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1、 医院资金审批制度(二)_物业经理人 医院资金审批制度(二) 为标准财务治理秩序,提高资金使用效益,防止损失,杜绝铺张,特依据医院实际制定本制度如下: (一)审批原则 依据国家相关财经政策及法规,结合本单位有关规定,本着“厉行节省、勤俭办事”的宗旨,严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定,全面把好资金审批关。 (二)资金审批权限 资金使用的审批人为医院院长,审核人为财务科长,进审核无误后签章。 1.各项日常开支(除入库单),由各有关职能部门报院长审批并经财务科长核准后报销。 2.各项入库单支付,由后勤保障科报院长审批,财务科长核准后支付。 3. 壹百元以下的其他零星小额开支,经有关科主任
2、确认,财务科长核准后报销。超过标准必需经院长审批。 (三)院领导治理范围 1.人员经费: (1)工资、津贴、离退人员费用、养老保险、失业保险、医疗保险等:由人事科按上级有关规定下达,财务科执行,由院长治理。 (2)奖金、福利、冷饮费、公积金:由财务科按有关规定执行,由院长治理。 (3)遗属补助、精简人员工资:由人事科按上级有关规定下达,财务科执行,由院长治理。 (4)保育费、探亲路费:经院办核实后,由财务科按有关规定执行,由院长治理。 (5)独生子女费:由财务科按有关规定执行,由院长治理。 2.日常公用经费 (1)信息软件及维护费,由信息中心把握使用,设备科监视,院长治理。 (2)邮电费、办公
3、费、报刊费、稿费、宣传费、车辆的购置、修理、汽油及汽车养路费、保险费等由院办室、宣传科把握使用,财务科监视,院长治理。 (3)水电费、燃油费、归口总务科的固定资产、低值易耗品的选购、零星房屋修理、设备修理等由总务科按规划掌握使用,财务科监视,院长治理。 (4)归口设备科的固定资产、低值易耗品的选购、设备修理等由设备科按规划掌握使用,设备科监视,院长治理。 (5)归口采供中心的各种物资的选购,由采供中心按规划掌握使用,院长治理。 (6)药品的选购,由药剂科按规划选购,院长治理。 (7)图书资料购置,由医疗信息科按规划执行,院长治理。 (8)科研经费开支由医疗业务科按规定把握使用,院长治理。 (9
4、)医、护人员的业务进修培训、会议及包干经费,由所在科室签署证明意见,医疗业务科按规定把握审核,院长治理。 (10)职工连续教育及行政后勤专业技术人员对口专业培训,参照医护人员职称标准,由医疗业务科按规定执行,院长治理。 (11)职工超支医药费报销,由防保科、财务科按有关规定执行,院长治理。 (12)款待费由院办室把握,院长统一治理。 (13)外聘专家劳务费,由科主任签署证明意见,医务部核实,分管院长治理。 (14)工会列支的费用,由工会详细负责人按有关规定把握使用,工会主席治理。 (15)医院改扩建工程费用,由分管院长把握使用,院长治理。 (四)财务资金审批流程 1.凡职工外出进修、培训、会议
5、及学术包干经费,由经办人填写差旅费报销单,经所在科室负责人签署证明意见,医疗业务科依据有关规定及治理范围,报院长审批,审批完毕,医疗业务科把单据交财务科科长核准后,由财务科通知相关人员领款。 2.凡验收入库的开支,由相关职能部门负责人确认签字,按规定时间支付。 3.医院公派劳务补贴由各科室于次月2日前上报相关职能部门核实,各职能部门报分管院长审核于次月5日前交财务部统一造册,经院长审批后发放。 4.外聘专家劳务由各科室科主任签署证明意见后,于次月2日前交财务科,财务收科集齐全交医务科确认核准后统一造册院长审批后发放。 5.其他费用开支,经办人签字,所属部门负责人签署意见,并报院长审核后交财务科
6、长核准支付。 (五)其他有关规定 医院的各项经济业务,每项财务开支业务均须按规定经审批后才能执行,审批的开支内容必需符合国家有关规定,审批人权限,必需严格掌握在权限范围之内,不得越权审批。 1.建立支票使用登记制,由会计负责登记、核销。 2.凡超过1000元的各项开支,原则上应以支票支付。特别状况下确需现金支付的必需经院长同意。 3.各种报销凭证 必需是正规、合法的原始票据,报销时需填写票据报销单,注明报销内容、经办人、审核人、审批人签名齐全。外出进修、学习、会议、学术包干费等,应填写差旅费报销明细单。 4.设备、药品、材料选购和基建工程投资按相关流程和规定执行。 5.预支款应从严掌握。公出差
7、旅费借款由借款人提出书面申请,须经分管院长同意,院长审批,并在返回10天内结帐。 6.外出进修、学习、会议等出差, 须经医疗业务科审核无误后报销。 7.职工出差乘坐交通工具有关待遇规定:乘坐飞机享受经济舱位、乘坐轮船享受三等舱位、乘坐火车除软卧外按实报销。 8.探亲不得乘坐飞机,如乘坐飞机则参照其他交通工具费用报销。 9. 业务款待费在规定的掌握范围内使用,经院长审批后报销。 10.医院一切收入均应纳入财务治理,不得私自收款设立“小金库”。违者一经查实,按有关规定追究相关责任人的责任。 附件1:出差开支标准 一、出差补贴 ( 一) 本区境内,出城区每天补贴标准8元。 ( 二) 出本区在杭州地区内每天补贴10 元。 ( 三) 省内出杭州地区每天补贴15 元。 ( 四) 省外每天补贴25 元。 二、外出进修学习补贴 ( 一) 出本区在杭州地区内每天补贴4 元。 ( 二) 省内出杭州地区每天补贴5元。 ( 三) 省外每天补贴7.5 元。 三、短期培训补贴 ( 一) 出本区在杭州地区内每天补贴8元。 ( 二) 省内出杭州地区每天补贴10元。 ( 三) 省外每天补贴15元。 ( 四) 培训时间在三个月(不含三个月)以上的,补贴按上述标准减半,休息日不作补助。 四、住宿费开支标准 ( 一 )杭州市内每人每天120元。 ( 二 )杭州市外每人每天150元。
限制150内