内部审计工作总结审计总结范本内部审计工作总结报告范文(6篇).docx

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1、 内部审计工作总结审计总结范本内部审计工作总结报告范文(6篇)有关内部审计工作总结审计总结范本一 1 、企业进展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。 2 、公司及关联企业相互之间股权掌握状况，股权构造。 3 、企业的内部掌握制度是否健全，是否科学有效。 4、会计制度是否建立健全;是否符合企业核算要求;会计核算是否标准;是否有因会计处理错误导致治理失职现象;测量税务风险;存货治理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞;固定资产、低值易耗、物料用品的治理是否标准;债权债务等往来科目的使用是否慎重并准时处理;本钱及费用核算是否合理等，工作规划内部审计工作规划。 5 、经营目标的制定

2、是否切合实际;核定依据是什么;目标是否明确;是否便于考核总现;实际执行状况。 6 、费用预算的报审依据是否合理，执行状况。 7、大项投资及工程建立工程的根本状况;是否执行招投标制度;工程预算的审核状况;工程实施过程的了解;合同的签订是否严谨;审批权限了解;工程决算是否严格把关等。 8 、关联企业间业务往来的核算是否清楚;了解核算方法是否合理; 其次步：规划从以下 4 方面表达和实施审计的监视和治理职能： 1 、在了解公司经营、财务核算、内部掌握治理、目标考核状况后，将实行以下措施： 对已审计各关联企业存在的问题进展归纳总结，区分主要问题和次要问题. 有关内部审计工作总结审计总结范本二 一、制定

3、内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制 年初公司对审计部人员作了相应调整，依据现有人员及年度审计规划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了详细分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作规划。 二、下属企业经营业绩审计和合同审查 1、年初对下属企业_年度的经营业绩进展了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核供应了依据。 2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进展了审核，我们针对一季度审核中发觉的下属

4、企业存在的详细问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不全都等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还准时出台了会计工作指导意见，对下属企业的会计核算和财务治理进展标准。 又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进展了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。 3、合同签订与履行状况审查 依据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进展审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行状况进展了审查，特殊对租售房收款合同

5、及大额工程施工合同的收付款状况进展了重点审查，发觉了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同治理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改良意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实状况上报企管部，企管部也依据审计部的建议，草拟了分公司合同治理方法，对分公司的合同治理进展标准。 三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 _年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进展了经济责

6、任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务治理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进展了整改意见落实状况的后续审计。 四、工程竣工结算和财务决算审计 1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 经过与外审长达8个月的协作工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于_年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元，其中建筑安装工程费30595万元，土地费3312万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节省了工程本钱。 2、高科技园

7、二期工程结算补充审计和财务决算审计 _年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价4570.66万元，审减额68万元。在对该工程进展财务决算审计时，一分公司发觉尚有26万元的工程直接费用未报外审，经过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为4596.81万元。10月份正式开头进展科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，预备征求一分公司意见后上报公司领导。 有关内部审计工作总结审计总结范本三 依据x有限公司内部审计制度（发20xx13号）文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的细心组织，在各部门（单位）的积极协

8、作下，圆满完成了20xx年度的内部审计工作。 一、领导重视，制度健全。 建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监视体系。负责监视、审查和评价企业经营活动及内部掌握的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公司的财务治理、工程工程治理、原材料治理及有关制度的落实与可行性等方面进展审计监视。为了开展有效监视，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。 二、完善程序，落实职责。 公司对有关

9、的治理制度、方法进展了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审工程的治理制度中增加了审计监视关口，把审计监视作为一个必不行少的环节和掌握点，纳入到有关工作的治理和掌握过程之中，从根本上解决了审计监视的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。 三、加强培训，提高水平。 依据内部审计学问面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参与省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及内部审计准则培训班，并定期参与供电系统内召开专题座谈会，组织审计人

10、员走出去向兄弟单位学习沟通，通过不断沟通，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，到达相互促进，共同提高。 四、突出重点，整改落实。 在去年10月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储治理及其治理制度等执行状况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。通过内部审计发觉集团今年主要解决了：对管道安装公司111个历史遗留工程的整理；依据“固定资产治理方法”通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产治理工作，根本实现“账、卡、物”的动态全都；标准了内部往来账的治理；加强了限额以下选购工程的治理，增订了“

