内部控制基础性评价工作实施方案（3篇）.docx

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1、 内部控制基础性评价工作实施方案（3篇）内部掌握根底性评价工作实施方案1 依据财政部关于开展行政事业单位内部掌握根底性评价工作的通知（财会20xx11号，以下简称“通知”）精神，为进一步指导和推动我局机关事业单位有效开展内部掌握建立与实施工作，切实落实好财政部关于全面推动事业单位内部掌握建立的指导意见（财会20xx24号，以下简称“指导意见”），我局打算根据财政部统一部署要求，以量化评价为导向，开展单位内部掌握根底性评价工作。现将有关事项通知如下： 一、工作目标 内部掌握根底性评价，是指单位在开展内部掌握建立之前，或在内部掌握建立的初期阶段，对单位内部掌握根底状况进展的“摸底”评价。通过开展内

2、部掌握根底性评价工作，一方面，明确单位内部掌握的根本要求和重点内容，使各单位在内部掌握建立过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部掌握体系建立；另一方面，旨在发觉单位现有内部掌握根底的缺乏之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部掌握体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于20xx年底前如期完成内部掌握建立与实施工作。 二、根本原则 （一）坚持全面性原则。内部掌握根底性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面掩盖，综合反映单位的内部掌握根底水平。 （二）坚持重要性原则。内部掌握根底性评价应当在全面评价的根底上，重点关注意要业务事项和高风险领域，特

3、殊是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应依据本单位实际状况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 （三）坚持问题导向原则。内部掌握根底性评价应当针对单位内部治理薄弱环节和风险隐患，特殊是已经发生的风险大事及其处理整改状况，明确单位内部掌握建立与实施工作的方向和重点。 （四）坚持适应性原则。内部掌握根底性评价应立足于单位的实际状况，与单位的业务性质、业务范围、治理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采纳以单位的根本事实作为主要依据的客观性指标进展评价。 三、工作安排 （一）启动实施。各单位自收到本通知之日起，应马上启

4、动本单位内部掌握根底性评价工作，充分调动有关责任人积极性，明确责任分工，讨论制定实施方案，确保如期完本钱单位内部掌握根底性评价工作。 （二）开展评价。各单位应根据指导意见和通知要求，以行政事业单位内部掌握标准（试行）（财会20xx21号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，根据行政事业单位内部掌握根底性评价指标评分表及其填表说明（见附件1和附件2）组织开展内部掌握根底性评价工作。除行政事业单位内部掌握根底性评价指标体系外，各单位也可依据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部掌握目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容作为

5、特殊说明项在行政事业单位内部掌握根底性评价报告（参考格式见附件3）中单独说明。 （三）评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分状况、特殊说明项及下一步工作安排等内容在内的内部掌握根底性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部掌握建立的重点和改良方向，确保在20xx年底前顺当完成内部掌握建立与实施工作。各单位可以将本单位内部掌握根底性评价得分与同类型其他单位进展横向比照，通过比照发觉本单位内部掌握建立的缺乏和差距，并有针对性地加以改良，进一步提高单位内部掌握建立水平和效果。 （四）完成时间。请各单位于20xx年8月30前，将本单位制定的内部掌握建立实施方案、行政事业单位内部掌握根

6、底性评价指标评分表和行政事业单位内部掌握根底性评价报告，以及本单位开展内部掌握建立工作有关阅历做法、取得成效、存在问题、工作建议等，报送国家林业局内部掌握建立工作领导小组办公室（国家林业局计财司资产与会计处）。有关状况将作为以后年度对各单位内部掌握建立工作开展监视检查和评价的依据。 四、有关要求 20xx年，我局制定下发国家林业局关于部署开展行政事业单位内部掌握建立工作的通知（林规发20xx35号），全面部署我局机关事业单位开展内部掌握建立工作，要求20xx年6月底以前报送本单位内部掌握建立实施方案，20xx年底前完成内部掌握建立与实施工作。从目前进展状况来，仍旧存在局部单位重视不够，推动不力

