内部审计管理暂行办法2023年.docx

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1、 内部审计管理暂行办法2023第一章 总 则 第一条 为标准村镇银行内部审计工作，促进村镇银行各项内部治理制度的健全，完善内部审计监视机制，依法监视职能部门、相关人员仔细执行国家法律、法规和村镇银行各项业务规章制度，确保各项业务依法合规、稳健经营，依据中国人民银行、中国银行业监视治理委员会有关商业银行内部掌握和审计监视工作的规定，制定本方法。 其次条 村镇银行内部审计监视工作实行金融治理部部长直接领导，并承受监视。 第三条 财审组(岗位)应催促各村镇银行建立和健全有效的内部掌握制度，催促相关部门和人员有效地实施依法合规、稳健经营的经营方针。 第四条 财审组(岗位)依照本方法规定的职权和程序，独

2、立行使审计监视权，不受其他单位、部门和个人的干预。 第五条 财审组(岗位)人员办理审计事项，应遵循实事求是、客观公正、保守隐秘的原则。 其次章 审计部门(岗位)和人员 第六条 设立村镇银行内部审计部门(岗位)，应依据实际管控村镇银行的数量状况配备审计人员，审计人员的最低配备人数不少于4人。 金融治理部也可依据实际状况，聘请符合监管要求的外部审计机构对村镇银行开展内部审计。 第七条 审计人员的任职条件： (一)具有较高的政治思想水平，奉公守法，坚持原则; (二)一般应具有大学专科以上学历，具有相关专业背景; (三)熟识银行业务，有肯定的工作阅历和独立开展工作的力量; (四)有肯定的计算机理论学问

3、和银行业务电子化操作的实务力量; (五)有肯定的沟通和沟通力量，文字功底扎实。 第三章 审计部门(岗位)职责、权利和义务 第八条 审计职责 (一)依据村镇银行进展战略，制订审计工作规划，完善审计治理制度，落实审计任务; (二)依据村镇银行业务进展和内控薄弱环节，制定各项业务的审计方案并组织实施; (三)根据金融治理部审计工作的规划和治理层的要求，确定审计工程和对象，有重点地对相关业务活动进展审计评价; (四)负责催促各村镇银行建立和完善内部掌握制度，在开展全面审计监视的根底上，逐步实现对全行业务活动的重点部位、问题多发部位等进展动态、跟踪监控，对普遍性或重大风险准时发出内控风险预警信号; (五

4、)建立健全审计工作报告制度，审计报告应准时报送金融治理部，并建立审计业务工作档案; (六)建立健全审计责任制度，审计人员必需以高度的事业心、责任心和严谨、审慎的审计工作态度完成各项审计任务，对审计人员由于玩忽职守造成严峻后果的，要追究相应责任，以加强对审计风险的治理和掌握; (七)负责对审计发觉问题的责任认定; (八)完成金融治理部部长交办或委办的其他审计任务。 第九条 审计部门(岗位)、人员的权利 (一)有权对被审计对象的全部经营治理活动进展审计; (二)有权查阅被审计单位或部门的有关文件、账册、报表、凭证等资料，对审计发觉的问题，可向有关单位和有关人员进展质询、调查、索取有关证明材料; (

5、三)有权查验现金、有价证券、实物资产以及重要空白凭证等物品; (四)有权依据实际需要进展延长审计或调查; (五)有权组织召开座谈会或个别谈话，了解被审计对象的相关状况; (六)有权调阅业务文件和资料; (七)有权提出改良和加强经营治理的意见和建议，并催促被审计单位贯彻执行; (八)有权对审计过程中发觉的违规违纪行为根据有关规定认定责任进展惩罚(理)或提出惩罚(理)建议; 第十条 审计人员履行以下义务： (一)遵守审计纪律，以职业审慎态度严谨、负责、独立地履行职责; (二)严格根据有关规定开展审计工作，真实、客观反映审计状况，照实撰写审计报告; (三)在审计过程中与被审计对象进展充分沟通，仔细听取申述意见，并对其工作提出建立性意见与建议; (四)仔细学习专业学问，不断提高审计工作力量，提高审计工作质量; (五)遵守与职业相关的其他义务。