分公司管理制度通用4篇.docx

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1、 分公司管理制度通用4篇 各科室、工程部： 为杜绝铺张，提高办公效率，降低办公本钱，加强办公用品的治理，分公司以“满意工作需求”为原则，本着“勤俭节省，避开铺张”的宗旨，从合理、实际的角度动身特制定本制度： 一、办公用品的购置 （一）分公司机关各科室所需办公用品的购、管全部由办公室统一购置并准时具体地办理入、出库手续； （二）分公司所属各工程部所需办公用品均由各工程经理纳入自身工程本钱，自行负责购置、治理； （三）分公司机关每月26-28日各科室负责人将本科室下月所需的办公用品规划提交办公室，由分公司经理审批后统一购置。过期将视为无规划，办公室不再予以受理； （四）办公室要做到：办公用品品种适

2、宜、量足质优、库存合理、进出适当。 二、办公用品的治理 （一）负责办公用品的人员要建立台帐，记录好入库、出库台账，出库时必需由领用人签字； （二）分公司办公用品领用方式：按规划、需用量、逐项领用； （三）领用人员规定为：科室负责人或科室负责人指定人员； （四）办公室不定期对各科室办公用品的使用状况进展抽查，每月按使用物品的价值，调拨给工程部，进入工程本钱； （五）各工程在分公司使用办公用品，直接对口科室借用，最终汇总至办公室统一转帐，各科室要把借用手续办理完整； （六）办公室每半年对机关各科室的办公行政用品进展一次盘点，并做好记录。 三、办公固定电话的治理 （一）各科室固定电话只允许打市内电话

3、； （二）因办公需要打长途或收发传真统一到办公室办理，并办理登记手续。 四、违规使用办公用品惩罚方法 （一）对干私活或铺张办公用品者，经查实扣本人当月工资50元，并扣科室负责人3分/次； （二）对于消耗用的办公纸张要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人员制止使用，发觉一次罚10元； （三）周转使用办公用品（如计算器），办公室要建立台帐，还旧领新，否则由办公室担当。 附则： 本制度解释权归分公司。 分公司治理制度 篇二 分公司的财务权力是治理资产，财务责任是实现利润，实现利润后依据薪酬制度兑现有关治理和生产人员的利益。总公司对分公司财务治理通过授权掌握、预算治理、会计核算、审计监视等方式，安排

4、分公司的财务责权利体系。 一、授权治理掌握 总公司对分公司在肯定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权掌握制度。 1、授权治理资产 总公司对分公司资产治理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产制造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的”权力应受到限制。 2、资金支出治理授权 对资金支出的授权。此授权依总分公司财务治理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司根据模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常状况下完全的资金支出审批权。固然，在分公司非正

5、常状况下使用的资金或者大额的资金，比方技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必需报请总公司审批支出。 对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司根据车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。 对分公司资金支出的授权，使分公司拥有局部财务支配的力量，因此必需对分公司财务支出进展监控。常规的事前掌握方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”；总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。常规的事中和事后掌握则依靠健全的会计核算和掌握制度。

6、二、预算治理 总公司授权分公司治理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化标准总公司对分公司权责利安排；分公司应据此编定销售、生产、本钱、费用、选购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系；分公司再依据各业务预算编定资金预算和估计报表等财务预算，总公司可以据此把握各分公司估计资产负债和损益状况，进展资金的预算平衡和合理调度。 分公司是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。分公司属于分支机构，在法律上、经济上没有独立性，仅仅是总公司的附属机构。分公

7、司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，并以总公司的资产对分公司的债务担当法律责任。 预算治理体系运做的核心是责权利体系，所以必需要保证每一个层次责权利安排的有效。在分公司层面，是总公司检查并考核其年度经营目标，通过合理的人事和薪酬制度，鼓励和约束分公司总体经营；在分公司车间层面，是分公司检查并考核其本钱掌握、费用支出、材料耗用、设备治理等日常财务目标，同时也要对车间层面制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和鼓励、约束机制；依次向下，对于必要的预算掌握工程，要落实到相关的个人。 三、会计核算治理 对分公司应根据规定的会计制度，严格进展会计核算和掌握。总公司对分公司的会计核算一般有两种方式，一种是

8、集中在总公司，一种是下放到分公司。集中的方式可以使总公司准时把握全部财务信息，便于总公司治理，但却不利于调动分公司的积极性；相反，下放的方式具有较强的鼓励作用，却有碍于总公司了解具体信息，假如完全下放（即分公司自行设定财务部门和人员），还可能增加总公司的审计本钱。所以，假如实行下放的方式核算，则应由总公司向分公司委派财务会计人员，即会计业务下放，而会计人员集中。另外，良好的计算机网络财务系统的建立，将弥补下放核算方式总公司不能充分了解会计信息的缺乏。 四、审计掌握 应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计掌握。对分公司的审计掌握应包括会计审计和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算