7、，未如期完成任务，将会直接影响我局内部掌握建立整体工作进度。为此，提出如下要求： （一）强化组织领导。各单位要切实加强对本单位内部掌握根底性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导催促、宣传报道、信息报送等工作，确保本单位全面完成内部掌握根底性评价工作，通过“以评促建”的方式推动本单位内部掌握水平的整体提升。 （二）加强监视检查。各单位应当根据本通知规定的相关格式和要求，积极开展内部掌握根底性评价工作，确保评价结果真实有效。各单位主要负责人和责任部门应加强对本单位根底性评价工作进展状况和评价结果的监视检查，评价过程中不得弄虚作假，确保评价结果真实牢

8、靠。单位主要负责人要对本单位根底性评价工作全程负责，对评价工作中遇到的问题和困难，应准时协调解决。 （三）加强宣传推广和阅历沟通。各单位要结合实际，通过内部培训、网络等多种方式，加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部掌握的必要性和紧迫性，引导单位广阔干部职工自觉提高风险防范和抵抗权力滥用意识，确保权力标准有序运行。国家林业局内部掌握建立工作领导小组将组织选取具有代表性的先进单位，通过召开试点单位总结会、阅历沟通会、现场工作会等形式，推广先进阅历与做法，发挥先进单位的示范带头作用。 内部掌握根底性评价工作实施方案2 依据集团公司内部掌握标准总体工作方案的进度安排，公司内部掌握标准工

9、作现已进入内控评价阶段。为了协作国家监管部门及集团公司的要求，使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据企业内部掌握根本标准、应用指引、评价指引及公司内部掌握制度，结合公司实际状况，特制定本工作方案。 一、内控评价工作的总体目标 依据企业内部掌握根本标准及其配套指引，结合公司自身构造及经营特点，围绕内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监视等要素，全面评价公司内部掌握的设计合理性及运行有效性，准时发觉各层面可能存在的缺陷或缺乏，进一步加强和标准公司内部掌握建立工作，提高公司经营治理水平和风险防范力量。 二、内控评价工作机构 本次内控评价工作由集团董事会直接领导，审计部负责详细实施，组成领

10、导小组和执行小组： 三、内部掌握评价范围 依据中国证监会四川监管局下发的关于做好上市公司内部掌握标准试点工作的通知中“纳入内部掌握评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占2022年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求，确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司。 四、评价工作实施 1、评价原则： 本次内控评价工作应当遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。 全面性：内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的掌握环境和业务流程层面的内部掌握设计及执行状况。 重要性：在全面评价的根底上，结合公司自身特点，重点关注公司的主要业

11、务流程和高风险领域。 客观性：评价工作应从独立客观的角度动身，照实反映公司内部掌握方面可能存在的缺乏之处，为内部掌握建立工作供应合理有效的帮忙。 2、工作任务 以企业内部掌握标准及其配套指引为依据，全面评价公司整体层面的掌握环境和业务流程层面的内部掌握。业务流程包括工薪与人事环节、资金营运治理、选购与付款环节、销售与收款环节、本钱与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。 评价工作将通过调查问卷、个别访谈、穿行测试、抽样检查等方式进展，依据猎取到的证据，形成评价工作底稿。在推断内部掌握是否存在缺陷时，应当充分考虑以下因素： （1）是否针对风险设置了合理的细化掌握目标。 （2）是否针对细化

12、掌握目标设置了对应的掌握活动。 （3）相关掌握活动是如何运行的。 （4）相关掌握活动是否得到了持续全都的运行。 （5）实施相关掌握活动的人员是否具备必需的权限和力量。 综合考虑以上因素后，对内部掌握缺陷进展认定，区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此评价公司内部掌握的设计及运行是否有效。 3、内部掌握评价报告 现场评价工作完毕后，由审计部负责汇总内部掌握评价工作结果，结合内部掌握评价工作底稿等资料，起草内部掌握评价报告，报经集团董事会审批后，会同年度财务报告一同对外报出。 内部掌握根底性评价工作实施方案3 依据财政部、证监会关于2022年主板上市公司分类分批实施企业内部掌握标准体系的通知（财办

