加强企业内部审计工作的几点思考.docx

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1、 加强企业内部审计工作的几点思考_企业内部审计工作总结 做好内部审计工作的几点体会与建议 文章标题：做好内部审计工作的几点体会与建议 当今的社会、经济都在日新月异地进展，学问更新速度飞速，放眼看去，现代内部审计的职能已从查错防弊进展成为价值增值型的效劳，国际内部审计师协会给予内部审计的新定义是“内部审计是一项独立、客观的保证和询问活动，其目的在于增加价值和改良组织的运作，它通过系统化和标准化的方法，评价和改良风险治理、掌握和治理的有效性，帮忙组织实现目标”。那么，作为一名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必需与时俱进，把好企业脉搏，紧跟进展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心

2、与重点，才能为企业治理者效劳。下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。 一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合 事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费劲，同时对不行避开的损失也无能为力。只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、具体精确性、同步性优点，防微杜渐，准时发觉和解决问题，对企业内部治理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用。例：20xx年度新开展的对撤除、隐藏工程进展事前审计签证，物资公司注销前有关资产负债的清理，已证明取得了很好的效果。 下一步应连续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审

3、计有机的结合起来，全过程、全方位参加到企业治理中去，形成有效的预警、预报系统，准时发觉和解决问题，力争将公司的治理隐患毁灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航。 二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出效劳职能，做好企业的“内参” “天时”是指内部审计的独立性。内部审计直承受经营者领导，独立于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实。“地利”是指内部审计身处企业当中熟识内部治理及生产工艺的优势。内部审计人员长期立足于本企业的详细岗位，熟识公司业务，工作时间、范围不受限制，可依据单位内部治理的需要随时随地开展工作，比外部审计更深入

4、、更彻底，可去除外部审计简单遗留的“死角”和“盲区”。“人和”是指内部审计的内向性。审计处属于公司的治理职能部门，作为企业一员，必视维护企业利益为己任，在完善内部掌握系统、强化内部约束机制方面的作用是外部审计达不到也不行替代的。 例：审计处近几年针对企业历史遗留不良资产及发出商品货款回收状况进展的审计与处理，就充分发挥了内部审计的“天时、地利、人和”优势，为企业改制去除了障碍，将公司损失降到最低。 三、将财务收支审计向治理审计延长 企业改制以来，内部治理不断完善，公司经济活动逐步呈现有序状态，各部门及公司实体经济违规现象逐步削减，；同时，由于审计工作逐年深入，会计资料、财务信息的真实性、牢靠性

5、根本得到掌握，假如再单纯去揭露违纪违规问题，片面强调监视职能，治理中的过失漏洞难以从账面反映，将会大大减弱审计的效劳职能，必需准时将财务收支审计向治理审计延长，来弥补这些缺乏。 审计工作若要到达提高治理水平和提高经济效益的目标，必需将治理审计作为今后的核心和进展方向，治理审计立足点高，定位在“治理、效益”四个字上，它以财务收支审计为根底，可以涉及企业全部经营活动，通过对企业经营流程和内部掌握状况的调查分析，提出改良治理的建议，促进企业经济效益的提高。 四、加大审计人员对海晶内部治理及生产工艺等相关学问及程序的学习及熟识，提高内部审计人员的综合素养及业务技能 俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内

6、部审计人员在不断更新审计专业学问与技能的同时，还必需很好地熟识、把握公司内部治理、生产工艺流程、市场营销等学问，只有把握全面的学问，才会“高屋建瓴”地全方位、全过程参加到为企业改善治理、提高经济效益的工作中，才能取得有制造性的审计成果，真正地当好企业的医士、卫士和谋士。 正如国家审计署李金华审计长在论国家审计与内部审计一文中指出的“内部审计就其性质来看，它是一种治理权的延长，是一种组织内部的治理活动，是代表治理权的审计，是内部掌握的重要组成局部”。“内部审计机构很重要的一点，就是为你所在的部门、单位加强治理，提高效益，建立良好的秩序方面发挥作用，这就是内部审计的主要目标”。我们审计人员会牢牢记

