内控制度执行情况的报告范文简短内控制度的建立和执行情况(四篇).docx

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1、 内控制度执行情况的报告范文简短内控制度的建立和执行情况(四篇)有关内掌握度执行状况的报告范文简短一 建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部掌握文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟识自身岗位工作的职责要求，理解和把握内控要点，准时发觉问题和风险，把这些作为加强内控建立的重要任务。 完善风险识别和评估体系。要仔细借鉴同业的先进阅历，积极运用现代科技手段，逐步建立掩盖全部业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，仔细执行风险提示制度。 树立正确的业务进展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流淌

2、性，在追求业务高速进展同时，更重视风险防范和内控建立。 建立内控信息联络机制。要建立完善内部治理信息系统，为内控的设计、执行、反应供应信息保障。建立内控治理部门信息联络和定期联系机制，准时、真实、完整地传递监管意图、沟通信息、沟通问题。 重视对治理人员的监管。要加强对治理层、决策层的监视掌握，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建立纳入高管人员的治理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥榜样带头作用。 加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控治理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导详细抓、部门协作抓，层层抓落实的组

3、织架构，负责全面组织协调、详细组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建立，切实加强组织领导，扎实实行有效措施，为开展内控治理工作奠定坚实根底。 建立例会制度。全行要加强学习，娴熟把握各项规章制度，做到有章可循，定期进展风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建立，不断完善内控治理制度，各部门要充分发挥指导、监视作用。 强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化授权治理，仔细履行岗位职责，确保监视不流于形式;同时各业务主管部门制定的确可行的自律

4、监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监察部门要对业务部门进展再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。 落实防控措施。在日常经营治理中，要注意对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队 ”加强内控治理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。详细做到以下几点：一是指定特地专人负责各项规章制度的详细落实、实施;二是对上级行的各项制度仔细组织学习并准时下达贯彻;三是针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问

5、题，制定配套的措施和实施细则;四是对以前规章制度的执行状况进展综合考核，确定重点监控部位，进展重点检查;五是配备专职监管进展检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，准时反应信息。六是抓好整改落实。对各类检查中发觉的存在问题要抓好后续跟踪检查，仔细分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不到位进展补缺补漏，做到正视问题，仔细对待，逐条落实，确保标准;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象;确保整改工作取得肯定成效。七是严格追究责任。要真正提高内掌握度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存

6、在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监视检查，根据责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严厉对违法违纪人员的查处。 强化检查。要重视检查制度落实状况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生案件后进展检查，而是应当要做到常规性检查，把执行力作为各级治理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。一要提高检查频率。安全保卫、信贷、会计、科技、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必需检查一次。二要确保检查质量。检查之

7、前要有检查提纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。 严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行状况进展检查，其方案和检查质量结果，问题的整改状况的落实状况如何;检查组人员有无做和事佬状况，有无该查而不查，有无应发觉而未发觉，有无发觉了未作报告、未要求其进展整改等状况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批判。如造成损失的，则视其损失状况进展责任追究。同时

8、，对制度执行有力的同志要准时进展表彰以弘扬正气。 实施倒查。实践说明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级治理层，在于治理层治理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量;各业务主管部门未加强治理、未按规定组织各类检查、未准时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。 定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业治理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是熬炼人才、培育复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有肯定的职权，所以轮岗应

9、当是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点轮岗。 增加合规意识。合规治理是商业银行一项核心的风险治理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控治理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增加合规意识，实施合规治理，有利于确立我行风险治理核心。开展合规治理是员工增加自我爱护意识和力量的需要。全面增加合规治理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避开因不遵循法律、规章和准则而可能患病法律制裁，监管惩罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健进展。 加强合规评价。只有加

10、强合规评价，才能准时发觉各级行执行合规治理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监视合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限治理规定、授权制度、各岗位权限。制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监视合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度状况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。 提升合规治理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规治理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度

