出纳报表个人工作总结范文简短出纳个人工作总结报告(八篇).docx

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1、 出纳报表个人工作总结范文简短出纳个人工作总结报告(八篇)2023年出纳报表个人工作总结范文简短一 本次实训主要介绍出纳方法、出纳职责、工作交接等相关内容，现金与银行存款业务核算程序及序时、总分类核算。 1、让我们通过运用计算机操作手段，对模拟会计资料进展分岗位综合实训，增加对会计专业学问的理解和感性熟悉，提高会计业务综合处理力量，使我们系统地把握企业会计核算的全过程，熟识会计内部掌握制度，从而提高会计综合实践力量。 2、实训的内容涵盖了会计操作的全部根本技能从建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿;从日常会计核算、本钱计算到编制会计报告、年终结账、会计档治理。 1收款凭证 收款凭证是指

2、用来反映货币资金增加业务而编制的凭证。收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员依据审核无误的原始凭证收款后填制的。上次的熟悉实习我们已经学过了。 2编制转帐凭证 转账凭证是依据转账业务(即不涉及现金和银行存款收付的各项业务)的原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。转账凭证是登记有关明细账与总分类账的依据。 转账凭证的填制：转账凭证是用以记录与货币资金收付无关的转账业务的凭证，它是由会计人员依据审核无误的转账原始凭证填制的。在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在凭证内，借方科目在先，贷方科目在后，将各会计科目所记应借应贷的金额填列在“

3、借方金额”或“贷方金额”栏内。借、贷方金额合计数应当相等。制单人应在填制凭证后签名盖章，并在凭证的右侧或左侧填写所附原始凭证的张数。在会计中，转帐凭证用以编制不涉及“现金”和“银行存款”科目的会计分录。而涉及“现金”或者“银行存款”科目的会计分录，应当编制现金凭证或者银行凭证(也可以是收款凭证或者付款凭证)。 3编制付款凭证 依据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、特地用来填列付款业务会计分录的记账凭证。依据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为现金付款凭证;依据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账总

4、分类账的依据，也是出纳员付出款的依据。付款凭证上需要有财务主管、记账、出纳、审核、制单人员的签字。 付款凭证的填制:付款凭证是用来记录货币资金付款业务的凭证，它是由出纳人员依据审核无误的原始凭证付款后填制的。在借贷记账法下，在付款凭证左上方所填列的贷方科目，应是“现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的借方科目，应填列与“现金”或“银行存款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始凭证的张数，并在出纳及制单处签名或盖章。 4银行日记账 通过设置“银行存款日记账”进展银行存款的序时核算。银行存款日记账可采纳三栏式或多栏式。银行存款日记账由出纳人员依据审核无误的记

5、账凭证，依据经济业务的先后，逐日逐笔挨次登记。为了随时把握银行存款的收支动态和结存金额。月末应结出本月收入、支出的合计和月末结存金额，并与银行核对账目。 为了总括反映企业银行存款的收支和结存状况，应设置“银行存款”账户。该账户借方登记银行存款收入数额，贷方登记银行存款支出数额，期末余额在借方，反映企业银行存款的结余数。“银行存款”总分类账，应视企业采纳不同的会计核算形式，可以依据收款凭证、付款凭证直接登记;也可以依据科目汇总表、汇总记账凭证等定期登记入账。 “银行存款”账户由会计人员根据银行存款收、付款凭证和现金付款凭证登记，采纳汇总记账凭证或科目汇总表核算形式的根据汇总记账凭证或科目汇总表定

6、期登记。 月末终了，“银行存款日记账”借贷方发生额合计数及余额应与“银行存款”总账借、贷方发生额合计数及余额全都。 5现金日记账 为了正确、连续、系统地反映企业库存现金收支和结余的详细状况，需要设置“现金日记账”，对库存现金进展序时核算。现金日记账采纳订本式，可以选择“三栏式”或“多栏式”，由出纳人员依据审核无误的现金收、付款凭证或原始凭证，根据经济业务发生的时间先后逐日逐笔挨次登记。每日终了，应计算出本日现金收入、支出合计数及结余数，并与库存现金实有数核对，确保账款相符。有外币现金收付业务的企业，还应按不同币种分别设置“现金日记账”进展明细核算。月终，“现金日记账”余额应与“现金总账”余额核对相符。 为了核算企业库存现金的收入、付出和结存状况，应设置“现金”账户。该账户借方登记库存现金的收入数额，贷方登记库存现金的付出数额，期末余额在借方，反映库存现金的实有金额。“现金”总分类账应视企业采纳不同的会计核算形式，可以依据有关收付款凭证直接登记;也可以依据科目汇总表、汇总记账凭证等定期登记入账。 6结账 结账前，必需将本期内所发生的各项收付业务全部登记入账。结账时，出纳人员应当结出日记账簿的期末余额，需要结出当月发生额的，应当在