7、住这些干好本职工作的。 做好内部审计工作的几点体会与建议来源于网，欢送阅读做好内部审计工作的几点体会与建议。 企业内部讲师培训心得 12月21-23日，有幸参与了公司组织的企业内部讲师培训。在三天的课程里，听到范一智教师的授课，听到他精彩的讲课技巧，他为大家制造了一个思想碰撞的时机，在碰撞的过程中，才感觉自己距一名内部培训师的要求还有很大的差距。想要提升自己，还需不断学习总结，吸取他人的精华进展优化和整合。培训虽然完毕了，但是我们的思索没有完毕。我始终在想一名内部培训师应当如何？ 首先，培训师要擅长学习。师，传道、授业、解惑者也，既然要为别人传道授业解惑，要自己滔滔不绝，自己首先要学问丰富，技

8、能娴熟。想要赐予，自己得富足，而个人的学问技能总是有限的，所以学习是一个培训师最根本的素养。必需不断更新自己的内存，把你的学问或想法不断地完善，才能有东西向团队成员输出。 其次，培训师要擅长接纳建议，但更要擅长坚持自己的风格。作为一名初出道的培训师，培训内容不够丰富，培训技巧不够娴熟总会有一些缺乏，这时候有人会提出中肯的建议，也会有人提出质疑。作为培训讲师必需明白，要擅长接纳好的建议来自我改良，但更要擅长坚持自己独有的风格，不管有多少质疑，有多少建议，但当你经过充分预备站上讲台，那么就肯定有自己出彩的地方，即使不是专家，也会是行家。作为一名培训师，一旦站上讲台，自信尤为重要。不同的人有不同的风

9、格，只要以自己独有的风格最有效地与听众沟通就好。 再次，作为培训师，要充分考虑培训需求、培训对象和培训目的。我始终认为，不是为了培训而培训，是为了某个目的而培训。就企业来讲，培训除传达理念外，更多是为了团队某个目标的实现而供应支持，所以考虑员工的需求很重要，当你培训的内容恰好是员工工作很需要的，就不愁他提不起兴趣了。固然，培训不能单纯只考虑员工的需求，员工的需求是多种多样的，培训应当是以公司目标为动身点而考虑员工的需求。当员工对培训内容提起兴趣了，我们应当以什么样的方式把内容传达出去也是值得考虑的。其实培训就是一种沟通，是一种相对正式的沟通，既然沟通，那么就应当是双向的，需要引起听者的共鸣和互

10、动。同样的意思，可以用不同的表达方式，哪种方式是我们的沟通对象最简单承受的呢？最简单承受的方式，就是我们本次培训最有效的方式。 另外，讲课中还要穿插互动。讲究营造公平自由的课堂学习气氛，提倡互动的教学模式，鼓舞学员以小组的团队形式不断进展争论和思索，主动发表个人见解，而讲师起到了关键的引导作用。“让学员说出讲师想说的话”，既道出了我们作为讲师如何引导学员主动积极思索，提高学员对课程的理解和把握程度的关键，也对我们讲师每次的课外预备提出了更高的要求。 内部培训是企业活动的一项重要工作。涉及人员、技术、质量等治理要素，直接影响到生产业绩。作为培训师我们要发挥组织力气，传承公司的文化，要有严谨负责任

11、的态度，帮忙新老员工一起更好的成长。我们要对自己建立近期目标和长远的规划，肩负起整个团队的成长责任。在讲师这个职位我们更要积极进取，有团队合作精神，擅长学习，主动了解员工的需要。这才是公司成立内部讲师的目的。内部讲师是我们员工学习沟通和共同成长的舞台，为我们供应了一个再充电重新动身的时机，这也必将为公司的持续进展注入源源不断的动力。 TTT企业内部讲师培训心得 12月21-23日，有幸参与了公司组织的企业内部讲师培训。在三天的课程里，听到范一智教师的授课，听到他精彩的讲课技巧，他为大家制造了一个思想碰撞的时机，在碰撞的过程中，才感觉自己距一名内部培训师的要求还有很大的差距。想要提升自己，还需不

12、断学习总结，吸取他人的精华进展优化和整合。培训虽然完毕了，但是我们的思索没有完毕 。我始终在想一名内部培训师应当如何？ 首先，培训师要擅长学习。师，传道、授业、解惑者也，既然要为别人传道授业解惑，要自己滔滔不绝，自己首先要学问丰富，技能娴熟。想要赐予，自己得富足，而个人的学问技能总是有限的，所以学习是一个培训师最根本的素养。必需不断更新自己的内存，把你的学问或想法不断地完善，才能有东西向团队成员输出。 其次，培训师要擅长接纳建议，但更要擅长坚持自己的风格。作为一名初出道的培训师，培训内容不够丰富，培训技巧不够娴熟总会有一些缺乏，这时候有人会提出中肯的建议，也会有人提出质疑。作为培训讲师必需明白

