法律结构变迁与现代公共财政模式建构.docx

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1、法律结构变迁与现代公共财政模式建构摘要：在现代国家，财政首先或从根本上说是一种政治的或法律的制度，研究公共财政的模式构建，离不开对法律结构的考察。人类社会的法律结构大致可以划分为三个不同的阶段，即一元法律结构、二元法律结构和三元法律结构。无论是在西方社会还是在中国，一元法律结构下公共财政观念都是缺位的。二元法律结构和公共产品理论在理念上是契合的，这种契合主要体现在对公共和私人的区分方面。二元法律结构之下的公共财政更多地体现为现代宪法理念下的财政。当今社会是三元法律结构，在三元法律结构之下，还应当注重社会领域的公共财政模式构建，妥善解决教育、环境、社会保障相关领域的突出问题。公共财政模式构建不仅

2、仅是社会经济结构相关，而且与法律结构的变迁紧密相连。关键词：法律结构；公共财政模式；公法；私法；社会法一、引言“在现代国家，财政首先或从根本上说是一种政治的或法律的制度，然后它才是一种经济制度，有什么样的政治和法律制度，就有什么样的财政制度。财政问题根本就不是一个纯粹的经济问题。”研究公共财政的模式构建，离不开对当时法律结构的考察。这正是本文考察公共财政构建的视角和切入点。“在社会科学中，我们看到的只是假设之网。”的确，在社会科学领域里，无论是经济学、社会学、还是法学，都离不开基本假设。经济结构理论、公共产品理论、社会结构理论、社会契约理论、公共财政理论、公法私法二元论、社会法构建等诸多理论，

3、无疑不是建立在一系列的假设之上。研究社会科学，离不开对相关问题的基本假设，其中，一元、二元、三元假设是研究社会科学的重要假设。“历史从哪里开始，思想进程也应当从哪里开始，而思想进程的进一步发展不过是历史过程在抽象的、理论上前后一贯的形式上的反映。”任何社会科学方面的理论都不能忽视对经济、社会现实和历史进程的考察。从经济、社会制度历史变迁的角度来看，人类经济、社会的历史经历了一个由一元到二元、再从二元到三元、到多元的历史进程。相应地，人类社会的法律结构划分为三个阶段，即一元法律结构、二元法律结构、三元法律结构。二、一元法律结构与公共财政观念的缺位一般认为，“资本主义前尤其在中世纪以前是以剥削阶级

4、统治为特征的一元法律结构。”在这种法律结构之下，国家权力支配着整个社会，国家攫取了几乎全部的权利，个人以其各自的身份从属于国家，在权利和义务的分配上，则直接体现为一个阶级享有几乎全部的权利，而另一个阶级则承担几乎所有的义务。正如恩格斯所述，“几乎把一切权利赋予一个阶级，另一方面却几乎把一切义务推给另一阶级。”一元法律结构可以分为两个阶段，即中世纪以前的一元法律结构和资本主义原始积累时期的一元法律结构。（一）西方中世纪以前的一元法律结构中世纪以前的一元法律结构“在权利问题上采取了一种简单的思维方式，它把个人及其权利都归结为身份。身份关系决定一切，使权力成为少数者统治者的权利。权力作为特权而存在。

5、人类在步入文明时代之后，人与人之间的不平等和与之伴随的身份特权、财产特权，和精神特权甚至直接暴力统治，就成了人类社会的常态。中世纪一元法律结构正是靠这种特权来维护的。”诚如恩格斯指出，中世纪以前的法“是野蛮的法，特权的法。”中世纪以前又是神学世界观统治的时代，教会统治了一切，因此中世纪一元法律结构的权力观念带有浓厚的宗教色彩，“所以上帝对于创造物的合理领导，就像宇宙的君王那样具有法律的性质。”中世纪以前的一元法律结构是诸法合体的结构，不存在公法、私法的分离，“在庄园统治下，法院依附于某个地方权贵，而这个权贵无不敌视司法权的分立，一种绝对的权力观念几乎不容许任何个人维护自己的权利，以与政体相对抗

6、。”（二）西方资本主义原始积累时期的一元法律结构“资本主义原始积累时期，一元法律结构不仅得以维持，国家的权力甚至更加深入地渗透到经济领域，这与重商主义的经济政策的推行密切相关。”重商主义的重要内容，是主张运用国家行政权力对社会经济生活实行管制，人们在其处理买卖事务中被迫必须遵从国家权力，这是宗教改革时期和改革后一个时期重商主义的中心思想。由于重商主义理论反映了原始积累阶段资本主义生产关系发展的根本要求，成为欧洲各国在相当长时期内制定经济政策的理论依据，因此，凡是区域经济掌权的地方，国家就向重商主义的方向发展。这一时期的法观念仍然是国家本位，“国王与诸侯们对资本主义进展所表示的赞助，并不仅仅出于

7、财政的考虑。当他们的权力增加时所开始产生的国家观念，促使他们自认为是公共福利的维护者。（三）西方一元法律结构与公共财政观念的缺位由此可见，西方一元法律结构在总体上可以看做是“公法上的权力渗透到社会一切领域的一种法律结构。一元法律结构将整个社会视为一个层次来进行调整。这种法律结构往往是与一种封闭式经济，而且是全社会范围内的封闭相适应。国家不仅几乎垄断着全部的社会资源，而且直接介入到资源的配置，从事资源的直接经营和管理。市民社会与政治国家实际上是重合的，这种重合的典型表现就是政治上的等级也是经济上的等级，反之亦然。正是由于市民社会为政治国家所吸收才会形成一元的法律结构。在社会生活舞台上只活跃着国家一个主体，任何带有独立倾向的社会力量不是被抑制，就是被吸纳。整个社会经济生活中只有无处不在的国家和无处不在的国家权力。”以经济学界主流看法，现代西方公共财政以满足社会公共需要为主要目标和工作重心，把提供公共产品和服务作为财政分配的基本方式，以公民权利平等、政治权力制衡为前提的规范的公共选择为决策机制，以公开透明完整严格的预算为基本管理制度的一种财政模式B11。而一元法律结构则要求国家公权力的绝对权威，人民的自由和权利服从于国家政府权力的需要。因此，在西方一元法律结构的社会中，政治理念和社会结构与现代公共财政现状严重冲突，现代公共财政观念理论与实践缺位也就是必然中的应有之义。