11、零星工程治理方法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分别加强标后的治理，新制定集团公司“招投标标后治理实施细则”等。 五、今后工作准备 重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内掌握度审计理论，坚持把加强对审计状况的综合分析讨论与信息反应作为治理与决策的切入点，从不同侧面、不同角度对审计状况进展综合分析讨论，准时发觉和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，留意发觉治理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，使审计结论和审计成果得到充分运

12、用。 有关内部审计工作总结审计总结范本四 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部掌握审计、经济合同审计等并重。 2、201x年审计工作重点是：以内掌握度审计为根底，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善治理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监视同时，提高审计效劳职能。 二、201x年度集团公司内部审计工作规划如下： 1、完善审计内掌握度，促进集团内控治理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立集团公司内部掌握制度审

13、计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同治理审计方法三项内审制度。 内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，201x年内审工作应当建立在公司内部掌握的根底上，对其执行状况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时发觉治理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内掌握度

14、，保证其经营活动正常运行。 通过预算审计促进预算治理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了规划性，局部工程突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用治理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析

15、缘由，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营治理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对201x年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控治理中存在问题，敦促

16、其订正问题、执行集团经营政策、落实经营治理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内掌握度贯彻与执行 收入合同审计 集团实行资金集中治理，各企业的收入应全部纳入预算治理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算治理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。 在各项本钱费用支出进展跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算掌握，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。 工程工程的竣工结算审计 近

17、年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进展审计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用“的原则，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要准时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复消失，从而到达查违纠偏、防范未然、强化治理、躲避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息准时通报，避开治理、

18、监视、考核脱节。 四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、201x年审计队伍人员消失流淌，审计岗位配备缺乏，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力气。 2、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度，使治理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营治理作用。 3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作

19、，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好效劳企业。 5、要对现有的内审人员进展业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 有关内部审计工作总结审计总结范本五 第一步：了解公司(包括关联公司)根本状况 组织审计人员有规划对公司及关联企业了解根本状况，内部审计工作规划。了解的内容主要有： 1 、企业进展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。 2 、公司及关联企业相互之间股权掌握状况，股权构造。 3 、企

20、业的内部掌握制度是否健全，是否科学有效。 4、会计制度是否建立健全;是否符合企业核算要求;会计核算是否标准;是否有因会计处理错误导致治理失职现象;测量税务风险;存货治理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞;固定资产、低值易耗、物料用品的治理是否标准;债权债务等往来科目的使用是否慎重并准时处理;本钱及费用核算是否合理等，工作规划内部审计工作规划。 5 、经营目标的制定是否切合实际;核定依据是什么;目标是否明确;是否便于考核总现;实际执行状况。 6 、费用预算的报审依据是否合理，执行状况。 7、大项投资及工程建立工程的根本状况;是否执行招投标制度;工程预算的审核状况;工程实施过程的了解;合同的签

21、订是否严谨;审批权限了解;工程决算是否严格把关等。 8 、关联企业间业务往来的核算是否清楚;了解核算方法是否合理; 其次步：规划从以下 4 方面表达和实施审计的监视和治理职能： 1 、在了解公司经营、财务核算、内部掌握治理、目标考核状况后，将实行以下措施： 对已审计各关联企业存在的问题进展归纳总结，区分主要问题和次要问题. 有关内部审计工作总结审计总结范本六 一年来，审计部根据董事会的要求，严格执行中国内部审计准则和集团内部审计暂行方法，积极探究和改良内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将_年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监视效劳职能得到了进一步的加强董事会和总裁办对内部

22、审计工作赐予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监视效劳、查错纠弊、促进治理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司治理监视体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司治理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部依据集团经营治理状况制订了审计工作规划，确定重点监视、审计的工程和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监视效劳职能得到了进一步的加强。 二、过程管控，内部审计监视效劳工作取得了初步的成效结合公司的生产和经营治理状况，今