13、，要擅长接纳好的建议来自我改良，但更要擅长坚持自己独有的风格，不管有多少质疑，有多少建议，但当你经过充分预备站上讲台，那么就肯定有自己出彩的地方，即使不是专家，也会是行家。作为一名培训师，一旦站上讲台，自信尤为重要。不同的人有不同的风格，只要以自己独有的风格最有效地与听众沟通就好。 再次，作为培训师，要充分考虑培训需求、培训对象和培训目的。我始终认为，不是为了培训而培训，是为了某个目的而培训。就企业来讲，培训除传达理念外，更多是为了团队某个目标的实现而供应支持，所以考虑员工的需求很重要，当你培训的内容恰好是员工工作很需要的，就不愁他提不起兴趣了。固然，培训不能单纯只考虑员工的需求，员工的需求是

14、多种多样的，培训应当是以公司目标为动身点而考虑员工的需求。当员工对培训内容提起兴趣了，我们应当以什么样的方式把内容传达出去也是值得考虑的。其实培训就是一种沟通，是一种相对正式的沟通，既然沟通，那么就应当是双向的，需要引起听者的共鸣和互动。同样的意思，可以用不同的表达方式，哪种方式是我们的沟通对象最简单承受的呢？最简单承受的方式，就是我们本次培训最有效的方式。 另外，讲课中还要穿插互动。讲究营造公平自由的课堂学习气氛，提倡互动的教学模式，鼓舞学员以小组的团队形式不断进展争论和思索，主动发表个人见解，而讲师起到了关键的引导作用。让学员说出讲师想说的话，既道出了我们作为讲师如何引导学员主动积极思索，

15、提高学员对课程的理解和把握程度的关键，也对我们讲师每次的课外预备提出了更高的要求。 内部培训是企业活动的一项重要工作。涉及人员、技术、质量等治理要素，直接影响到生产业绩。作为培训师我们要发挥组织力气，传承公司的文化，要有严谨负责任的态度，帮忙新老员工一起更好的成长。我们要对自己建立近期目标和长远的规划，肩负起整个团队的成长责任。在讲师这个职位我们更要积极进取，有团队合作精神，擅长学习，主动了解员工的需要。这才是公司成立内部讲师的目的。内部讲师是我们员工学习沟通和共同成长的舞台，为我们供应了一个再充电重新动身的时机，这也必将为公司的持续进展注入源源不断的动力。 五厂-李玉峰 TTT企业内部讲师培

16、训心得范文 12月21-23日，有幸参与了公司组织的企业内部讲师培训。在三天的课程里，听到范一智教师的授课，听到他精彩的讲课技巧，他为大家制造了一个思想碰撞的时机，在碰撞的过程中，才感觉自己距一名内部培训师的要求还有很大的差距。想要提升自己，还需不断学习总结，吸取他人的精华进展优化和整合。培训虽然完毕了，但是我们的思索没有完毕 。我始终在想一名内部培训师应当如何？ 首先，培训师要擅长学习。师，传道、授业、解惑者也，既然要为别人传道授业解惑，要自己滔滔不绝，自己首先要学问丰富，技能娴熟。想要赐予，自己得富足，而个人的学问技能总是有限的，所以学习是一个培训师最根本的素养。必需不断更新自己的内存，把

17、你的学问或想法不断地完善，才能有东西向团队成员输出。 其次，培训师要擅长接纳建议，但更要擅长坚持自己的风格。作为一名初出道的培训师，培训内容不够丰富，培训技巧不够娴熟总会有一些缺乏，这时候有人会提出中肯的建议，也会有人提出质疑。作为培训讲师必需明白，要擅长接纳好的建议来自我改良，但更要擅长坚持自己独有的风格，不管有多少质疑，有多少建议，但当你经过充分预备站上讲台，那么就肯定有自己出彩的地方，即使不是专家，也会是 是行家。作为一名培训师，一旦站上讲台，自信尤为重要。不同的人有不同的风格，只要以自己独有的风格最有效地与听众沟通就好。 再次，作为培训师，要充分考虑培训需求、培训对象和培训目的。我始终

