衰与经济周期的变

21、化不一致。银行信用的盛衰与经济周期的变化不一致。银行信用优点：银行信用优点：银行信用的特点使其克服了商业信用的局限性。银行信用的特点使其克服了商业信用的局限性。1、银行信用的规模不受借贷资金数量的限制。、银行信用的规模不受借贷资金数量的限制。2、银行信用不受贷款方向的限制。、银行信用不受贷款方向的限制。20银行信用工具：银行信用工具：1、银行汇票：是汇款人将款项交存当地银行，由银行签、银行汇票：是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。（1 1）适用范围广。银行汇票是目前异地结算中较为广）适用范围广。银行

22、汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于在泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。在银行开立帐户的个体经济户和个人。银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。（2 2）票随人走，钱货两清。实行银行汇票结算，购货）票随人走，钱货两清。实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交钱；银行

23、见票销售单位验票发货，一手交票，一手交钱；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。间，方便购销活动。21（3 3）信用度高，安全可靠。银行汇票是银行在）信用度高，安全可靠。银行汇票是银行在收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据，较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据，可以安全及时地到银行支取款项。可以安全及时地到银行支取款项。一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，填明收款单位

24、和个人，银以向银行办理挂失，填明收款单位和个人，银行可以协助防止款项被他人冒领。行可以协助防止款项被他人冒领。（4 4）使用灵活，适应性强。实行银行汇票结）使用灵活，适应性强。实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。22（5 5）结算准确，余款自动退回。一般来讲，购货单位）结算准确，余款自动退回。

25、一般来讲，购货单位很难准确信定具体购货金额，因而出现汇多用少的很难准确信定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠的发生退回。这样可

26、以有效地防止交易尾欠的发生 。还有还有 支票、银行本票（具体请见支票、银行本票（具体请见“银行会计银行会计”类的教材和类的教材和“票据法票据法”）、）、电汇电汇是通过银行直接将款项汇到对方帐户（有确是通过银行直接将款项汇到对方帐户（有确定的收款人）。定的收款人）。233 3、国家信用国家信用国家以债务人身份，借助于债券筹集资国家以债务人身份，借助于债券筹集资金的一种形式。金的一种形式。在国家信用中，以债务人资格出现在国家信用中，以债务人资格出现的是国家或政府；以债权人资格出现的则是本国公的是国家或政府；以债权人资格出现的则是本国公民、企业、银行和金融机构等。民、企业、银行和金融机构等。4 4、

27、消费信用消费信用银行或企业以某些消费行为作对象，银行或企业以某些消费行为作对象，向消费者提供的信用。向消费者提供的信用。银行提供的消费信用形式银行提供的消费信用形式：(1)直接消费信用，即直接贷款给消费者，用于购直接消费信用，即直接贷款给消费者，用于购买商品和支付各种劳务；买商品和支付各种劳务；(2)间接消费信用，即向消费者间接提供信用。间接消费信用，即向消费者间接提供信用。24种类：种类：按贷款用途，可以分为分期付款的消费信用和按贷款用途，可以分为分期付款的消费信用和非分期付款的消费信用两大类。非分期付款的消费信用两大类。(1)分期付款消费信用分期付款消费信用是指消费者所欠的购货是指消费者所

28、欠的购货款按周、按月或按年偿还的消费信用。最常用的分款按周、按月或按年偿还的消费信用。最常用的分期付款消费信用是购买汽车和住房。期付款消费信用是购买汽车和住房。(2)非分期付款消费信用非分期付款消费信用是指一次性整笔偿还所是指一次性整笔偿还所借款项的消费信用。它包括记账和劳务借贷。借款项的消费信用。它包括记账和劳务借贷。所谓记账又称所谓记账又称“赊购赊购”。这种方法往往在消费者想要。这种方法往往在消费者想要购买某一件商品，但又没有现款支付时采用。这是购买某一件商品，但又没有现款支付时采用。这是非分期付款消费信用中最普通、最主要的方式。非分期付款消费信用中最普通、最主要的方式。劳务信贷是电话、电