11、和操作合规性的监视和再监视，主要是对各业务主管部门及人员进展自查、检查、催促是否执行各项制度的落实，监视保障部门及人员应强化再监视治理职能。建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调协作与互动，确保合规治理的效率与质量。 实现鼓励与风险约束的平衡。内部掌握是对内部各职能部门及工作人员的业务活动进展风险监控、制度治理和相互制约的方法和措施。内部掌握是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度程序和方法，对风险进展事前防范、事中掌握、事后监视和订正的动态过程和机制。建立科学的鼓励与约束机制的重点应当是以建立薪酬与经营绩效和

12、个人业绩相联系的机制为原则，建立科学合理的分层面绩效评价体系的根底上，对工作人员实行与其业绩相挂钩的多维鼓励机制。 实现鼓励方式多样化。鼓励供应方式要克制过去单一的物质鼓励，而是要实行物质鼓励和精神鼓励相结合。为全体员工供应各种必要的保障。物质鼓励是除绩效工资，奖金外，还包括各种补贴、假期、培训时机、办公、生活等方面的福利。精神鼓励是要将农行在业务经营治理分散的企业理念转化为全行员工的共同价值观和精神家园，让个人的成长与农行的进展生死相依，让每个员工乐在其中。 实现鼓励考核以积分结果为重要依据。推行全员违规积分考核制度，依据中国农业银行员工违返规章制度处理方法、中国农业银行审计惩罚处理暂行方法

13、以及总行关于案件防范工作指引等有关制度规定制定，对单位、部门或员工违反各种规章制度，但缺乏以根据其他各种处理方法进展处理的稍微违规行为进展积分。在积分对象上从柜台人员，扩大到营业网点负责人、会计主管、客户经理等各岗位人员，使每一项次违规违章都留下痕迹。在一年的积分考核周期内，依据不同类别人员不同的总积分标准，分别赐予相应的处理。 加强对领导干部合规经营意识和力量的培训。每年都要制定合规教育学习活动方案，实行自学和集中学习相结合的方式，有规划、有步骤地学习有关法律、法规，学习金融政策和各项规章制度，学习合规手册和行为准则，仔细剖析农行乃至整个金融系统的典型案件，向领导干部灌输主动合规、合规制造效

14、益的理念。 开展合规宣讲教育，提高广阔员工合规经营和防范案件力量。强化规章制度培训学习，是员工熟识政策、规章制度，正确运用规章制度和合规操作的前提，把法规和准则作为合规的依据，让广阔员工自觉遵守和执行，才能从源头上防范合规风险。学习的内容为各个时期的政策、法规学习和培训，使员工懂得自己在工作中“有所为，有所不为”，增加员工的合规操作意识，严格操作程序，坚决克制“大错不犯，小错不断”的违规行为，防止案件的发生。 创新培训方式，提高针对性和效果。培训方式要克制过去一言堂的老方式，要实行敏捷多样的培训方式。首先针对不同的内容实行不同的培训方式。其次，要针对不同的对象实行不同的方式。再次，要针对不同的

15、时期实行不同的方式，从而提高培训效果。 坚持正确价值引导，加强员工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命线。任何时期都要注意员工的政治思想工作。要加强对员工的世界观、人生观、价值观的教育，坚持不懈地进展安全形势教育、典型案例教育、规章制度教育，通过多种形式和方法切实抓好风险教育工作，提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到警钟长鸣。 加强改革政策的连接和配套，从根本上保障员工根本权益。各级行要增加员工的亲和力和分散力，要关怀员、爱惜员工，时刻把员工的困难和冷暖挂在心头，了解他的想法，倾听他的呼声，把握他们境况，全心全意解决员工工作、生活、学习等方面的实际困难。针对当前农行改革、机制转

16、化中存在的一些冲突和问题，要深入实际调查讨论，准时了解员工的思想动向和行为排查，做到准时化解各种冲突。 大力提倡新的用人观，激发员工积极性和能动性。人是生产力中最活泼的因素，任何事情都是通过人做的。因此，要充分熟悉选人用人的重要性，要做到敬重人、培育人、使用人相结合。各级领导要做到敬重学问、敬重人才，只有这样，才能留得住人才，通过搭建舞台，不连续的有效培训，开发员工的才智和精神诸能，使之最大限度地释放能量，实现其价值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的治理人员聘任制度、双向选择的岗位竞争制度、人尽其才的内部沟通制度。从根本上稳定人才，激发员工的积极性和能动性。 加强领导班子建立，提高队伍整