18、认为，不是为了培训而培训，是为了某个目的而培训。就企业来讲，培训除传达理念外，更多是为了团队某个目标的实现而供应支持，所以考虑员工的需求很重要，当你培训的内容恰好是员工工作很需要的，就不愁他提不起兴趣了。固然，培训不能单纯只考虑员工的需求，员工的需求是多种多样的，培训应当是以公司目标为动身点而考虑员工的需求。当员工对培训内容提起兴趣了，我们应当以什么样的方式把内容传达出去也是值得考虑的。其实培训就是一种沟通，是一种相对正式的沟通，既然沟通，那么就应当是双向的，需要引起听者的共鸣和互动。同样的意思，可以用不同的表达方式，哪种方式是我们的沟通对象最简单承受的呢？最简单承受的方式，就是我们本次培训最

19、有效的方式。 另外，讲课中还要穿插互动。讲究营造公平自由的课堂学习气氛，提倡互动的教学模式，鼓舞学员以小组的团队形式不断进展争论和思索，主动发表个人见解，而讲师起到了关键的引导作用。“让学员说出讲师想说的话”，既 道出了我们作为讲师如何引导学员主动积极思索，提高学员对课程的理解和把握程度的关键，也对我们讲师每次的课外预备提出了更高的要求。 内部培训是企业活动的一项重要工作。涉及人员、技术、质量等治理要素，直接影响到生产业绩。作为培训师我们要发挥组织力气，传承公司的文化，要有严谨负责任的态度，帮忙新老员工一起更好的成长。我们要对自己建立近期目标和长远的规划，肩负起整个团队的成长责任。在讲师这个职

20、位我们更要积极进取，有团队合作精神，擅长学习，主动了解员工的需要。这才是公司成立内部讲师的目的。内部讲师是我们员工学习沟通和共同成长的舞台，为我们供应了一个再充电重新动身的时机，这也必将为公司的持续进展注入源源不断的动力。 五厂-李玉峰 参与银行内部审计工作的心得 记得86年入学时，系主任张亦春教授给我们讲的第一次课就是银行是门大学问，而现在我对内部审计工作，也深深体会到其内涵的深刻和广阔，深深感觉到内部审计也是一门大学问。我99年初参与农业银行的内部审计工作，在四年多的内部审计实践中，每年对内部审计的理解和体会都有所不同，以下是本人这几年从事内部审计工作不同阶段对内部审计的熟悉和了解，与各位

21、内审同行沟通，以期共同提高。 第一阶段，就是刚参与内部审计工作的一年多时间里，对业务操作熟识，但对内部审计了解不多。和大多数内部审计同行一样，在参与审计工作之前，都是从事在详细业务操作，对各种业务的操作流程和方法非常熟识，但对内部审计的根本技术方法了解不多。由于对内部审计缺乏较深入的理解，在实际审计工作中，往往是套用以前业务工作的阅历和方法，这一阶段虽然也能根本正常开展审计工作，也能审查出一些违规问题和风险隐患，但由于缺乏内部审计的学问与技能，即缺乏一个合格内部审计师的根本素养，在审计中往往以业务流程的符合性作为审计发觉的主要依据，过分注意操作过程的细节，结果是捡了芝麻丢了西瓜，常常会忽视了关

22、键的风险掌握环节和掌握点，如对岗位职责的明确划分和相互制约等根本的内部掌握内容。其次阶段，就是参与内部审计工作2到3年时间之后，从各种渠道对内部审计有了一些了解，包括参与了各种审计培训、自学了一些有关内部审计的书刊，把握了一些内部审计的工作方法和技能，能局部将审计理论和技能应用于实践工作中，初步具有了对风险的熟悉和把握力量，能依据业务操作的阅历，对被审计事项的一些重要风险点进展归纳和总结，并作出推断和评价。这一阶段，个人的内部审计综合素养提高了，但对详细业务操作则逐步开头有所生疏，由于业务品种及操作往往是不断变化的，审计人员虽然也要常常学习业务学问，但究竟时间、精力有限，不能对全部需要审计的业

23、务都具体了解各种详细的操作细节。这个阶段对一些从业务操作岗位转入新参与内部审计工作的人员是一个关键时期，由于脱离了实际业务工作，对业务操作流程特殊是一些细节可能生疏，如何克制这个阶段的困难，本人所在处室有位同事曾经说过：审计人员有三类，一类是刚刚从业务岗位转过来的审计人员，他们熟识实际操作，能按操作流程来进展审计，虽然其审计发觉可能只局限在某一方面如操作流程、制度的遵守。其次类就是几年前参与审计的人员，这些人在参与审计之前，有较丰富的业务操作阅历，但由于近几年脱离了业务实际操作，对实际业务操作流程开头有所生疏，这一类人假如不开头注意审计职业力量的提高，就可能变成既不懂业务又不懂审计，最终将被淘