29、力和煤气公司等公用事业部劳务信贷是电话、电力和煤气公司等公用事业部门向消费者提供的信用。门向消费者提供的信用。255 5、民间信用（具体在利息一章）：民间信用（具体在利息一章）：即我国的即我国的“民间借贷民间借贷”，尤其是在农村比，尤其是在农村比较活跃，需要进一步规范，防止有欺骗行为。较活跃，需要进一步规范，防止有欺骗行为。-在西方国家，在西方国家，民间信用则是民间信用则是指相对于国家指相对于国家之外的一切信用，包括商业银行信用。之外的一切信用，包括商业银行信用。266 6、国家信用国家信用包含部分包含部分“国际信贷国际信贷”：政府信贷政府信贷国际金融机构贷款国际金融机构贷款外国商业银行贷信贷

30、外国商业银行贷信贷出口信贷出口信贷出口商或出口商往来银行向进口商或出口商或出口商往来银行向进口商或进口商往来银行所提供的贷款。可分为卖方信贷进口商往来银行所提供的贷款。可分为卖方信贷（出口方银行对出口商提供的信贷）；买方信贷（出口方银行对出口商提供的信贷）；买方信贷（出口方银行向进口商或进口商银行提供的信贷）；（出口方银行向进口商或进口商银行提供的信贷）；国际债券国际债券政府、企业或金融机构在国外发行有政府、企业或金融机构在国外发行有价证券；价证券；补偿贸易补偿贸易一国厂商以赊销方式向另一国企业项一国厂商以赊销方式向另一国企业项目投资提供生产设备、生产原料和专利技术，待项目投资提供生产设备、生

31、产原料和专利技术，待项目建成投产后以产品还本付息的借贷行为。目建成投产后以产品还本付息的借贷行为。27第二节第二节 信用形式信用形式信用形式还可以划分为信用形式还可以划分为直接融直接融资资与与间间接融接融资资。（1 1）、）、直接融资直接融资：指资金供应者与资金需求者运用指资金供应者与资金需求者运用一定的金融工具直接形成债权债务关系的行为，资一定的金融工具直接形成债权债务关系的行为，资金供应者是直接贷款人，资金需求者是直接借款人。金供应者是直接贷款人，资金需求者是直接借款人。例如：去证券市场例如：去证券市场，可以发行，可以发行“股票股票”或或“债券债券”。（2 2）、）、间接融资：间接融资：指

32、资金供应者与资金需求者通过指资金供应者与资金需求者通过金融中介间接实现金融中介间接实现融资的行为。融资的行为。资金供应者与资金资金供应者与资金需求者不构成直接的债权债务关系，而是分别与金需求者不构成直接的债权债务关系，而是分别与金融机构发生信用关系，成为金融机构的债权人换债融机构发生信用关系，成为金融机构的债权人换债务人。务人。例如：例如：银行贷款银行贷款 28目前从事国内企业资信调查的有三类：目前从事国内企业资信调查的有三类：一是中资企业资信调查公司，约有一是中资企业资信调查公司，约有4040家；家；二是政府部门如对外经济贸易部系统、国家统二是政府部门如对外经济贸易部系统、国家统计系统、国家

33、工商管理系统及各专业银行系统计系统、国家工商管理系统及各专业银行系统的资信调查机构；的资信调查机构；三是进入中国的外资征信公司，如美国的邓白三是进入中国的外资征信公司，如美国的邓白氏公司（氏公司（Dun&Bradstreet Inc.Dun&Bradstreet Inc.）等。等。各国资信调查公司各国资信调查公司提供的征信服务受到其国提供的征信服务受到其国家政治和投资人投机行为的影响，所以，他们家政治和投资人投机行为的影响，所以，他们的信息仅仅供参考。的信息仅仅供参考。29第三节第三节 信用环境信用环境 状况分析状况分析金融诈骗形式的多样性金融诈骗形式的多样性：（1 1）贷款诈骗。它是指以非法

34、占有为目的，编）贷款诈骗。它是指以非法占有为目的，编造虚假的文件诈骗金融机构贷款。造虚假的文件诈骗金融机构贷款。（2 2）集资诈骗。使用编造谎言、捏造事实等诈）集资诈骗。使用编造谎言、捏造事实等诈骗方法非法募集资金。骗方法非法募集资金。（3 3）金融票据诈骗。它是指明知是伪造、变）金融票据诈骗。它是指明知是伪造、变造、冒用、签发空头支票等骗取行为。造、冒用、签发空头支票等骗取行为。（4 4）银行结算凭证诈骗。使用伪造、变造的银）银行结算凭证诈骗。使用伪造、变造的银行结算凭证。行结算凭证。（5 5）信用证诈骗。）信用证诈骗。（6 6）信用卡诈骗。伪造、冒用、恶意透支。）信用卡诈骗。伪造、冒用、恶

