决策执行管理制度.docx

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1、 9.5【筹融资】决策执行管理制度 第1章 总则 第1条 目的 为了加强对公司筹资决策执行的治理力度，标准筹资决策执行的流程，确保筹资决策的执行符合国家相关制度的规定，削减和防范执行中的各类风险，特制定本制度。 第2条 范围 本制度适用于参加筹资决策执行的全部人员。 第3条 筹资决策执行过程包括以下内容： 1筹资合同协议的订立与审核； 2资产或资金的获得； 3筹资费用的计算； 4到期本金、利息的归还； 5转变资金用途的申请与审批； 6对外披露。 第2章 筹资合同的订立与审核 第4条 筹资合同的订立 1筹资主管应组织相关人员成立筹资合同谈判小组，小组成员至少应包括法律参谋、财务主管、财务经理、将

2、来资金使用部门负责人等。 2谈判小组依据经批准的筹资方案，与银行或证券机构等中介协商筹资合同的详细条款，内容包括贷款期限、贷款归还方式、贷款利率和利息支付方式、信贷额度、循环使用的信用协议、补偿性余额以及借款抵押筹资款项数额等。 3谈判小组应从公司实际运营状况和进展前景动身进展谈判，比照市场同类筹资合同条款，合理确定资金的需要量，防止筹资缺乏或过剩。 4谈判小组初步拟定筹资合同。 第5条 筹资合同的审核审批 1筹资总额在20万元以下的筹资合同应提交至财务总监审批。 2筹资总额在20万元以上100万元以下的筹资合同应提交财务总监审核，总经理审批。 3筹资总额在100万元以上的筹资合同应提交财务总

3、监和总经理审核，董事会审批。 第6条 筹资合同的订立应当符合中华人民共和国合同法及其他相关法律、法规的规定。 第7条 通过证券经营机构承销或包销企业债券或股票的，应中选择具备规定资质和资信良好的证券经营机构，并与该机构签订正式的承销或包销合同。 第3章 资产或资金的获得 第8条 筹资主管应在筹资合同规定的到款时间检查公司银行账户，确认筹资款项是否到账、到账款项数额是否与合同规定的全都。 第9条 筹资款项按时按量到账，筹资主管应报告财务部经理，取得的货币资金必需准时入账。 第10条 筹资款项未能按时按量到账，筹资主管应准时报告财务部经理和财务总监并通知银行和证券机构，查明缘由，敦促其打款。 第4

4、章 筹资本钱的计算 第11条 个别资金本钱的计算 企业使用筹集的资金，每年必需向投资者（包括债权人、股东）支付肯定的资金占用费。将这些全部的占用费逐项进展折现并且求和，当所得现值总和等于企业所得筹集资金净额时，所使用的折现率称为资本本钱率。 1银行借款本钱计算公式 ABS()= 其中：I为银行借款年利息，L为银行借款筹资总额，i为银行借款年利息率，f为银行借款筹资费率，T为所得税率。 2债券本钱计算公式 其中：I为债券每年支付的利息，B为债券面值，i为债券票面利息率，f为债券筹资费率，T为所得税率。B0为债券筹资额，按发行价格确定。 3优先股本钱计算公式 其中：D为优先股每年的股利，P0为发行

5、优先股总额，f为优先股筹资费率。 4一般股本钱计算公式 其中：D为每年固定股利， V为一般股股金，f为一般股筹资费率。 5每年股利增长率为g的计算公式： 6留存收益本钱计算公式 第12条 综合资金本钱的计算 资本本钱率从高到低的排列为一般股、留存收益、优先股、长期债券、长期借款。企业的资金实际上是多种资金的组合，其本钱率是各种来源资本本钱率的加权平均，即： 式中： Wj为第j种资金占全部资金的比重，即权数；kj为第j种资金的本钱率；n为全部资金来源总数。 第5章 到期本金、利息的归还 第13条 筹资利息的支付必需符合筹资合同或协议的规定，不得提前或超额支付，也不得延期支付。 第14条 财务部应

6、按期计算应付贷款利息和租金，借款及利息支付、发行股票及股利支付必需经过筹资部经理、财务部经理、财务总监和总经理的挨次进展审核审批。 第15条 财务部有关人员依据审核后的利息和租金计算清单，准时办理支付手续，并编制录入会计凭证。 第16条 财务部建立资金台账，具体记录各项资金的筹集、运用和本息归还状况。 第17条 财务部应定期与金融机构核对借款本金及利息/租金支付状况，发觉问题准时订正。 第18条 贷款或融资租赁合同到期时，财务部应准时提出还本申请，经财务总监审核和总经理审批后按时办理还款、付租和租赁资产转移等手续。 第6章 转变资金用途 第19条 筹资部应根据筹资方案所规定的用途使用对外筹集的

7、资金。由于市场环境变化等特别状况导致确需转变资金用途的，由筹资部经理组织相关人员编制资金用途更改申请，具体说明资金总额、已用数额、更改缘由，可行性报告等内容。 第20条 资金用途更改申请必需经过财务部经理、财务总监、总经理的审核并提交董事会和股东大会进展审议。审核审批过程应有完整的书面记录。 第21条 筹集资金用途更改后的资金投向原则上投资于主营业务。 第22条 资金用途更改申请应审慎进展，确信投资工程具有较好的市场前景和盈利力量，有效防范投资风险，提高资金使用效益。 第7章 对外披露 第23条 公司更改筹集资金用途的，应在提交董事会审议后的两个交易日向证券交易所报告并对外披露。 第24条 披

8、露内容 1原工程根本状况及关于资金用途更改缘由的说明。 2新工程的根本状况、可行性分析和风险提示。 3新工程的投资规划。 4新工程已经取得或尚待有关部门审批的说明。 5独立董事、监事会、保荐人对资金用途更改的意见。 6证券交易所要求的其他内容。 第8章 附则 第25条 本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。 第26条 本制度经总经理审批后生效，修改时亦同。 同行都在看，公众号搜寻“内审网”关注 和100000+行业精英共同学习、共享、沟通 免费资料：内审|内控|监察|财务|税务|office资料，请在内审网公众号后台回复“资料“（仅限学习讨论，不得用于商业用途） 注会教材：2023年CPA教材PDF电子版，后台回复“注会教材” 报告大全：内审内控各种报告模板大全，请在内审网公众号后台回复“报告大全“ 制度大全：企业各领域制度模板大全，请在内审网公众号后台回复“制度大全“ 流程大全：企业各领域流程图大全，请在内审网公众号后台回复“流程大全” 免费入群：内审内控财税精英沟通微信群，请在内审网公众号后台回复“加群“ 免费询问：内审内控问题询问，请在内审网公众号后台回复“询问“ 原创投稿：原创作品投稿，免费上头条，请在内审网公众号后台回复“投稿“ 学问需要共享，思想需要碰撞 右上角共享，让朋友们一起阅读吧