24、汰。第三类人，就是参与审计工作多年，且对实际的原理和技能有深入的讨论和了解，虽然对详细业务可能不熟识，但能应用这些学问和技能，按肯定的审计程序，分析讨论被审计对象的有关背景资料和进展现场检查，分析评价其内部掌握，发觉掌握的弱点，这类审计人员可以胜任大多数的审计工程的审计，包括不熟识的业务的审计。本人对这个理解非常认同，在脱离实际业务操作几年后，我也遇到了这个问题，即原有的操作阅历可能会逐步忘却，而审计工作的范围却在增加，不仅要参加原来熟识的业务，还要参与一些不很熟识的领域，为解决这个问题，我重点加强作为内部审计人员所需要的根本素养的培育，包括较深入地学习了有关内部审计、内部掌握的理论学问，学习

25、风险治理的原理和技术，并努力扩大学问面。经过这些学习和讨论，对内部审计的理解和把握层次上得到提升。对一项审计活动，不再只从操作层次上去审查评价，而是站在更高的层次上，从整体的内部掌握制度角度，从内部掌握制度充分、合理、有效方面去查找风险点和审计重点，从而使自己的审计工作效率和效果得到了很大的提高，对一些以前很少接触过的业务工程也能依据审计的根本原理和技术，与其他同事一起开展审计工作。第三阶段，就是经过肯定时期理论与实践的结合，初步具备一个合格的内部审计师的职业素养，包括把握相应的理论学问和技能、具有职业的客观性、审慎性和敏锐性。在审计实践工作中，能从风险治理角度，发觉风险掌握方面的缺陷，并提出

26、改良建议。这个阶段是一个提高的长期过程，本人自认为也只处在初级阶段。对审计的理解的深入的过程要经受量变到质变的过程，对我个人而言，我认为不断学习有关的内部审计学问并不断应用到实践中有助于促进这个进程，我在XX年参与了cia考试，用了近一年的时间广泛学习各方面的学问包括组织治理、内部掌握等方面的理论和方法，专心体会其中的内涵，对自己的内部审计职业素养的提高起到了很大的促进作用。从利用实际业务操作的阅历进展审计到忘掉实际操作，按内部审计的根本原理、技术，依靠个人的具有的审计职业素养进展各项审计职业的推断，我经受了近五年的时间，虽然这对我要成为一名合格的内部审计师还仅仅是刚刚开头，但我还是想把我的内

27、部审计工作历程和对内部审计的体会写出来，与各位内部审计同行沟通，与大家一起共享，并承受大家的帮忙，以求共同提高。 审计工作心得 审计工作心得 做讲礼节守纪律的审计人 清代儒家、思想家、教育家颜元说：国尚礼则国昌，家尚礼则家大，身尚礼则身正，心尚礼则心泰。有位哲人说过：礼仪是社会文明进步的标志，也是社会文明水平的阶梯。传统礼仪礼俗，既担当着维系社会秩序的作用，同时也发挥着发动社会、分散人心的社会功能。在现实社会中，我们审计涉及到的礼仪许多。比方，社交礼仪、政务礼仪、个人行为礼仪等。全部这些礼仪，假如在什么时候缺失，就会影响单位和个人形象，就会影响社会和谐。那么在这个急剧变化的社会里，我们如何才能

28、更好地继承中华民族的优秀传统，将礼仪礼俗持之以恒常抓不懈？ 一是要始终塑造依法审计、廉洁自律形象。近些年来，审计监视的力度越来越大，审计监视的范围越来越广，审计人员经受的考验越来越多。在此形势下，审计人员要慎时度势，认清形势，严格遵守审计法和相关法律法规，任何时候都要严于律己，自觉以党的政治纪律、廉政准则，审计“八不准”纪律作为自身行动的底线。 二是要始终塑造改革创新、勇于担当形象。当前，正处于审计事业转型，面临的各种困难和问题特别简单，审计人必需牢记使命，沿着“审计全掩盖”这条主线，加强审计作风建立，抓住重点，突出亮点，办任何事情，处理任何问题都必需实事求是，不能有半点虚假，确保审计成果始终

