附件：清单.doc

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1、附件：清单1、 市本级选取10家国有独资及国有控股企业（包括集团本部及其各级独资、控股的子企业）委托审计，具体审计内容见附件1、2、3。2、根据企业自报和审计情况，市本级适时组成检查组对3家企业进行实地监督检查指导，帮助企业研究解决工资内外收入工作中的实际困难和问题。附件：1.企业xx年度工资内外收入情况报告（参考样式）2.2021年度工资内外收入监督检查情况表3.县（市）区国有企业工资内外收入监督检查汇总表 附件1 公司xx年度工资内外收入情况报告（参考样式，仅作参考，可根据实际调研情况修改、补充和丰富内容）单位： （公司全称）项目：xx年度工资内外收入情况XX局：根据 联合下发的 （文件名

2、、文号）要求， 公司高度重视，于 年 月 日至 月 日，认真组织开展了全系统xx年度工资内外收入情况监督检查工作，现将有关情况报告如下：一、基本情况 （一）企业基本情况 公司成立于 月 日，主要从事 （业务范围），截至xx年末资产总额 （亿元万元），年末从业人员 人，目前法定代表人为 （姓名、职务），拥有 级全资和控股子公司 家，全系统共计人，由 （主管单位，如国资委）主管。 （二）调研范围 公司以规范企业工资内外收入为一重点，以xx年度工资总额管理、工资内外收入以及负责人薪酬分配等情况为基础，对公司本级和全系统 家二级公司， 家三级公司进行了全面监督检查。（三）企业经济效益情况 请提供xx年

3、资产总额、营业收入、利润总额、净利润、资产负债率、净资产收益率、工资利润率、人事费用率以及与同行业企业平均水平的比值等情况。 对企业经济效益、税收贡献和投入产出情况作出评价。二、监督检查结果（一）工资总额管理情况1.工资管理基本情况（1）上级单位工资总额管理政策。根据 （政府主管部门或上级单位）下达的 （文件名、文号）规定， 公司实行工资总额管理方式（如从某年起，企业执行的规定发生变化，应进行说明）。 （2）企业内部工资分配制度。 评价：企业内部的工资分配制度是否健全。简要介绍有关情况，如工资结构、标准等。 2.工资总额批复及执行情况 上级单位批复经济效益挂钩指标、工资总额情况； 企业实际完成

4、济效益指标、实际执行工资总额情况。 评价：工资总额是否超发；纳入工资总额管理的福利费是否超发，发放项目及其比例是否符合规定；如有其他单列工资项目，是否超发。3.工资总额具体项目及列支情况 在岗职工工资总额具体项目（基本工资、绩效工资、工资性津补贴等）的金额、列支渠道。 评价：发放项目是否符合规定（如高温津贴发放是否符合相关规定）；是否存在违规列项和违规列支的情况。 4.人员及工资水平情况 （1）在岗职工情况 企业在岗职工年末人数、年均人数，在岗职工年人均工资及增幅，在岗职工平均工资与当地社平工资比值等。 评价：在岗职工平均工资水平是否偏高，增长速度是否偏快。 （2）内退人员情况 请将内退职工人

5、数、平均生活费及增幅、占企业在岗职工工资比等情况单列。 评价：内退人员生活费是否纳入工资总额管理；内退职工管理制度是否健全，生活费标准和发放等是否符合相关规定。 （3）劳务派遣人员情况请将公司本级劳务派遣人员人数、占在岗职工平均人数比例；劳务派遣平均劳动报酬及增幅、占企业在岗职工工资比等情况单列。评价：劳务派遣人员管理制度是否健全，劳务派遣用工使用和劳动报酬分配是否符合相关规定。 5.中长期激励形式及实施情况 上级单位对企业实行中长期激励的批复，企业实行中长期激励的形式、具体方案、适用群体和人数、行权时间和金额等情况。 如中长期激励形式为股权期权，适用该中长期激励的职工的行权情况。 评价：建立