35、意透支。（7 7）有价证券诈骗。是指伪造、变造国库券或）有价证券诈骗。是指伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券活动。者国家发行的其他有价证券活动。（8 8）保险诈骗。故意编造虚假的原因或程度，）保险诈骗。故意编造虚假的原因或程度，进行保险诈骗活动。进行保险诈骗活动。30第三节第三节 信用环境状况分析信用环境状况分析金融诈骗问题产生的原因？金融诈骗问题产生的原因？有些银行的贷前审查仍然流于形式，盲目相信企有些银行的贷前审查仍然流于形式，盲目相信企业提供的资料甚至虚假承诺是主要原因。部分银行的业提供的资料甚至虚假承诺是主要原因。部分银行的贷前审查流于形式，甚至轻信企业编造的谎言，在没贷前审查

36、流于形式，甚至轻信企业编造的谎言，在没有存入保证金的情况下，开出承兑汇票，为诈骗分子有存入保证金的情况下，开出承兑汇票，为诈骗分子打开方便之门。打开方便之门。银行一味揽储，对存款单位的预留印鉴等文件疏于银行一味揽储，对存款单位的预留印鉴等文件疏于管理，让诈骗分子钻了空子。一些银行追求存款和放管理，让诈骗分子钻了空子。一些银行追求存款和放贷指标，大批量开具承兑汇票，违反银行最基本的贷指标，大批量开具承兑汇票，违反银行最基本的操作规范，使诈骗分子轻易得手。操作规范，使诈骗分子轻易得手。31第三节第三节 信用环境状况分析信用环境状况分析国务院责令铁本项目停工国务院责令铁本项目停工,铁本曝出资金黑洞问

37、题？铁本曝出资金黑洞问题？江江苏铁苏铁本本钢铁钢铁有限公司是一家民有限公司是一家民营钢铁营钢铁企企业业，这这家家企企业业的自有的自有资资金只有金只有3 3个个亿亿，却，却计计划要建一个划要建一个总总投投资资106106亿亿的特大型的特大型钢铁钢铁厂。厂。20022002年起，企业从中国银行等年起，企业从中国银行等6 6家金融机构拿到了家金融机构拿到了4343亿多元的贷款合同。亿多元的贷款合同。企企业违业违法法违违规规操作、地方政府和金融部操作、地方政府和金融部门严门严重失重失职违规职违规。2004 2004年年4 4月月2828日，国务院决定对江苏铁本项目停建。日，国务院决定对江苏铁本项目停建

38、。占用的江苏常州和杨中占用的江苏常州和杨中60006000多亩耕地能不能复耕多亩耕地能不能复耕；失；失去土地的农民如何为生；银行发放的几十亿元贷款会去土地的农民如何为生；银行发放的几十亿元贷款会不会成为呆帐？铁本的资产中，不会成为呆帐？铁本的资产中，“一个高炉要花到人一个高炉要花到人民币一亿元，歇了半年一年，锈掉了通通报废。民币一亿元，歇了半年一年，锈掉了通通报废。”32第三节第三节 信用环境信用环境 状况分析状况分析上市公司会上市公司会计计信息披露信息披露诚诚信信问题问题？近些年来，上市公司会计信息披近些年来，上市公司会计信息披露失真问题突出，广大中小投资者和露失真问题突出，广大中小投资者和

39、国有资产的利益受到了侵害。上市公国有资产的利益受到了侵害。上市公司在会计信息披露工作中，还存在着司在会计信息披露工作中，还存在着恶意融资、欺诈等严重的问题。恶意融资、欺诈等严重的问题。虽虽然上市公司然上市公司仅仅是企是企业业群体中的群体中的很小很小部分部分 ，但其，但其对对社会社会诚诚信信风风气形气形成的影响力成的影响力在加大。在加大。上市公司会计信上市公司会计信息披露质量的提高，有利于市场经济息披露质量的提高，有利于市场经济的顺利发展，是国家信用环境建设中的顺利发展，是国家信用环境建设中的关键环节的关键环节 33第三节第三节 信用环境状况分析信用环境状况分析我国银行系统的我国银行系统的“个人