9、和掌握体系，主要是对分公司会计核算体系的合理性、内部掌握制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进展审计，是针对会计系统的审计；预算审计是对分公司预算编制汇总体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进展的检查和评估，是一种治理性审计。 五、结论 建立有效授权掌握制度、预算治理治理、会计核算和掌握制度以及审计掌握制度，将形成对分公司有效的财务治理体系。 这个体系的四个主要方面相互关联，授权制度是组织安排，预算治理是事前掌握，会计核算掌握是事中和事后掌握，审计掌握则检查监视整个财务系统。 分公司治理制度 篇三 分公司财务治理制度 第一局部总则 其次局部财务治理制度 第三局部财

10、务组织治理 第四局部财务人员治理 第五局部资金规划治理 第六局部财务报表治理 第七局部资金治理 第八局部财产物资的治理 第九局部发票治理 第十局部费用报销治理 第十一局部附则 第一局部总则 第一条为加强与标准分公司财务治理与会计核算，标准企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，依据会计法企业会计准则以及公司财务治理制度的规定，结合实际状况，特制定本方法。 其次条本方法中的分公司指公司辖属的分公司。 其次局部财务治理制度 第三条财务治理制度统一 1、分公司的财务治理制度，由总公司财务部依据公司财务治理实际状况，统一制定并颁发。 2、各分公司必需执行总公司颁发，与各分公司

11、有关的各项财务治理制度。 第四条财务人员治理统一 1、分公司财务人员由总公司财务部负责聘请、任命、培训及解聘，分公司不能擅自聘请、解聘财务人员，但分公司可以推举财务人员，经总公司财务部复试后打算是否录用。 2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进展，其中总部财务部考核财务工作绩效，占30%考核权重；分公司考核占70%考核权重。 第五条会计核算方法统一 1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作标准、结果真实。 2、分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一承受监视审计。 第六条财务会计报表统一 在财务会计报表的种类、格式、工程、要求上统一，为总公司报表合

12、并奠定根底。 第三局部财务组织治理 第七条分公司设财务部，作为分公司财务治理的职能部门。 第八条分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的治理，必需依据相关的治理制度行使治理权利。 第九条各分公司财务部隶属总公司财务部。 第十条分公司财务部实行双重治理，行政事务上承受分公司总经理治理，业务上承受总公司财务部治理，并承受总公司财务部的检查。 第十一条分公司财务部的根本编制为2人，设财务主管兼会计1名，出纳1名。 第十二条分公司财务部及财务负责人向分公司总经理及总公司财务部同时负责并汇报工作。 第十三条分公司总经理与总公司财务部对财务部的治理消失分歧时，财务部首先应肯定听从总公司财务部的治理。 第

13、四局部财务人员治理 第十四条财务人员职业道德。 1、财务人员应在任何时候都维护公司的利益，忠心耿耿，办理睬计事项必需严守纪律，保守机密。做到不该知道的事不问，不该说的话不说。不能私自向外界供应或者泄露公司的会计信息。 2、各级财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对弄虚作假的经济活动，一经发觉问题，应准时向上级领导书面报告，并恳求查明缘由，做出处理。 3、对财务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，散布有损于公司的不负责任的言论，一经发觉马上辞退，并追究其责任。 4、财务人员调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。财务人员办理

14、交接手续，由上级财务监交。 第五局部资金规划治理 第十五条资金规划编制方法 1、各分公司资金规划由分公司财务负责人依据工程进度状况、日常发生的经营费用、材料付款状况、施工队付款状况、车间工费工资、以及其它事项等，编制月度资金收支规划，并经总经理复核和签字确认； 2、各分公司部门负责人，需要向财务负责人供应精确或接近于精确的收支工程规划及其相应的金额和备注事项等，以便于财务部门编制月度资金规划； 3、总公司财务部收到各分公司资金规划表按规定进展审批后，回传到各分公司执行。 第十六条月度资金规划要求 1、各分公司财务负责人必需于每月3号前完成月度资金规划电子档发送至总公司_工程办公室，并将经分公司

15、总经理签字确认的月度资金规划及分周资金规划发送至总公司财务部。 2、分公司财务负责人，分公司总经理及其他参加规划工作的数据资料供应人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务规划上报工作未能如期按质完成的，当月的资金不予支付。 第六局部财务报表治理 第十七条各分公司每月需向总公司财务部报送以下报表 1、分公司月度财务报表 2、应收账款工程一览表 3、工程收支平衡表 4、施工队进度、付款一览表 4、发票台账、外经证台账 5、内控指标完成状况表 6、分公司财务人员考核表 第十八条为了便于总公司合并财务报表，各分公司财务报表的格式必需根据总公司财务部制定的格式编制。 第十九条财务报表上报的要求 1、每月