29、经得起实践、人民和历史的检验。 三是要始终塑造不卑不亢、谦和有礼形象。审计人员履行审计职责时，要时刻留意自己的身份，防止以监视者自居，盛气凌人，切忌讲粗话、大话、过头话，要留意方法，讲究谈话艺术，把握原则，说话和气，用一言一行维护审计机关的良好形象。 加强检察机关内部监视的几点思索 加强检察机关内部监视的几点思索 加强检察机关内部监视的几点思索： ：徐楠、田伟 检察机关在行使检察权的内部监视方面,还存在诸多缺陷和缺乏。为此,本文认为检察机关在履行法律监视职责过程中,为了保障检察权的依法正确行使,应不断加强对自身执法活动的内部监视。 检察机关作为国家的法律监视机关，其执法活动的标准性直接影响到法

30、律监视职能行使的法律效果、政治效果和社会效果。依据“权力必需承受监视”的一般准则，作为法律监视者的检察机关同样要承受监视，这既包括来自外部的监视，也包括检察机关自身的本体监视。如何解决检察机关作为监视者如何自我监视，发挥纪检监察部门内部监视职责，加强执法办案监视，促进检察人员端正执法理念，标准执法行为，改良执法作风，加强执法治理是检察机关实践工作中倍受关注的问题，是对执法活动标准性的重要保障,也是检察机关内部进展司法改革，杜绝错误案件和队伍违法违纪现象发生的重要课题。 1.明确纪检监察部门执法监视的主要内容 a.在执法监视工作中，明确监视的对象和重点，可以避开盲目性，增加针对性和有效性 纪检监

31、察部门执法监视的主要对象是反贪污贿赂部门、渎职侵权检察部门、侦查监视部门、公诉部门、监所检察部门、控告申诉部门等行使检察权的主要业务部门。纪检监察部门执法监视的重点是当事人不服不立案、不批准（打算）逮捕、不起诉和公安机关提请复议、复核的案件、撤销案件、错案赔偿的案件；上级或其他专业部门否认检察技术部门鉴定的案件；变更强制措施的案件；法院判决无罪的案件；下级院提出请抗诉，上级院打算不抗诉的民事行政案件；本地区办理的大案要案；上级批转、领导交办、人大转办、新闻媒体曝光和人民群众反映剧烈的案件等。 b.明确纪检监察部门执法监视的主要方式方法，正确处理程序和实体监视的关系 依据上级检察院公布出台的检察

32、机关内部执法办案监视方法，制定了切实可行的实施意见，在把内部执法监视延长到执法办案的各个环节的同时，正确处理好程序监视和实体监视的关系，既要重点监视办案程序，准时预防和订正检察干警在办案过程中存在的一些问题，又要留意监视案件实体，准时发觉案件质量中存在的问题，把两者有机的统一到内部执法监视工作中来。 c.充分调动业务部门在执法监视工作中的积极性，着力构建自身执法监视机制。 为了充分发挥业务部门在内部执法监视中的作用，我们在党风廉政建立责任制中明确规定了部门负责人在内部执法监视工作中的职责：各业务部门负责人对部门内部执法监视工作负总责，监视本部门干警严格依照法律、检察纪律的规定履行职责；干警在履

33、行职责过程中发生违法违纪问题的，除追究本人的责任外，还要依照党风廉政建责任制的规定追究部门负责人的领导责任，通过从调动部门负责人积极性入手，不断标准业务部门的自我监视。 2.纪检监察部门开展内部监视的胜利做法 a.加强对执法办案人员的个体监视 推行案前教育、案中检查、案后总结三级责任监视措施。针对办案中可能发生的违法违纪问题，加强思想政治教育，增加办案人员公正执法和廉洁自律的自觉性。依据举报中心或者其他业务部门、案件治理部门反应的信息线索，重点检查办案人员有无滥用职权、违反办案程序、违反办案纪律的状况。重大案件或者关注案件办结后，案件承办股就办案过程、程序的遵守和社会效果、办案纪律、阅历教训等

34、进展书面总结，以此为依据做出个案奖惩和评议。 构建立体纵向的综合目标量化考核机制，结合工作重点和实际，将部门考核与检察人员个体考核结合起来，将素养考核与绩效考核结合起来，正确区分办案疏漏与违法违纪，通过目标治理与量化考核的调控作用和鼓励作用，增加各监视环节的工作自觉性、积极性和效能最大化。 建立各部门与纪检监察部门的沟通机制，加强对执法办案人员廉政的监视。对反贪、渎检、民行等部门的自侦自办案件，实行监视、回访、反应制度，收集发案单位、案件当事人等对办案人员执法执纪的意见和建议，并照实反应处理状况。举报中心、各业务部门反映、发觉的检察人员违法违纪线索，准时向纪检监察部门报告。纪检监察部门对于执法