6、中长期激励是否经过有关部门批准，激励制度、提取比例、列支渠道等是否合规，行权是否经主管部门批准，是否存在其他违规现象(请列出具体问题)。 6.年度劳动工资统计报表和财务报表填报情况 请分别列明劳动统计报表和财务报表中，在岗职工工资总额及年平均人数、内退人员生活费总额及年平均人数、劳务派遣工资总额及年平均人数。评价：两表数据是否如实填报，与实际监督检查情况是否存在差异（如有差异，请说明原因）。（二）负责人收入分配基本情况 1.企业负责人薪酬管理情况 （1）上级单位管理政策 年，根据 （有关部门）下发的 （文件名、文号）， 公司负责人开始实行 办法（指薪酬管理办法）。（2）企业内部负责人薪酬管理办

7、法评价：负责人薪酬分配制度是否健全，确定程序是否符合要求。2.企业负责人业绩考核情况评价：业绩考核和绩效年薪发放等情况是否符合相关规定，是否存在其他违规现象。3.企业负责人薪酬批复及发放情况评价：负责人薪酬是否超额发放，各薪酬项目发放是否符合要求。4.企业负责人薪酬与职工收入差距情况企业主要负责人薪酬水平和增幅、企业负责人平均薪酬水平和增幅，与本企业在岗职工收入水平、增幅进行比较。评价：企业负责人与本企业在岗职工收入差距是否较大，负责人薪酬增幅是否高于职工工资增幅。5.企业负责人福利性收入情况评价：企业负责人是否在上级核定的薪酬外领取其他福利性收入和奖金；领取的福利性收入和奖金是否符合上级单位

8、管理规定、是否向上级单位备案；执行企业年金、补充医疗保险和住房公积金是否符合相关规定。（三）职工工资外收入情况1.福利性收入情况 企业建立福利制度情况，福利性收入的具体项目、发放标准、适用人群等。评价：是否建立完整的福利制度；福利性收入列支渠道是否规范；是否存在应当纳入工资总额管理的福利费用未纳入工资总额管理；发放的福利性收入是否缴纳个人所得税。 2.企业年金 评价：是否经有关部门批准建立企业年金制度；是否及时清理原有补充养老保险；缴费比例是否超过有关部门要求；企业缴费部分是否缴纳个人所得税；列支渠道是否规范。 3.补充医疗保险评价：是否建立补充医疗保险；缴费比例是否超过有关部门要求；列支渠道

9、是否规范。4.住房公积金评价：住房公积金缴费比例和缴费基数是否超过有关部门要求；超过规定比例和基数缴存的住房公积金是否缴纳个人所得税；列支渠道是否规范。5.其他工资外收入情况评价：其他工资外收入具体项目及金额，是否存在违规列项和违规列支情况；列支渠道是否规范。（四）企业扣缴税情况 1.企业所得税 XX年企业所得税应缴额、实缴额，税前扣除的合理工资薪金。评价：企业所得税前扣除工资总额金额与上级下达的工资总额批复是否一致，如不一致，请就差额说明原因。 2.个人所得税xx年企业代扣代缴职工个人所得税应缴额、实缴额。评价：公司职工个人所得税是否由单位代扣代缴，是否将个人收入应纳税所得额全部计入个人所得

10、税范围内，如未计算完整，请逐项列示未纳入个税应缴范围的收入（如补充养老、住房维修补贴或相关奖金等），并说明原因。 三、监督检查发现问题汇总 概述监督检查中发现的问题并说明原因。四、需说明的其他事项（一）xx年相关审计发现的问题及整改情况。（二）其他需要说明的问题。五、工作建议（一）对完善工资内外收入分配制度的考虑（二）对企业工资内外收入管理的建议特此报告。附件：工资内外收入监督检查情况表 公司（签章） 年 月 日附件22021年度工资内外收入监督检查情况表填报单位：填报日期：填 报 人：联系方式：15表1.企业分支机构情况表（2021年）序号单位名称与企业本级关系职工年末人数（人）从业人员在岗

11、职工12合计表2.经济效益情况表序号项 目 2020年2021年2021年比2020年增幅（%)1资产总额（万元）2利税总额（万元）3营业收入（万元）4利润总额（万元）5净利润（万元）6资产负债率（%）7国有资产保值增值率(%)8净资产收益率(%)9工资利润率（%）10人事费用率（%）备注：（1）人事费用率=人工成本总额/销售收入100% 净资产收益率=净利润/净资产100% 工资利润率=利润总额/工资总额100% （2）在计算人事费用率时，应将劳务派遣人员的全年劳动报酬计入“人工成本总额”。 （3）填写本表时，主要参考财务报表数值。表3.工资总额批复及执行情况表（2021年）项目核定数实际完