23、年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的详细状况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作根本上得到了受审单位的协作与支持，主要审计事项根本按规划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进展半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发觉进展了整改状况复查，各子公司加权平均全落实率为81%，整改状况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实状况进展了跟踪，除6个问题因特别状况未完成外，其余问题均已整改完毕；进展选购审计85项，工程工程审计57项。全部审计事项均准时出具了批阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监视、效劳职能。 1、工程工

24、程审计 依据内部审计实务指南及集团基建审计制度，审计局部别对_项工程工程进展了审计。审计人员从工程审批程序、造价掌握、合同治理等方面入手，对上报的工程内容、工程量计算是否精确重点进展了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程治理单位一道对现场进展调研，尽量以性价比提出审计意见。从本年度的工程审计状况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程治理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满意全面审计的要求；大局部申报工程难于进展现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进展；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难猎取各子公司当地定额基价，同时隐藏工程的实际状况也无法进展核实，给审

25、计工作带来了肯定的难度。 2、选购审计 根据集团公司的制度要求，单位价值_元以上的物资选购前须申报审计部审计。各单位（部门）根本上能够根据制度的要求进展申报，审计部根据内部审计实务指南及_集团选购审计制度的要求，严格执行询、比价制度，大局部单位（部门）根本能够根据选购审批程序进展，对未根据程序进展的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、精确，审计人员视选购状况的不同，分别实行网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对_项日常选购进展了事前审计，选购审计工作亦得到了各选购单位的支持与协作。 审计部依据各子公司上报的历史选购价格，综合市场调研状况，完善物资价格信

26、息库，进一步加强选购管控的根底工作。 3、年度审计 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、选购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行状况，在董事会安排下，审计部从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于2023年_月_日至_月_日，对集团内_进展了_审计。审计工作组共发觉_个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进展了自纠自查并书面回复。此次审计，对标准各子公司经营治理、提升集团治理水平起到了肯定的促进作用。 4、年度后续审计 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠状况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于_月_日至_月_日对_公司分别进展

27、了_审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计状况和各单位的自查自纠状况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进展了细化和完善，并帮忙有关单位进展整改。通过检查验证，五个子公司共有_项需要整改，实际整改_项，加权平均落实率为_%。各子公司实际整改状况与后续审计工作开头前提交的自查自纠完成状况虽有肯定差距，但各子公司在后续整改正程中，能逐步熟悉到整改的必要性，并根据特定目标相互协调地发挥作用。 5、后续审计跟踪 _月_日至_月_日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进展了逐项落实，除_公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为_%；至本期止，整个半年度审计全

28、加权平均落实率为_%。因特别状况而未落实的事项，各子公司均对未落实的缘由进展了状况说明，审计部将连续跟踪。 从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开头慢慢适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到表达。 6、日常监控 1）车辆费用监控 _月份开头，审计部依据车辆费用监控审计方法要求对各子公司供应的车辆费用统计表、百公里油耗统计表进展分析工作，现该工作由于所猎取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已慢慢重视车辆费用治理工作。 2）财务费用、销售费用、治理费用的监控 _月份开头，审计部依据费用监控审计

29、方法收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力协作审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。 三、加强治理，为内部审计工作奠定根底 1、审计人员岗位职责的建立 依据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此根底上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地绽开供应了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的治理制度和配套的考核方法仍需要更进一步地完善。 2、已建立的审计根本制度 建立和健全内部审计制度，标准内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了_监控审计

30、方法、_制度、_审计制度等_个治理制度，对局部审计事项作出了较为具体的规定。通过较为标准的审计程序，对局部业务流程进展了掌握，提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透亮度，保证了审计工作的独立、客观、公正。 3、审计档案治理工作 档案是企业的珍贵财宝，也是审计工作的起始点。仔细做好审计资料收集和准时归档工作，既是审计工作的根本要求，也是集团公司进展的历史见证。审计档案资料包括审计规划、审计方案、审计工作底稿、审计证据、批阅意见、审计报告等主要内容，为了标准审计档案的根底性工作，促使审计工作程序化、标准化，今年下半年，审计部对上述主要的审计档案资料格式进展了标准。在详细的工作