16、最终一天（遇节假日顺延）下班前将月度财务报表电子档发送至总公司财务部，半年度、年度财务报表为半年度、年度次月3日前上报。 2、工程收支平衡表、应收账款工程一览表、施工队进度付款一览表及内控指标完成状况表每月5日前发送至总公司财务部。 3、分公司财务人员考核表每月_日前发送至总公司财务部。 4、每月_日-_日总公司与分公司财务核对各类往来账目，保证双方往来账相互全都。 5、各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参加财务报表工作的数据资料供应人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务报表上报工作未能如期按质完成的，依据责任分别对责任当事人责令通报，并依据考核方案进展相应考核。 第七局部资金治理 其次

17、十条分公司的每日的现金余额不得超过1万元，超过库存限额的现金应缴存银行。 其次十一条现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；结算起点以下的零星开支等。超出结算起点的现金支出，应报总经理审核批准。 其次十二条一切现金收支都必需有合法原始凭证，严禁以白条抵库或不符合财务制度的凭证做费用报销凭证，私设“小金库”、帐外帐。 其次十三条现金的支出必需由财务负责人、总经理签字方可付款。 其次十四条出纳必需做到日清月结，随时清点库存现金，不得挪用现金，财务部负责人必需定期或不定期对库存现金进展抽查，并在资金盘点表签名确认，以保证帐实相符。 其次十五条银行账户印鉴的使用实行分管制；即：财务

18、章由会计保管，私章由出纳保管，不准人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。 其次十六条分公司会计应依据银行对账单，准时编制银行余额调整表，以保证银行存款账面余额与银行对账单调整相符，如不符，应准时查明缘由。 第八局部财产物资的治理 其次十七条分公司的财产物资包括生产设备、生产工具、办公设施、生活设施、通讯设施、办公用品以及其他资产。 其次十八条分公司总经理对分公司的有形资产的安全、完整负完全责任。 其次十九条分公司的财产物资实行“实物与帐薄分开治理”原则。指定专人负责财产物资的治理并登记实物数量，财务负责财务物资帐薄的记录，二者穿插掌握。 第三十条分公司财务负责人对财产物资负有治

19、理责任，应亲自参加财务物资的验收、监视、与抽查。 第三十一条必需定期组织对现有财产物资进展实物盘点，有保管实物资产的部门每月进展自查，财务部定期或不定期进展抽查。 第三十二条财务抽查时，财务部作为负责部门，应在盘点规划、盘点会议、盘点方法上严格、重视，确保盘点质量。 第三十三条处臵报废固定资产前，必需填写固定资产报废申请，说明固定资产购臵的时间，使用的年限，报废的缘由，经固定资产使用部门负责人、分公司总经理审批后，才能办理报废手续。 第九局部发票治理 第三十四条分公司财务人员凭发票领购簿，向主管税务机关领购发票。 第三十五条各分公司由会计主管或者指定的专人进展发票的开具，发票内容应真实有效，并

20、加盖单位财务印章或发票专用章，任何人不得转借、转让、xx发票，不得虚开、乱开发票，对作废的发票需加盖“作废”字样，并保存完整。 第三十六条已开具的发票由会计主管负责统一保管，不得损毁发票，发票存根联和发票登记簿应当保存5年。 第三十七条各分公司要定期对发票进展检验，以防止偷盗、防火、潮湿及不常常使用发票时防虫、防鼠咬、防丧失等措施，加强安全保卫。 第三十八条各分公司要建立发票使用登记制度。 第三十九条对于总部代开的发票，应按工程工程具体登记备查账。 第十局部费用报销治理 第四十条费用的掌握实行规划治理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”列明：费用的性质、用途、金额，报部门经理审批同意

21、后，报分公司总经理审批前方可执行。对个人借款的原则，欠款不清，后款不借，借款人应准时到财务部门办理核销手续。 第四十一条费用发生的过程中，原则上需由两人或两人以上人员参加执行，并相互监视和共同担当责任。 第四十二条费用发生中，当事人应取得费用的相关单据，如因未取得合法的票据而遭到财务人员剔出的局部支出，原则上由当事人自行负责，公司原则上不予担当。 第四十三条费用发生完毕后，当事人应准时将收集到的相关票据，根据公司统一的费用报销凭据分类粘贴，并在附件栏注明票据张数。对于粘贴不标准，单据不清楚的，财务有权要求对方改正，不改正的有权予以拒绝报销。 第四十四条当事人将粘贴整齐，填写完整的费用报销单交由