13、会20XX30号）的要求，为了保障合规、有序、高效地开展内部掌握评价工作，依据企业内部掌握根本标准及其配套指引、安徽鑫科新材料股份有限公司内部掌握手册、安徽鑫科新材料股份有限公司内部掌握评价治理方法及公司重要治理规章制度，特制定本工作方案。 一、内控评价工作内容及范围 内控评价的内容包括内部掌握的五要素：内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监视。 内控评价的范围：公司本部及其分公司、子公司。 二、内控评价工作组织领导 1、内控评价领导小组 （董事会、监事会、审计委员会、总经理） 2、内控评价工作小组 （经营治理部、审计部、董事会办公室及其他职能部门） 三、内控评价时间进度安排 估计在

14、2022年9月份进展内控自评价。 四、内控评价的实施 1、中期评价，查找缺陷 （1）内控评价小组前期工作： A、内控评价实施过程 a、从企业层面掌握了解、分析内部掌握风险； b、识别风险业务领域及重要组成局部。 B、该阶段形成以下工作底稿： 组织架构、进展战略、人力资源、社会责任、企业文化等的调查底稿。 （2）内控评价工作内容 A、内控评价小组成员召集各单位业务骨干，主持各单位内控评价，实现内控评价全掩盖，完善以下工作： a、全面分析各单位相关的内部掌握，要求各单位部门主管完成内部风险评估表的填写； b、全面梳理各单位内部掌握手册，比照各单位治理制度及实际业务，对内部掌握手册中不完善的地方进展

15、修正； c、查找并分析各单位相关业务及治理主要风险，补充完善流程图、风险清单、风险矩阵； d、对各单位内部掌握进展测试，编写各单位的内控评价报告（中期），评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷、内控评价报告（中期）。 B、该阶段形成以下工作底稿： a、内部掌握缺陷认定汇总表； b、流程图、风险矩阵、风险清单； c、内部掌握评价工作底稿。 2、内控缺陷整改 （1）内控缺陷确认标准：详见内部掌握评价治理方法“缺陷认定标准”； （2）内控缺陷确实认程序： A、各单位自评缺陷：评价人员初步推断，报单位负责人确认，将形成的全都意见和不同意见在内部掌握缺陷认定汇总表中反映，报内控评价小组； B、内控评价小组

16、复查新增的内控缺陷：评价人员初步推断，征求缺陷所在单位相关人员意见后，评价小组争论形成初步意见，报缺陷所在单位负责人确认； C、内控评价小组汇总整理的内控缺陷：各单位负责人确认内控缺陷，单位负责人召集相关人员争论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消退缺陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与缺陷所在单位的直接上级争论确定；内控评价小组对股份公司治理层不予确认的缺陷，若内控评价小组认为2属于重要或重大缺陷，应直接向董事会报告，由董事会裁定。 （3）内控缺陷的整改 须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，由内控评价工作小组进展追踪，以确保相关单位采纳适当措施进展改良。 3、监控缺陷整改

17、后的运行状况 内控评价小组跟踪、检查缺陷整改良度，确保整改后在2022年12月31日前最低运行时间不少于三个月，故应在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的运行证据，确保缺陷已消退。 4、期末评价，出具评价报告 主要采纳后推程序进展内控评价： （1）期中测试运行有效的内部掌握，到期末仍未发生变化，依据实际确定是否需补充样本进展测试； （2）重点关注、测试发生变化的内部掌握和新增业务的内部掌握以及中期存在缺陷的掌握。 内控评价工作小组依据评价结果起草公司的内部掌握自我评价报告，经总经理办公会审议后，报董事会审批。 五、内控评价底稿 出具内控评价报告后，内控评价小组在3个月内将内控评价底稿装订成册并归档，审计部保管1年，1年以后交公司档案室，保存期限10年。 本方案经董事会审批后执行。 【内部掌握根底性评价工作实施方案（精选3篇）】