12、成数列支科目一、经济效益挂钩指标经济效益挂钩指标一经济效益挂钩指标二二、工资总额核定数实发数 （一）在岗职工工资总额 （二）1.基本工资 （二）2.绩效工资（含奖金） （二）（加行填写具体项目） （二）3.工资性津贴补贴 （二）（加行填写具体项目） （二）内退人员生活费 （三）纳入工资总额管理的其他项目备注：1.根据上级单位批复工资总额的口径填写,如有其他工资级别项目请列明具体项目名称。 2.奖金、津贴、补贴应加行填写具体项目名称、发放金额和列支渠道。表4.人员工资情况表项 目2020年2021年增幅(%)一、在岗职工情况 （一）在岗职工年工资总额（万元） （二）在岗职工年平均人数（人） 在岗

13、职工期末人数（人） （三）在岗职工年平均工资（万元） （四）当地城镇非私营单位在岗职工平均工资（万元） 在岗职工平均工资与城镇非私营单位在岗职工平均工资比值二、内退职工情况 （一）内退职工生活费总额（万元） （二）内退职工年平均人数（人） （二）内退职工期末人数（人） （三）内退职工平均生活费（万元） （四）内退职工生活费相当于在岗职工平均工资比例（%）三、劳务派遣人员情况 （一）劳务派遣人员工资总额（万元） （二）劳务派遣人员年平均人数（人） 劳务派遣人员期末人数（人） （三）劳务派遣人员人均工资（万元） （四）劳务派遣人员平均工资相当于在岗职工平均工资比例（%） （五）劳务派遣人员平均人数

14、相当于在岗职工平均人数比例（%）表5.企业负责人薪酬和福利性收入情况表姓 名职 务2020年业绩考核情况2020年度企业负责人薪酬和福利性收入水平（万元）企业负责人平均年薪酬与在岗职工平均工资的比值业绩考核指标核定目标值实际完成值经营业绩考核结果(等级/分值)薪酬合计（含预计任期激励收入）薪酬构成各项福利性收入与上年同比增减幅度（%）基本年薪绩效年薪当年预计任期激励收入 其他补充养老保险住房公积金其它福利性保险其他福利性收入当年兑现任期激励收入栏次123456789101112131415161718负责人1负责人2负责人3负责人4负责人5平均备注：1.企业负责人逐人填写,实际发放不足12个月

15、,注明实际发放月数和应发全年薪酬数额。 2.6栏=(8+9+10+12)栏;13栏=(14+15+16+17)栏。 3.12栏主要适用于未实行年薪制改革的企业填写。 4.16、17栏应注明具体项目。表6.在岗职工工资外收入情况表（2021年度） 项目金额 （万元）提取比例（%）列支渠道备 注 （发放标准、适用人群等）一、福利性收入（列出具体项目）二、补充养老保险三、补充医疗保险四、住房公积金五、其他商业保险六、其他工资外收入（列出具体项目）工资外收入合计附件3县（市）区国有企业工资内外收入监督检查汇总表（2021年度）填报单位（盖章）： 填报时间： 年 月 日 单位： 单位： 个、万元、%调研企业总数重点调研企业数重点调研企业存在问题情况重点调研企业工资发放情况工资总额超发企业数企业负责人薪酬超发企业数负责人薪酬增幅高于职工工资增幅企业数在工资总额外提取和列支工资性支出企业数企业为职工承担应由个人承担的费用企业数 超标准发放内退人员生活费标准企业数超标准列支企业年金超标准缴存职工住房公积金企业数应缴未缴个人所得税企业数企业正职负责人薪酬(年)企业在岗职工年平均工资企业负责人平均薪酬（年）与企业在岗职工年平均工资的比值与上年同比增加的企业数与上年同比下降的企业数最高水平最低水平最高水平最低水平最高水平最低水平12345678910111213141516171819