单位内部财务管理制度.docx

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1、 单位内部财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是： (一)仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 (二)建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。 (三)积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节省，合理使用资金。 (五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总

2、会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的以下工作： (一)编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金; (二)进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数

3、字精确，帐目清晰，按期报帐。 (二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)仔细执行现金治理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极协作银行做好对帐、报

4、帐工作。 单位内部财务治理制度 一、现金的日常治理 (一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。 (二)当天发生的现金收支，必需准时入账，不得无故拖延。 (三)库存现金实行限额治理。即按3天的日常开支核定，初定为20230元。日现金结存数不得超过核定限额，超过局部应准时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，缺乏局部应准时补足。 (四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进展定期或不定期检查并记录，做到账实相符。 (五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。 (六)银行存款要准时对账，尽量做

5、到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单。 二、现金的收入治理 (一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。 (二)收款开具，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。 (三)凡属于公司的全部现金收入，都要入账。 (四)收到现金或支票应准时交存银行。 (五)收到货款，商定时间给销售内勤和财务相关人员，准时记录往来明细账。 三、现金支出治理 (一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必需要有最终一手领导签字，可过后补签字。 (二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得

6、从当天的现金收入中直接支付，即坐支。 (三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。 (四)出纳人员应依据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正值理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。 四、现金盘点制度 (一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入柜。 (二)盘点金额与现金日记账金额进展核对，如有差异，应查明缘由，并做出记录或适当调整。 (三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在商定时间内准时冲帐、报账。 五、检查

7、与监视 (一)每天下班之前，主管人员负责监视清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。 (二)主管人员定期安排监视检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。 (三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提示结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。 六、奖罚规定 (一)盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，其次次罚款10-50元。如月度执行较好，赐予1-5级嘉奖。 (二)如发觉现金丧失或者漏记，依据情节严峻状况，罚款10-5000元。如季度执行较好，赐予3-5级嘉奖。 单位内部财务治理制度 一、根本职能：保持部门根底工作扎实牢靠 1、根据国家相关

8、法律法规对企业经营行为进展会计核算，照实记录反响企业经营财务状况，做到科目设置合理、账目登记记录完整精确准时，账目往来精确无误，会计资料档案保存完整牢靠; 2、实现会计电算化，科学标准记账，安全快捷处理账务; 3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通则、会计准则、企业各项，建立健全企业财务会计制度，并仔细落实执行。 二、治理职能：爱护企业资产安全、经营高效 1、精确准时完整编制各项财务报表，并作出财务状况分析报告; 2、治理公司各类资产(流淌资产、固定资产、和无形资产、各类库存、在建工程、库存商品房、库存设备材料等有形资产)、各类负债(流淌负债、长期负债); 3、合理提出薪酬福利方案，

9、企业盈利安排方案，爱护员工利益不受侵害、投资人权益不受侵害和损失; 4、治理各类费用; 5、加强开发本钱核算与开发本钱、开发间接费用掌握; 6、照章纳税、合理避税; 7、结合企业经营开发规划，编制企业各期间财务规划、融资规划、综合平衡规划; 8、动态调整并落实上款各项规划; 9、参加各类合同的起草、执行的财务审核。 三、决策职能：保证投资利益最大、风险最小 1、对企业投资开发工程供应财务可行性分析报告，编制工程投资规划书、商业规划书等文件，供应决策参考; 2、依据企业中长期规划，编制企业中长期财务规划，帮助决策; 3、对市场和工程进展调研，提出; 4、提出不同的投资开发方案，对不同方案进展分析，作出评估比照，得出优选方案; 5、对企业经营进展猜测分析，提出调整意见方案; 6、对行业进展趋势、专业进展趋势做出猜测和推断，提出意见和建议。 四、监视职能：保障企业合法经营、枝叶繁茂 1、监视企业遵守国家会计法、票据法、税法、统计法等一应法律法规，避开企业法律风险; 2、监视企业遵循科学合理的经营治理轨道持续进展，避开经营风险。 3、监视企业经营治理人员违反法律法规、企业规章制度、制度侵害企业利益的行为; 4、监视企业员工违犯法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为。财务部四大职能你中有我，我中有你，相互融汇贯穿。不得割裂理解。