40、信用信息管理个人信用信息管理”现况现况 3-1 3-1？一是新的一是新的会计法会计法正式实施。正式实施。我国的民法通则、刑法、民事诉讼法、我国的民法通则、刑法、民事诉讼法、公司法、合同法、担保法、票据法公司法、合同法、担保法、票据法以及商业银行法和企业破产法以及商业银行法和企业破产法 、物物权法、反洗钱法等法律，都涉及到了信用问权法、反洗钱法等法律，都涉及到了信用问题。题。信用信息分散在银行、劳动、工商、税务、海关、公信用信息分散在银行、劳动、工商、税务、海关、公安、司法、财政、审计、证券监管、质检、环保等安、司法、财政、审计、证券监管、质检、环保等政府部门手中，这些部门占有政府部门手中，这些

41、部门占有80%80%左右的信用信息资左右的信用信息资源。源。34第三节第三节 信用环境状况分析信用环境状况分析我国银行系统的我国银行系统的“个人信用信息管理个人信用信息管理”现况现况3-23-2？二二是由中国人民银行制定的个人信用信息基础数是由中国人民银行制定的个人信用信息基础数据库管理暂行办法自据库管理暂行办法自20062006年年1 1月起开始实施。月起开始实施。人民银行将负责组织商业银行建立个人信用信息基人民银行将负责组织商业银行建立个人信用信息基础数据库，并负责设立征信服务中心，承担个人信础数据库，并负责设立征信服务中心，承担个人信用数据库的日常运行和管理。用数据库的日常运行和管理。征

42、信体系征信体系是现代金融体系运行的基石，是金融稳是现代金融体系运行的基石，是金融稳定的基础。全国统一的个人信用信息共享平台的建立，定的基础。全国统一的个人信用信息共享平台的建立，其目的是防范和降低商业银行信用风险，维护金融其目的是防范和降低商业银行信用风险，维护金融稳定，促进个人消费信贷业务的发展，是中国金融稳定，促进个人消费信贷业务的发展，是中国金融体制积极与国际接轨的又一重大举措，它意味着中体制积极与国际接轨的又一重大举措，它意味着中国已国已“基本结束了基本结束了”无信用的时代。无信用的时代。35第三节第三节 信用环境状况分析信用环境状况分析我国银行系统的我国银行系统的“个人信用信息管理个

43、人信用信息管理”现况现况 3-3 3-3？中国的中国的“信用指数信用指数”由由20032003年的年的3%3%上升到上升到20062006年底的年底的4%4%，亚洲经济组织平均是亚洲经济组织平均是1.9%1.9%。到。到20072007初，信用信息基础初，信用信息基础数据库，已覆盖数据库，已覆盖12001200多万户企业和多万户企业和5.75.7亿自然人。亿自然人。据国外机构分析，据国外机构分析，这个指数这个指数每提高每提高1 1个百分点，可以个百分点，可以促进促进GDPGDP增长增长0.9%0.9%，促进生产率提高，促进生产率提高0.7%0.7%。三个突出的成果：三个突出的成果：1 1、20

44、062006年年1 1月后相继恢复了月后相继恢复了信用贷款信用贷款，扩大了信贷；，扩大了信贷；2 2、容易发现问题，降低了商业银行信贷风险；、容易发现问题，降低了商业银行信贷风险；3 3、提高了社会大众的信用意识。为全社会的信用建设、提高了社会大众的信用意识。为全社会的信用建设提供更好的服务。提供更好的服务。36第三节第三节 信用环境状况分析信用环境状况分析在在许许多国家人多国家人们们看重信用？看重信用？不良的信用不良的信用记录记录，它将跟随你，它将跟随你多年多年（至少（至少7 7年年），它将，它将给给你与你与银银行行发发生生业务业务、找工作等、找工作等经济经济活活动时动时造造成极大麻成极大麻