35、办案中的一般稍微违法违纪苗头，准时查询提示告诫。 b.严格执行党风廉政建立责任制，做到职责统一 每年仔细修订完善党风廉政目标责任书，并进展责任分解。实行“一把手”亲自抓、分管领导详细抓、纪检监察部门组织协调、部门各负其责的格局,形成一级抓一级，层层抓落实的责任体系。并将党风廉政责任制作为年终对全院干警的考核评优标准，同评比、同考核，实行一票拒绝制，使之更加有利于廉政建立工作的督查落实。 不断完善惩防体系建立。仔细落实中心、省、市、区有关反腐倡廉工作部署，制定出台规划实施方法和责任 加强检察机关内部监视的几点思索第2页 分工意见、并按年度将责任细化。一一落实责任领导、牵头部门和责任部门，明确工作

36、任务、目标和要求。 仔细落实中心关于党员领导干部报告个人有关事项的规定，照实开展我院区级中层党员领导干部和副调研员以上非领导职务党员干部填写报告个人有关事项以及领导干部廉政档案治理信息系统数据采集工作。 仔细贯彻执行党政领导干部选拔任用工作条例。在晋级晋职中，院党组坚持公开、公正、公正的原则，注意考察工作实绩，充分听取和敬重民意，树立正确的用人导向，起到了良好的鼓励作用，有效地调动了干警工作的积极性。 加强反腐倡廉教育，把廉政作为“高压线”，决不能违禁越线，警钟常鸣。教育班子成员和中层干部克制“重业务轻廉政”错误熟悉，坚持业务与廉政两手抓，切实落实“一岗双责”，努力形成业务进展与廉政建立相互促

37、进良性互动。 c.注意构建制度体系，标准检察权的正确行使 a.建立健全领导干部廉洁自律的教育监视制度体系 一是以领导干部为重点建立健全制度。修订完善了党组会工作规章、检委会议事规章、财务治理制度等。带头遵守民主集中制，对重大决策、大额资金使用等，坚持集体讨论决策。检察长办公会实行每周例会制，通报、讨论、打算行政事务性、综合性工作。全部业务部门执法重点环节如立案、侦查终结、不批准逮捕、不起诉、变更强制措施等纳入检委会议事范围。保证了各项检察工作公开公正顺当进展。 二是适时召开民主生活会。根据市检察院和区委的安排，每个领导班子成员在民主生活会上都能根据中心关于加强领导干部作风建立廉洁从政等方面的规

38、定和要求，依据不同的主题要求，结合自身思想和工作实际，仔细对比检查自身在党性修养、遵守社会公德，遵守廉洁自律规定等方面存在的突出问题，深刻剖析思想根源，积极仔细地开展批判与自我批判，营造了团结、和谐、向上的气氛。 b.建立办案内部监视的制度体系 一是为了加强执法办案内部监视制约机制，有效爱护案件当事人的合法权益，增加领导干部和干警公正执法、清正廉洁的自觉性，制定了新城区人民检察院“三表一卡”实施方法。制作了“三表”登记册和新城区人民检察院公正执法廉政回访卡，与“办案廉政监视表”协作使用。近年来，我院“三表一卡”制度执行状况良好。 二是通过对我院重点执法部门和执法干警建立执法档案，将办案的数量、

39、质量、效果以及在执法办案活动中执行法律、遵守纪律、承受奖惩等状况照实记录归档，进一步标准检察人员的执法行为、明确执法责任、严格内部监视， 三是强化内部执法督察，促使干警标准执法。检务督察工作开展以来、我院积极探究检务督察的新思路、新途径，每年制定执法专项督察规划，对检察业务中的重点执法环节及工作进展监视检查，旨在提升检察工作质量，收到了良好的效果。 几年来，我院先后重点对反贪局自侦案件同步录音录像的室提审制度和安全防范监视状况及标准执法状况进展了四次专项检务督察。我院还对侦监科办理公安机关提请逮捕案件中的撤回案件；公诉科法律文书质量、办案程序、出庭状况等进展了专项督察。针对督察出的问题，我院督

