关于财务情况说明书写作及.docx

《关于财务情况说明书写作及.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《关于财务情况说明书写作及.docx（6页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 关于财务情况说明书写作及【四篇】 一、企业生产经营的根本状况 (一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素养的状况。本公司成立于()年。是以()为主业的公司，现有员工()人，其中大专以上人员()人，占公司总人数的()%;技术人员()人。占公司总人数的()%。 公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址： 公司注册资本：人民币()万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务： 年月日)，公司经()科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：()。 (二)本年度生产经营状况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量2

2、、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响 3、营业范围的调整状况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入状况 (三)对企业业务有影响的学问产权的有关状况(四)开发、在建工程的预期进度及工程竣工决算状况 二、利润实现、安排及企业亏损状况(经济效益分析) 1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。2、本年主营业务本钱()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务本钱占主营业务收入的()%。 3、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。 4、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增

3、长率()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。 5、本年治理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，治理费用占主营业务收入的()%。(4) 6、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用占主营业务收入的()%。 7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润占主营业务收入的()%。 8、其他工程的比例参阅损益分析表。 (上述指标增减变动也能够用表格形式反响，下面是文字说明变动缘由。) (一)主营业务收入变动状况1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售构造变动和新产品销售，以及影响销售量

4、的滞销产品种类、库存数量等 (二)本钱费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响 (三)其他业务收入、支出的增减变化 若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据 (四)同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，共性是长期投资损失的金额及缘由 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况 3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润安排状况 1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。 2、全年上交税金总额()万元，其中所得税()万元，增值税()万元。 3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。 4、本年

5、安排给投资者利润()万元，其中一般股股利()万元，优先股股利()万元。5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入()万元。(六)利润表中的工程，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润总额10%(含10%)以上的，应明确说明缘由 (七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优待政策退税返还等数额。 (八)会计政策、会计估量变更对利润总额的影响数额 (九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要缘由：产品滞销、本钱费用加大、治理不善等造成的亏损及亏损额进展分析。 三、资金增减和周转状况 (一)各项资产所占比重1、各项资产所占比重 2、应收账

6、款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减缘由 3、长期投资占全部者权益的比率及同比增减状况、缘由，购置和处置子公司及其他营业单位的状况 (二)不良资产状况 1、待处理财产损溢主要资料及其处理状况 2、潜亏挂账(含政策性缘由挂账和其他历史潜亏挂账)资料及缘由3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回缘由及坏账处理方法4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的缘由及影响5、不良资产比率 (三)负债状况 1、流淌负债与长期负债的比重 2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及缘由3、企业归还债务的潜力和财务风险状况 4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人

7、及未付缘由5、逾期借款本金和未还利息状况 (四)资产、负债、全部者权益工程中，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额5%(含5%)以上的，应明确说明缘由 (五)现金增减和周转状况 1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%。 2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%; 3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流淌资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。 4、企业的进展潜力指标状况：主营业务收入

8、增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。 四、全部者权益(或股东权益)增减变动状况 1、会计处理追溯调整影响年初全部者权益(或股东权益)的变动状况，并应详细说明增减差额及缘由 2、全部者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他缘由变动状况，并应详细说明增减差额及缘由 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 1、会计政策的变动。 2、会计估量的变更。 3、重要合同事项。 4、重要投资事项。 5、对现金流量有重大影响的其他事项。 六、本期工作总结和后期工作推举 1、针对本期企业经营治理中存在的问题，提出下一阶段就应实行的改善治理和提高经营业绩的详细措施，以及业务进展规划。 2、总结财务核算、报表编制工作成绩与缺乏，对今后工作的推举。 财务状况说明书写作及