17、体执行力。各级行领导班子既是制度的制定者，又是执行者，既要授权，又要担当授权产生的责任，是提高系统制度执行力的重要角色。因此，领导班子要通过营造良好的执行文化、身体力行地执行制度，提高低属的执行力，嘉奖优秀的执行者，严格监视制度执行等措施，提高领导者执行力。特殊是要形成有章可循的制度管人的组织体系，增加内部治理的公正性、公开性，使治理职能化、制度化，从而全面提高队伍整体执行力。 加强内控文化建立，构建和谐风险防控环境。企业文化是企业在长期的生产经营过程中形成的，为全体员工承受、认同与信守的经营理念，行为标准，企业形象、价值观念和社会责任等具有企业特色的精神财宝的总和。要积极培育符合农行实际的内

18、控文化，让风险意识和内控文化渗透到每一位员工的思想深处，使内控成为每位员工的自觉行动，熟识自身岗位工作的职责要求，理解和把握内控要点，准时、努力发觉问题和风险，确保各项业务的安康进展。 有关内掌握度执行状况的报告范文简短二 1 当前事业单位内部掌握存在的问题 会计法第一十七条规定，国家机关、社会团体和企事业单位必需建立健全内部掌握制度，以确保会计信息的真实牢靠，国家财产的交全稳定。财政部公布的内部会计标准基木标准(试行)和内部会计掌握标准-货币资金(试行)对内部掌握的目标、原则、内容、方法等也相应地作出了明确规定。然而，由于事业单位财务会计下作的固有特性，有的单位虽有内掌握度却执行不严，有的单

19、位连起码的内掌握度都没有制定，更谈不上实行有效的内控措施了，这就在某种程度上造成了事业单位则务支出失控，会计信急失真等诸多弊端。? 1.1 对内部会计掌握熟悉有偏差 内部掌握制度制定不切合实际，执行起来难度大;单位领导不重视内控治理，有关人员不执行相关制度，导致执行效果差;有关部门在检查时只检查制度的制定状况，忽视了其执行状况和执行效果，导致内掌握度的制定走过场，内部掌握降格为“放在抽屉里，挂在墙上”的纸介质。由此造成局部行政事业单位固定资产增减不准时调整相关账目，库存现金严峻超限额及超范围支付，随便核销债权债务，承受票据不合规、财务公开不明细等。? 1.2 岗位设置不合理，职责不清 很多单位

20、在形式上建立岗位负责制，但在实际工作中，职责重复，治理层次混乱，不相容岗位没有相互分别等现象屡见不鲜。? 1.3 会计信急失真 一些事业单位为了解决资金缺乏问题或者为了谋取小集体利益，往往实行随便处置固定资产、偷逃应缴国家税费等方法，要求会计人员违法办理睬计事项，甚至实行欺上瞒下的做法，向主管部门或外界供应不真实的会计信息，使会计信息质量得不到应有保证、同时由于会计人员随便进展会计处理，不严格执行国家的政策，为到达某种目的而随心所欲地进展错误的会计核算，导致事业单位会计核算口径不统一会计指标的可比性极差、? 1.4 会计核算不标准 有些单位对原始凭证审核粗糙，原始凭证规定的内容填写不全。如有的

21、发票内容笼统，甚至没有售货单位盖章;手续不严密，购置实物的凭证只有领导签批，没有验收人签字，而且有的领导签字过于随便;一些单位甚至自制原始凭证，格式和内容都不标准。? 有的单位固定资产账上有但实际上已经不存在了，而实际使用着的某些固定资产却尚未作价入账，形成账外资产。另外也存在着不同单位的资产转移，却未办理相应手续，也未反映到业务台账中的现象。? 1.5 内部审计没有发挥自身作用 还有一局部单位没有建立内部审计机构，而且有些已建立内部审计机构的单位也未能充分发挥应有的作用，内部审计工作得不到应有的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性。主要是内部审计人员不仔细履行

