医学院建设工程项目全过程跟踪审计实施办法.docx

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1、 医学院建设工程项目全过程跟踪审计实施办法_物业经理人 医学院建立工程工程全过程跟踪审计实施方法 第一条 为了加强根本建立资金治理，合理掌握工程造价，提高资金使用效益，标准工程建立行为，促进廉政建立，依据教育部教育系统内部审计工作规定和关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见、z医学院基建修理工程审计监视方法等相关规定，结合学院实际，制定本方法。 其次条 本方法中的建立工程工程全过程跟踪审计（简称跟踪审计）是指对根本建立工程工程从立项至竣工结算各阶段的经济治理活动的真实、合法、效益进展监视、掌握和评价。 第三条 审计处依据学院的安排以及建立工程工程本身的造价和重要性，打算是否实行跟踪审计。对

2、到达国家规定的公开招标工程工程一般应进展跟踪审计。 第四条 建立工程工程跟踪审计由审计处负责组织实施，确定详细跟踪审计的方式、制定跟踪审计实施方案。审计力气缺乏时，也可托付社会审计机构帮助实施，审计处对托付的社会审计机构的工作进展指导、协作、协调和监视。 第五条 建立工程工程跟踪审计实行经济技术审查、审计掌握、审计评价相结合，事前、事中、事后审计相结合。 第六条 建立工程工程跟踪审计的主要内容： 1、投资估算、设计概算、施工预算、竣工结算、财务决算审核等； 2、招标文件、合同等重要文件资料的审核； 3、设计方案、设计变更的经济性审核； 4、工程增减、变更等签证资料的审核； 5、封闭、撤除、破坏

3、等隐藏工程的审核； 6、主要材料、设备选购价格的审核； 7、工程预付款、进度款、结算款支付的审核； 8、工程价款调整、索赔费用等的审核； 9、其他与工程造价相关的事项审核。 第七条 建立工程工程跟踪审计的程序和方式： 1、参与工程工程建立组织领导机构，参与相关专题会议，发表审计意见，全面了解工程建立总体状况。 2、参加建立工程工程立项论证和设计方案审定等，了解工程的前期状况。 3、参加有关部门组织的招标文件(含招标掌握价、招标工程量清单)、合同等重要经济文件的审核，提出参考意见。 4、参加招标、竞争性谈判等活动的监视，把握造价形成有关信息。 5、进入详细工程治理工程组，参与工程组有关工程造价方

4、面的会议，准时了解工程进度、设计变更、工程洽商等与造价相关的信息。依据工程组的打算，参加或负责工程造价治理。 6、参加有关部门组织的施工图纸会审、设计变更的论证，提出经济性分析意见。设计变更书面报告(附变更费用预算书)经现场代表（监理）签署意见后，提出审核询问意见。 7、参加隐藏工程的验收，在隐藏（撤除、破坏）工程封闭前现场治理人员应通知审计部门共同查验。 8、审核现场代表（监理）签证，对发觉的签证不实等状况，责令整改，并依据实际状况报有关部门追究责任。 9、参加或组织对主要材料、设备价款的询价和确认。施工单位应将产品名称、厂家、规格、性能指标等相关资料报现场代表（监理）初核后，送审计部门审核

5、。 10、进度款审核：对工程进度款在施工单位报送工程量统计资料和支付申请后，经现场代表（监理）初核后，审计部门提出审核意见。 11、索赔款审核：施工单位在索赔事项发生后提交“索赔申请报告书”和有关损失费用计算的书面材料，经现场代表（监理）进展初核后，审计部门提出审核意见。 12、在施工过程中不定时深入施工现场，或要求有关部门报送相关资料，对材料品牌规格、施工内容等状况进展记录用证。 13、审核竣工结算，确认工程最终价款，对施工方弄虚作假、虚报高报结算的，不予认可并根据国家有关规定进展惩罚。 14、在施工过程或结算审核中，依据需要组织召开审计协商会，协调各方意见，解决工程造价争议。审计协商会一般

6、由审计部门、基建部门、现场代表、监理单位、托付审计单位、施工方代表参与，必要时邀请监察部门参与监视。 15、通过财务审计，审核工程建立工程款项支付状况。 16、审计处认为可行的其他跟踪审计方式。 第八条 审计处依据跟踪审计的实际状况，发表审计意见或出具书面审核报告，工程现场治理部门区分不同性质予以参考或执行。对必需审计参加或审核确认的事项，未经审计的，不能进入结算。 第九条 审计处可以依据建立工程工程全过程跟踪审计的实施状况，在工程建立工程完毕后，对工程治理状况及其结果进展分析和评价，出具跟踪审计报告。有关部门对跟踪审计报告中提出的加强和改良工程治理的意见和建议，应仔细组织落实。 第十条 本方法由学院审计处负责解释，自公布之日起执行。