31、中，除了要求审计人员保存好相关资料外，对与审计工作相关的电话记录、文件收发等具体记载，做到有据可查。 4、审计人员专业技能培训 内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素养。为进一步提高审计人员的业务素养和治理力量，_月份开头，我们组织召开_会，明确和部署工作重点，探讨审计方法，组织审计人员进展内审工作阅历共享及内审学问的学习；_月份，审计部组织了_的专题讲座。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的熟悉。 5、审计人员自律状况 _制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定进展的必要条件和审计工作的前提，

32、审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守审计人员守则的规定，行为标准根本符合国际内部审计实务标准中关于对审计人员的道德标准要求。 四、总结阅历，不断推动内部审计工作 在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了肯定的成绩，但仍存在着一些缺乏之处，主要表现在：一是由于审计部究竟是一个内部监管部门，个别子公司对本部门的监管有肯定的抵触心情，不利于审计部全面、精确地把握相关状况；二是审计部_专业人员，对_监视检查的深度和广度不够，特殊是在_方面，无法做到全过程监管；三是在_方面往往是消失客户投诉的状况时才去介入，审计工作略显滞后，未能很好地做到防患于未然。 1、加强沟通是做好内部审计工作的

33、前提 董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注，对审计组织、人员的调配予以大力支持，对审计报告仔细批阅，准时提出了整改意见和详细要求，为审计工作的顺当实施供应了有力保证。在今后的工作中，我们在仔细做好审计工作的同时，须更加注意同各级治理层的沟通与沟通，争取各级治理层的理解和信任。 2、健全的审计机构、合理的人员构造及学问构造是做好内部审计工作的必要条件 在董事会的高度重视和帮忙下，审计机构得到完善，办公条件得到改善，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在审计部共有专业审计人员_名，其中注册会计师_名、国际注册审计师（会计师）_名、主管_名、会计专

34、业毕业已取得会计证人员_名。为集团公司审计工作的长远进展奠定了根底，但人员学问构造还难以满意集团全面审计的要求。 3、内部审计要进一步树立效劳意识 内审工作的性质打算了审计工作必需坚持监视与效劳并重，寓监视于效劳之中。内部审计归根究竟是一种内部治理行为，它的目标是为了加强内部治理，为治理者效劳。结合企业实际，内审工作的监视、评价、掌握职能都必需着眼于为企业经济进展效劳，把效劳意识融于整个审计过程中，在做好监视的同时为领导供应牢靠的决策依据。 五、后期内部审计工作设想 1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程 首先，各子公司应对制度运行中发觉的缺陷进展归类和上报，经评审确认后由归口的治理部门提出

35、制度修改意见和建议，力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时，须补充和完善各项治理流程，削减治理漏洞，降低治理风险，保证公司治理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡掌握机制。 其次，审计部需对审计工程从立项到案卷终结都作出具体的规定。通过标准的审计程序，掌握整个业务流程，不但可以提高审计质量，降低审计风险，同时也可以增加内部审计工作的透亮度，进一步保证审计工作的独立、客观、公正。 2、审时度势、转换思路，向多元化内部审计进展 假如能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可掌握点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监视与

36、防范，这样不仅可以在宏观上掌握风险，且能通过对公司经营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用，使审计工作向高层次进展，使内部审计真正成为受公司各级治理人员欢送的“智囊”。 3、建立内部审计鼓励机制 对内部审计人员的工作进展监视、考核和评价，确定成绩，并进展适当嘉奖，能够增加审计人员的成就感，有利于激发审计人员的工作热忱。同时，建立内部审计鼓励机制，有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训和进展规划，也是人员任命和提升的根底。 4、加强审计工作的宣传力度 各级审计人员须重视对审计工作的宣传，充分利用公司现有的信息平台（包括网站、刊物），弘扬先进和典型，阐述审计工作体会，更进一步提升各级治理层对内审工作的了解和支持，扩大内部审计的影响力。 5、建立精干高效的内审团队 有规划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。加强审计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改良工作方法，主动发觉问题，严格掌握不良势头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。