关于财务管理制度范本.docx

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1、 关于财务管理制度范本 （一）治理原则 学校财务治理实行集中治理原则，全学区的财务收支，在校长领导下，根据财务制度，由中心校财务室统一收支，各村组办学经费按校内安排制度由中心校统一下拨，村组负责人治理使用，同时要向中心校财务室报帐，承受其治理和监视。 （二）财务收支治理体制 1、学校财务治理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张铺张，将有限的资金用在刀刃上。 2、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票据和多支多报。 3、严格执行上级规定的收费工程和收费标准，杜绝教师私自乱收费现象发

2、生。 4、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，掌握出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。 5、学校财务收支应有规划，避开盲目支出，保证学校教职工根本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有规划的归还下欠债务和学校的进一步进展。 6、实行帐款分别，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。 （三）现金治理 1、学校现金实行银行开户治理，任何收入必需坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。 2、学校出纳手中现金原则上不得超过1000元，否则若因现金被盗，后果自负。 3、学校出纳必需按时收好学校一切经费并准时入库，按学校规定时间完清一切经费，严禁任何人抓挪学校公款。 4、学校职工

3、原则上不得借用学校公款，若因特别状况借款300元以下可由出纳视其状况借支，但必需保证按期照实收回，否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意前方可借出，如经办人不按规定办理借款属个人行为，后果自负。 （四）支出票据的使用和治理 教职工福利，津补贴发放，使用工资发放清册或领条，节假日加班补贴和有关活动补助，由经办人开条，校长审核，会计制单后，校长签字发放。对外收费、购物、乘车、住宿、款待等业务开支必需使用国家规定的有效票据，务工开支必需使用税务票据。坚持报销票据要素齐全，全部支出票据须有经办人签字，校长审核前方能报销。 （五）购物治理 大宗物品严格根据教育局购货渠道、质量、价格进展购置

4、，严禁任何人私自订购教仪，桌凳，校服，教辅资料等大宗物品。严禁任何人以私人名义私自向学生推销教辅资料，学生用品或其它商品。学校购置办公设备，教学设备设施，金额500元以下，由分管人员安排，经请示校长同意后执行，500元以上1000元以下，由行政办公会讨论打算后执行；10000元以上大宗物品由学校行政办公会讨论报教育局领导审批后执行。学校购置的一切物品发票，须注明经办人和验收人，校长审核签字前方能报销。 （六）财务监视 自觉承受上级各部门的检查监视，保障财务人员的财务监视，财务人员根据会计法对违反国家财经纪律的行为有权提出意见，催促学校订正。加强民主治理和民主监视，财务人员按月注好帐，交校长批阅

5、后，定时在校务公开栏公布，期初财务收支规划，期末财务决算，提交全体教师会或教代会审议。 （七）学校建立和资产治理 学校修建（含职工集资房）30万元以上工程，严格按国家规定程序办理。小型修理和排危工程，在保证质量的前提下，要尽量从节省动身，精打细算，用较少的钱办较多较好的事。全部学校建立工程按教育局文件自学承受职能部门的审计和监视。学校资产必需按国有资产治理方法管好用好，做到分类造册进入固定资产帐目，杜绝资产流失。 财务治理制度2 一、预算制度 1、每年12月份，学校制订出其次年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其状况，详细修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交

6、中心学校校长，在中心学校校长讨论同意后，才能纳入预算内开支。 3、每年的开支，不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。规划外的开支，未经校长中心校批准，不予以报销。 二、统一审批制度 1、审批权限 （1）、开支200元以内，由校长审批； （2）、开支200元以上，原则上需经教代会表决通过，由校长负责审批。 2、审批程序 （1）全部工程资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字，最终由校长签字报销。 （2）对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入帐，并准时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报账员。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及款待费的治理 （1）学校进行大型活

7、动确需经费，需经分管领导拟出报告，经教代会讨论同意并打算后，校长批准前方能开支。 （2）对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐完毕由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数）。费用由报账员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的治理 （1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校讨论确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。 差旅费、住宿费、