22、内部审计职责和权限;不坚持内部审计准则和原则;不遵循内部审计根本程序;不能正确运用审计方法;不能照实、公正地编写审计报告。 2 建立和健全事业单位内部掌握制度的措施 2.1 健全法规、保障督核体系安康有效 原始凭证是事业单位在经济活动与业务发生时取得的载明经济业务发生和完成状况的书面合法证明，是明确各级经济责任而进展会计核算的原始依据，在事业单位现实工作中各种各样的原始凭证问题并不少见：一是白条白纸或其他非法凭证;二是虚假无效发票;三是原始凭证内容不全手续不完整甚至消失无日期、无经济业务内容、无经办人的发票。因此要改善事业单位内部会计的治理就必需健全事业单位内部稽核制度。要从制度上和治理体系上

23、严格把关：一是要建立明确的各级稽核岗位和稽核人员普核责任制，执行对各种凭证的稽核工作，凡需进人会计核算系统的原始凭证都须首先由楷核员审核并加盖(合规凭证)或(不合规凭证)印章单位规模小会计业务量不大的稽核职能可以由会计机构负责人或会计主管人员履行;二是要明确责任凡属经稽核员审核并加盖(合规凭证)的原始凭证如被财政部门和其他政府监视部门查出为不符合非法凭证而受到的经济惩罚应由稽核人员负责，责令稽核人员负责帮助追查原始凭证问题缘由。? 2.2 明确职责分工和程序方法 依据权、责、利相结合的原则，明确规定各职能部门的权限与责任，并依据各自的任务与特点划分岗位，即对每一个部门和人员在授予其权利的同时，

24、必需明确其相应的责任，任何部门和个人都不得拥有超越内部掌握的权利，并且要做到责任与利益挂钩、过失与惩罚对等。要坚持不相容职务分别的原则，推行职务不兼容制度，保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和安排，杜绝治理人员穿插任职。? 2.3 依据本钱效益原则，制定切实可行的内部掌握制度 各单位在制定制度时充分考虑本单位实际，做到制度切实可行。要考虑掌握投入本钱和掌握产出效益之比，只要对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键掌握点进展严格掌握。对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般掌握点，其设立只要能起到监控作用即可，而不必花费大量的人力、物力进展掌握。防止由于一般掌握点设立过多、

25、手续操作繁杂，造成单位经营治理活动不能正常、迅捷地运转。? 2.4 实施事业单位预算掌握 全面预算治理体系既包括预算编制，也包括预算的执行、监控以及事后对预算的考评，并且在这个过程中始终贯穿着价值和行为的双重治理。? 多年来，我国企业和事业单位对预算的要求和治理都不到位，特殊是事业单位更是没有实质意义上的预算，随着市场经济的不断完善，对部门预算的要求逐步提高，渐渐到位。单位的总体目标要靠各项规划去完成，各项规划中预算又是重中之重;单位的经营活动要在收入的预算中得到反映，各项业务活动要在支出的预算中得到落实。 2.5 强化内部审计工作 实践说明，建立健全内部掌握制度当务之急就是必需强化行政事业单

26、位的内审工作，使之标准化和制度化。同时健全内部审计制度是强化内部会计监视，提高会计信息的精确性和牢靠性的有效手段，它的审计对象主要是原始凭证、记帐凭证、会计帐薄、会计报表等，实施内部审计又是单位内部会计掌握的根本内容和方式，它的主要目标是对内掌握度执行状况进展检查，监视单位内部的各项规定的落实和执行状况，了解执行中存在的问题，反应 给单位领导，以便领导准时改良工作，完善制度。到达事半功倍的效果。? 3 结语 单位负责人应以完善内部会计掌握组织体系、预算治理体制体系、监视检查体系为切入点， 对本单位的内部掌握赐予进一步标准， 以消退治理漏洞。单位内部会计掌握是在内部牵制根底上建立的自我监视和自行调整体系。 有关内掌握度执行状况的报告范文简短三 【