40、察部门都准时汇报、反应，发出书面督察建议或口头订正意见。 四是用制度标准执法办案活动。在内部执法监视工作中，我院始终把监视工作的时效性放在第一位，留意抓早、抓倾向性、苗头问题，催促整改。4月，我院检务督察部门针对“至直接立案侦查案件扣押冻结款物专项检查工作”中发觉的问题，实行整改措施，制定了西安市新城区人民检察院直接立案侦查案件扣押冻结款物监视方法，明确了自侦案件涉案款物的扣押、冻结，治理和处理的程序，强化了检察机关执法办案内部监视，标准了执法行为，严明白执法纪律。 为了进一步严格内部治理，增加领导干部及干警组织纪律性，提高执行力，制定了我院加强纪律作风治理规定和考勤治理奖惩罚法，；依据警车使

41、用状况和值班存在的问题或可能发生的隐患，分别制定了警用车辆治理方法、新城区人民检察院值班制度收到了较好地效果。 c.建立承受外部监视的制度体系 一是主动承受人大、政协及社会各界的监视，自觉听从区委和市检察院的领导。坚持重大事项、重要工作向上级部门和上级院请示汇报制度，自觉把检察工作置于区委和市检察院统一领导下，自觉承受人大代表、政协委员、新闻媒体和社会各界群众的监视。 二是充分发挥人民监视员的监视作用。此外，还邀请人民监视员参与院里的重大活动，如总结表彰、竞争上岗等重要活动。 三是深化检务公开，加强社会监视力度。为了提高外部执法执纪的监视力度，拓宽社会监视渠道，我院于聘请了8名党风廉政监视员，

42、制定了党风廉政监视员实施方法，主动加强与党风廉政监视员的联系，每年定期回访，向党风廉政监视员介绍检察工作、廉政建立工作的开展状况，虚心听取和征求他们对我院各项检察工作的意见、建议，并准时供应相关资料、信息，保证他们知情权与监视权。 d.扎实有效全面开展廉政风险防控机制建立。 在工作中，我院始终把握精确查找风险点和制定有效的防控措施这两个关键；注意以权力集中的院领导、中层干部为重点，以独立行使批捕权、公诉权、职务犯罪侦察权的主要业务部门为重点，以治理人财物的岗位为重点，不断增加工作的针对性和有效性。一年来，我院把廉政风险防控工作延长到每个岗位，渗透到每个干警，建立或修订治理制度共八项，将防控措施

43、融入到各项规章制度中。在去年底我院进展的目标考核工作中，将各部门开展党风廉政工作与廉政风险防控工作一并纳入考评量化测评体系中，使廉政风险防控工作多了一项有力的依托。 3.下一步做好检察机关内部监视工作的展望 a.加强对贯彻落实上级重大决策部署状况的监视检查 要把贯彻落实中心、省、市、区重大决策部署状况的监视检查作为一项重大政治任务，切实加强对履行法律监视职责。要加强对党员遵守政治纪律的教育和监视检查，加强对局域网的监视治理，对传播反对和否认党的领导、社会主义制度等言论以及其他违反党纪检纪的行为，要严厉追究。 b.深入开展反腐倡廉教育，加强检察机关领导干部作风建立 对党风廉政日常性教育要统筹安排

44、，分步实施，定期分析。深入开展警示教育、岗位廉政教育。要切实落实“五个一”制度。 c.加强内部监视制约机制建立，切实抓好正确行使检察权的源头治理 一是加强对执法办案活动的监视。将推动内部监视信息化工作，重点强化对不立案、不批捕、不起诉、撤销案件和变更强制措施的监视。要通过“一表三卡”、流程监视、网上监视、执法检查、案件复查和重点案件回访等各种监视措施，强化对重点执法岗位、重点执法人员、重点执法环节的监视。 二是深化廉政风险防控机制建立。检察人员执法档案制度今后五年要全面推开。在信息化监视平台设计中，我们将把执法档案内容作为廉政风险防控机制的内容之一列入信息化平台，对有关信息自动生成，发挥信息化优势，积极探究风险防控新机制。 三是严厉组织人事工作纪律，加强对干部选拔任用工作的监视。严格执行党政领导干部选拔任用工作有关规定，进一步标准推举、提名、考察、打算等环节的监视工作，强化对拟提拔干部的廉政考察。 d.加大查办检察人员违纪违法案件力度，维护党纪检纪的严厉性 要确保办案质量，切实把依纪依法办案落实到案件查办的各个环节，使查办的每一起案件都经得起历史的检验。要健全对实名举报线索查处状况的反应机制，完善查办案件的程序性规定和办案工作责任制。