45、烦烦。信用。信用环境中的不良环境中的不良因素，使我国银行花费大量时间因素，使我国银行花费大量时间用于征信工作。建立了个人信用用于征信工作。建立了个人信用制度之后，对银行是极为便利的。制度之后，对银行是极为便利的。大大减轻了银行大量的日常征信大大减轻了银行大量的日常征信工作。银行则可以把更多的时间、工作。银行则可以把更多的时间、精力精力 放在研究如何更好为客户放在研究如何更好为客户服务上。服务上。37第三节第三节 信用环境状况分析信用环境状况分析“联联合征信制度合征信制度”在在发发达国家已有达国家已有150150多年多年。-无信用基无信用基础础，市，市场经济场经济将是将是句空句空话话，目前中国市

46、，目前中国市场场经济经济的运行明的运行明显显受制与中国信用制度的缺位。个受制与中国信用制度的缺位。个人有多少人有多少资产资产，银银行行难难以清楚以清楚。信用信用环境不好，环境不好，既不符合我国市既不符合我国市场经济场经济，也不符合加入，也不符合加入WTOWTO后所面后所面临临的形式要求。的形式要求。征信征信-即即为为信用活信用活动动提供的信用信息服提供的信用信息服务务,实实践中表践中表现为专业现为专业化的机构依法采集、化的机构依法采集、调查调查、保存、整理、保存、整理、提供企提供企业业和个人的信用信息和个人的信用信息,并并对对其其资资信状况信状况进进行行评评价价,以此以此满满足从事信用活足从事

47、信用活动动的机构在信用交易中的机构在信用交易中对对信用信息的需要信用信息的需要,解决借解决借贷贷市市场场信息不信息不对对称的称的问问题题。也就是。也就是说银说银行之行之间间通通过过第三方机构共享信用第三方机构共享信用信息的活信息的活动动就是征信就是征信,目的是提高效率。目的是提高效率。38第三节第三节 信用环境状况分析信用环境状况分析江苏省个人信用联合征信系统江苏省个人信用联合征信系统部分部分内容：内容：一、个人基本信息，姓名、年一、个人基本信息，姓名、年龄龄、居住地、居住地、职业职业状况等；状况等；二、个人消二、个人消费费信息，水、信息，水、电电、气、气、电电信信缴费缴费情况，有无情况，有无

48、欠欠缴记录缴记录；三、个人金融信息，有无欠三、个人金融信息，有无欠缴贷缴贷款款记录记录；四、个人社会信息，包括交通四、个人社会信息，包括交通违违章、章、违违法犯罪法犯罪记录记录等。等。五、个人商五、个人商业业信息，商信息，商业业交易中作交易中作为卖为卖家、合作方或其家、合作方或其他参与者他参与者产产生的信用信息，如网上开店等信息。生的信用信息，如网上开店等信息。六、个人声明信息，六、个人声明信息，对对信用信用报报告中某些信息告中某些信息进进行声明，行声明，如如对对欠款行欠款行为为作出解作出解释释。目前个人信用目前个人信用报报告有告有126126项项条款，今后将条款，今后将陆续扩陆续扩大到国大到

49、国际际通行的通行的300300多多项项。39 江苏省个人信用联合征信系统江苏省个人信用联合征信系统部分部分内容：内容：个人可以通过三种途径：个人可以通过三种途径：一、省征信公司已与省邮政加强合作，在邮政一、省征信公司已与省邮政加强合作，在邮政网点同步设立信用营业网点，市民可至邮政网点同步设立信用营业网点，市民可至邮政营业厅的信用营业网点查询，将来全省营业厅的信用营业网点查询，将来全省37003700多个邮政网点都可以拿到个人信用报告。多个邮政网点都可以拿到个人信用报告。二、向行业协会查询并获取信用报告。二、向行业协会查询并获取信用报告。三、通过网络查询并打印，但首先必须持本人三、通过网络查询并

50、打印，但首先必须持本人身份证到营业厅办理电子签名。身份证到营业厅办理电子签名。个人获取征信报告一般每份个人获取征信报告一般每份3030元。元。江江苏省征信有限公司地址省征信有限公司地址:江江苏南京广州路南京广州路191号五号五环大厦大厦。40 2006年年10月月13日日,江苏省个人信用联合征信系江苏省个人信用联合征信系统新闻发布会在南京市五环大厦隆重举行。统新闻发布会在南京市五环大厦隆重举行。第三节第三节 信用环境状况分析信用环境状况分析41建立个人信用制度建立个人信用制度的意义？的意义？在社会中树立起信用的观念，在社会中树立起信用的观念，引导着人们去做引导着人们去做高信用度的人。高信用度的