22、部门经理进展审批，部门经理重点对费用发生的真实性、合理性进展审查并签字。 第四十五条当事人将部门经理审批签字的报销单交财务审核，财务人员应重点对费用报销单后附原始发票和单据进展合法性审查，对费用金额的计算予以符合并签字，最终由分公司总经理审查和审批。 第四十六条当事人凭签字齐全的报销单，交出纳领取资金，出纳应对报销单进展审核，重点查看报销单有无涂改、费用的计算是否正确，后附的发票是否合法，审批手续是否齐全，审核无误前方可付款。 第十一局部附则 第四十七条本治理方法自公司批准之日起实施。 分公司治理制度 篇四 第一章总则 第一条为进一步实现公司战略目标，优化资源配置，对条件成熟、有良好进展空间的

23、地区市场可设立分公司，不断提高公司的知名度和社会认知度。为加强对各地分公司的经营治理，标准分公司的经营活动，依据公司法等法律法规和公司的规章制度，特制定本方法。 其次条公司对分公司的人、财、事、物的决策、经营、治理等活动实施指导、监视、检查。分公司的重大事项，应当根据公司各种治理规定的要求，经公司经理办公会审议通过，进一步标准分公司经营活动，削减经营风险。 第三条公司委派到分公司的负责人、高级治理人员、财务负责人，代表公司行使授权活动，严格根据公司法、公司章程和治理制度要求，履行代表职责，并向公司负责。 其次章人事治理 第四条公司任命一位副总经理作为分公司分管领导，协调、指导、支持和监管分公司

24、整体运营（兼职不兼薪）。 第五条公司依据公司章程向分公司委派负责人、高级治理人员、财务负责人，并履行相关程序。分公司经营层的聘用和考核参照公司市场化聘用治理方法执行。分公司其他岗位人员，由分公司自行聘用。 第六条分公司薪酬制度参照薪酬治理方法并结合当地实际行情执行。依据市场化用人原则，全部人员薪酬、保险费用由分公司统一担当。 第七条分公司应积极组织和参与公司组织的相关技术、治理培训，确保持续提高员工的整体素养和专业水平。 第三章业务治理 第八条为加强区域内整合联动进展，公司可托付当地的子公司对分公司进展经营治理。 第九条分公司积极拓展地区的市场，用公司名义对外承揽业务的，公司提取治理费。 第十

25、条分公司与公司事业部开展深度合作。分公司如将生产任务托付给公司事业部，根据公司考核方法规定的各业务板块本钱费用包干率，支付事业部本钱；该局部收入考核指标算入公司事业部。 第十一条分公司与公司事业部共同经营开拓和生产的工程，考核经济指标安排方案报分管领导，一事一议。 第十二条分公司在业务开拓过程中，自主编制投标文件，在完善内部审查的根底上，提交至公司经营治理部审核，相关审核流程及考核根据公司投标评审规定执行。 第十三条分公司严格执行公司各项生产治理制度，并承受公司职能部门的监视治理。 第七章财务治理 第十四条分公司可单独设置财务治理机构及人员，会计核算纳入公司会计核算体系。 第十五条分公司应遵守

26、会计法，并遵照企业会计准则和公司有关财务治理制度及要求，统一执行会计政策名目和财务核算。 第十六条分公司不得随便开设银行账户，确需开设的应按公司相关要求，履行审批手续前方能开设并按公司财考部相关要求统一治理。 第十七条分公司应承受公司财务治理的相关业务指导和监视，定期或不定期向公司报送财务报表或相关财务资料，汇报财务运行状况；如遇重大经济事项、大额资金支出、重大渉税事项、违反国家或公司有关治理规定的事项应准时上报。 第十八条分公司未经公司批准不得对外融资、拆借资金及供应担保。 第八章考核治理 第十九条公司对分公司实行经营目标责任制考核方法。以经营年度作为目标责任期，经营目标考核责任人为公司委派

27、到分公司的负责人、高级治理人员和财务负责人。 其次十条公司每年依据经营规划与分公司签订经营目标责任书，主要从新签合同额、收费额、营业收入、利润总额、应收账款余额等方面对分公司下达目标，次年一月依据完成状况兑现考核。 其次十一条公司委派的高级治理人员连续两年未完成经营目标，应重新委派高级治理人员。 其次十二条公司委派到分公司的员工的薪酬标准由公司和分公司共同商定，薪酬构造中根本工资、岗位工作资源保障费两局部按公司标准执行，考核局部参照公司相关治理方法。 其次十三条分公司结合自身状况，制定适合中层及以下员工的考核和奖惩方案，并送公司人力资源部、财务与考核安排部备案，由分公司自行组织考核与安排。 第九章附则 其次十四条分公司的负责人、高级治理人员和财务负责人，每月参与公司总经理办公会或专题会以及季度、半年、年终总结会。 其次十五条本方法中未涉及的分公司事务、归口部门职能职责等，参照公司的相关制度制定并执行，并报公司归口治理部门备案。 其次十六条本方法自年月日起执行。