8、车船费按以下标准报销： 1、出差六安车费报20元来回1趟。每天生活费20元。 2、培训、学习、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销。 四、财务原则： 1、账目日清月结，期末整理公布。 2、压低、紧扣支出，民主理财。 财务治理制度3 一、严格财务治理，严厉财经纪律，做到财务治理标准化、制度化。 二、各校各项收入必需交会计室，由出纳会计开具行政事业单位收款收据作收入。 三、出纳做到每学期的收入现金必需在开学一个月内存入账户，出纳的周转金不超过5000元。 四、各校账目必需做到日清月结，学期末各校将组织领导、教师代表进展清理，并向体教职工公布每学期的各校财务收支状况。 五、各校财会人员

9、必需做到身正、口稳、手直。主管会计每月应向分管财经领导汇报财经收支、结余状况，并实行月报表汇报制度，帮助各校领导管好财、理好财。 六、严禁各校乱收费、乱摊派、乱推销。如有违者，将责令退还，并予以总金额的50罚款，中心学校通报批判。情节严峻者报上级部门处理。 七、坚决执行一本账收支，一个专户银行存款，一支笔审批的财务治理制度，各校购置物品一般由出纳会计负责，当事人核实签字，主管领导审批方可入帐，会计对不符合财经手续、不合理开支或不正规的单据发票有权向分管领导指出，并不予报销。 八、公款不准借支，特别状况经批准后才可借支。但数额不得超过本人当月工资。还款期限不得超过一个月。对收款挪用的教师，其挪用

10、款从教师工资中扣除。超过一个月而不能还款的，各校将按月利率2%收取利息。对学期末仍有欠款未还的教师，实行10%罚款，5%计息，调出人员如欠公款，工资关系暂不转出。 九、严格掌握大吃大喝，乱买乱用的消费收支。对外来客人一般实行校内进餐对口接待，但严禁超标准接待，校内进餐不得超过150元标准，特别状况在餐馆进餐，参加领导必需写清事由，同时要掌握标准。 十、因公出差，所领经费必需在回校后一星期内结帐，出差报销标准按上级文件标准执行，教学方面经费开支，按教学支出治理规定执行。 十一、教职工休息日加班补助每天20元。突击性工作需正常上班期间要加班加点，赐予适当补助。外出公差或参与各班教研活动，县级只报销

11、车费（不超过8元）及会务费，不报销住宿费，不发生活补贴；市级报销来回车费，住宿费每天限报20元，并每天补助生活费15元，省级以上报销车费、会务费，住宿费每天报30元，并每天补生活费20元（如住宿费、生活会、在会务费内不另报销）。函授学习一切费用自理。乡、县、市教育主管部门组织的业务培训，一个周以上培训，只报销车费、住宿费，不补助生活费。 十二、坚决执行集体签订合同制度，签订千元以上的合同，必需有两个以上领导参与，严禁任何个人在家私自征订任何物品。 十三、各校需要买东西，必需要各线分管领导同意并写清事由，方可入帐支出，总务做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帐。 十四、分管总务的校长帮助校长

12、治理各校财经，各处室开支经费一次百元以上须经各线分管校长同意，百元以上须经校长同意，两千元以上须经办公会通过。 十五、各校来客需要款待（饭、烟、饮料等）须经校长同意，校长外出须由主管校长同意方可报销，未经允许费用自理。 财务治理制度4 一、加强预算治理，坚持审批制度 1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份规划，报总校审批，方可实施。 2、学校依据总校安排报账时间，准时报账。报账同时，报下月支出规划，经总校批准前方可实施。 3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必需事前提出

13、书面申请 二、 加强学校收费治理 1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进展核算。 2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。 3、严禁违反规定，巧设工程向学生收取费用。如统一发动、购置练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。 4、不拘留、挪用各种收费，足额、准时上缴总校。 三、支出治理 1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体讨论打算，并做好会议记录备查。 2、财务机构内局部工做到帐、物分开，报账员不兼任档案治理、财务保管工作。 3、制止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。 4、因总校取消了

14、小学款待费，需要烟、饮料、水果等款待物品时，准时到总校联系购置，总校不予购置或不批准购置，则任何人来校不特别款待。否则谁擅自购置谁付账。 5、培训费报销程序及标准： （1）教育局文件填培训卡学区校长签字会计处核销。 （2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。 （3）培训回来准时到总校核销培训费，过月单据不予核销。 6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。 四、财产治理 1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员准时记录、存档。 2、固定资产治理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，具体盘点。物品非正常损坏或丧失，责任人照价赔偿。 3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。 五、档案治理 1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。 2、档案要有名目，并装订成册，防止丧失或毁坏。