关于现金管理暂行条例实施细则.docx

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1、 关于现金管理暂行条例实施细则 第一条为改善现金治理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监视，制定本条例。 其次条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必需依照本条例的规定收支和使用现金，承受开户银行的监视。国家鼓舞开户单位和个人在经济活动中，实行转账方式进展结算，削减使用现金。 第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进展转账结算。 第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金治理进展监视和稽核。 开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责

2、现金治理的详细实施，对开户单位收支、使用现金进展监视治理。 其次章 现金治理和监视 第五条开户单位可以在以下范围内使用现金: (一)职工工资、津贴; (二)个人劳务酬劳; (三)依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; (四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (五)向个人收购农副产品和其他物资的价款; (六)出差人员必需随身携带的差旅费; (七)结算起点以下的零星支出; (八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第六条除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人

3、的款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 前款使用现金限额，按本条例第五条其次款的规定执行。 第七条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金一样的支付力量。 开户单位在销售活动中，不得对现金结算赐予比转账结算优待待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第八条机关、团体、部队、全民全部制和集体全部制企业事业单位购置国家规定的专项掌握商品，必需实行转账结算方式，不得使用现金。 第九条开户银行应当依据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 遥远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但

4、不得超过15天的日常零星开支。 第十条经核定的库存现金限额，开户单位必需严格遵守。需要增加或者削减库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。 第十一条开户单位现金收支应当依照以下规定办理: (一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间; (二)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特别状况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用状况; (三)开户单位依据本条例第五条和第六条的规定，从

5、开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金; (四)因选购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特别状况必需使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。第十二条开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。 第十三条对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购置物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。 第十四条在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地选购所需货款，应当通过银行汇

6、兑方式支付。因选购地点不固定，交通不便必需携带现金的，由开户银行依据实际需要，予以支付现金。 未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地选购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必需保证支付现金。 第十五条具备条件的银行应当承受开户单位的托付，开展代发工资、转存储蓄业务。 第十六条为保证开户单位的现金收入准时送存银行，开户银行必需根据规定做好现金收款工作，不得随便缩短收款时间。大中城市和商业比拟集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。 第十七条开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支状况进展检查，并按规定向当地人民银行报告现金治理状况

7、。 第十八条一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金治理工作，核定开户单位库存现金限额。 各金融机构的现金治理分工，由中国人民银行确定。有关现金治理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。 第十九条开户银行应当建立健全现金治理制度，配备专职人员，改良工作作风，改善效劳设施。现金治理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。 第三章 法律责任 其次十条开户单位有以下情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停顿违法活动，并可依据情节轻重处以罚款: (一)超出规定范围、限额使用现金的; (二)超出核定的库存现金限额留存现金的。(2023年1月8日删除) 其次十一条开户单位有以下情形

8、之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款;情节严峻的，可在肯定期限内停顿对该单位的贷款或者停顿对该单位的现金支付: (一)对现金结算赐予比转账结算优待待遇的; (二)拒收支票、银行汇票和银行本票的; (三)违反本条例第八条规定，不实行转账结算方式购置国家规定的专项掌握商品的; (四)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的; (五)用转账凭证套换现金的; (六)编造用途套取现金的; (七)相互借用现金的; (八)利用账户替其他单位和个人套取现金的; (九)将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的; (十)保存账外公款的; (十一)未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。(2023年1月8日删除) 其次十二条开户单位对开户银行作出的惩罚打算不服的，必需首先根据惩罚打算执行，然后可在10日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30日内作出复议打算。开户单位对复议打算不服的，可以在收到复议打算之日起30日内向人民法院起诉。(2023年1月8日删除) 其次十三条银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当依据情节轻重，赐予行政处分和经济惩罚;构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 第四章 附则 其次十四条本条例由中国人民银行负责解释;施行细则由中国人民银行制定。