2023年题库三最终版.doc

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1、U872财务试题三试题说明：本套试题共 3道大题，考核时间120分钟，满分100分。考试规定：（1）本套试题考察学生对U8V8.72系统中总账、报表等模块的应用。（2）考试用友软件系统为：用友U8V8.72版本。U872系统中已经加载了账套 003茂林酒业有限公司，考生不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作即可。（3）请考生认真审题，然后按规定完毕从完善账套，到平常账务解决及财务报表编制的操作。（4）在考试过程中假如碰到题中未提供的信息或未作规定的内容可以不填写或使用系统默认值。（5）该公司为工业公司一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教

2、育费附加3%。一、单位基本资料1、用户：默认用户为demo2、账套:A.账套号：003，账套名称：茂林酒业有限公司，期间：2023年5月，单位名称：茂林酒业。 B.公司类型：工业，行业性质：2023年新会计制度科目（按行业性质预置科目），账套主管为：demoC.基础信息：存货、供应商无分类，客户有分类，有外币核算。D.编码方案：科目编码4-2-2-2，部门编码1-2，客户编码 2-2，其他编码规则默认。数据精度：均为两位小数。E.启用模块：总账，启用日期：2023年5月1日。二、基础档案：(一) 公用信息1.部门设立：2.职工档案：3.供应商档案：4.结算方式设立5.凭证类别6.常用摘要 请按

3、照如下规定在U872系统中进行操作。请将电脑的系统时间设立为2023年5月31日，每道业务题目在没有特殊规定的情况下只做一张凭证。一、系统管理（1）设立操作员权限。二、基础设立及公司5月份发生的经济业务：（无法输入科目时，看一下选项里在应收、应付受控有没有勾，业务工作财务会计设立选项编辑打钩）A、基础设立（一）增长客户信息：1.客户分类：（基础设立基础档案客商信息客户分类）2.客户档案：（基础设立基础档案客商信息客户档案增长，开户银行在上方“银行”默认值选是）（二）会计科目及期初余额1.指定科目：指定“库存钞票”为钞票总账科目；指定“银行存款”为银行总账科目。（基础设立基础档案财务会计科目编辑

4、指定科目）2.科目设立及科目余额表：先设立会计科目明细再输入起初余额科目设立：基础设立基础档案财务会计科目增长或者修改余额：业务工作财务会计总账设立期初余额注意辅助核算和单位，尚有数量金额式（库存商品等为蓝色，数量金额式，单位：箱，不需要输入，填写明细后会自动生成。）（应收账款期初余额双击应收账款上方往来明细填完汇总）别忘了期初余额辅助明细：应收账款期初余额明细（会计科目：1122应收账款）预付账款期初余额明细（会计科目：1123预付账款）应付账款期初余额明细（会计科目：2202应付账款）期初余额完整输入，千万小心。（三）数据权限分派（业务工作财务会计总账设立数据权限分派202葛秋红修改）B、

5、公司5月份发生如下经济业务 时间！运营“U872”，由操作员202登录003账套，密码无，操作日期为2023-5-31。规定：凭证由操作员“202 葛秋红”填制、“203 郑奎”进行出纳签字、“201 高敏”审核、记账，对账并结账。1.5月1日，我公司在年初时委托超市发超市代销青花瓷酒，协议约定超市发超市按照每箱260元销售，我公司按照销售单价的10%向超市发超市支付手续费。现委托超市发超市马甸店销售1500箱，每箱成本100元，货已发出。摘要：委托代销借：发出商品（14060101） 150,000 （1500箱*100元/箱） 贷：库存商品（140501） 150,0002.5月2日，收到

6、物美超市中关村店建行转账支票一张，面值10000元，抵消所欠委托代销商品款。（票号：Z001） 摘要：抵消前欠款借：银行存款建行存款（100201） 10,000 贷：应收账款（物美）（1122） 10,000 （设立选项应收受控）3.5月4日，为销售部购买电脑2台，总额8000元，增值税税额按增值税税率17%计算，工行转账支票全额付款。（票号：S01）摘要：购买电脑借：固定资产（1601） 8,000应交税费应交增值税（进项税额）（22210101） 1,360贷：银行存款工行存款（100202） 9,3604.5月6日，向宏发酒业有限公司销售杏花村酒100箱，无税单价200元/箱，板城烧锅

7、酒800箱，无税单价700元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，对方开据商业汇票支付全额货款。摘要：销售酒借：应收票据（宏发）（1121） 678,600 贷：主营业务收入杏花村酒（600102） 20,000 （100箱*200元/箱） 板城烧锅酒（600103） 560,000 （800箱*700元/箱） 应交税费应交增值税（销项税额）（22210102） 98,6005.5月9日，收到投资方追加资金100000元，建行转账支票一张。（票号：001）摘要：投资方追加资金借：银行存款建行存款（100201） 100,000 贷：实收资本（4001） 100,0006.5月10日，采购人员

8、向杏花村汾酒集团购入200箱杏花村酒，含税单价110元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，用预付账款支付应付账款，钞票支付运费300元，运费抵扣率7%计算。货已到达验收入库。（保存两位小数）摘要：采购酒借：库存商品杏花村酒（140502） 19082 .42 （只数数量，单价自己会出来的）应交税费应交增值税（进项税额）（22210101） 3217.58贷：预付账款（1123） 22023 库存钞票（1001） 3007.5月11日，收到超市发超市马甸店委托代销结算清单，清单载明：销售青花瓷酒1000箱，无税单价260元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，财务根据清单开据相同金额的销售

9、发票，货款尚未收回，财务人员进行结转销售成本、手续费的财务解决。 （提醒：应收账款、销售成本结转、手续费用每个业务制作一张凭证。）摘要：收到结算清单借：应收账款（1122） 304,200 贷：主营业务收入青花瓷酒（600101） 260,000 （1000箱*260元/箱） 应交税费应交增值税（销项税额）（22210102） 44,200摘要：结转销售成本借：主营业务成本青花瓷酒（640101） 100,000 （1000箱*100元/箱） 贷：发出商品（14060101） 100,000 （1000箱*100元/箱）摘要：结转手续费借：销售费用代销手续费（660106） 26,000 贷：

10、应收账款（1122）（马甸店） 26,0008.5月13日，向物美超市中关村店续签代销协议，协议约定物美超市代销板城烧锅酒，售价700元/箱，我公司按照销售单价的0.5%支付手续费，现向物美超市中关村店发货500箱，每箱成本600元，货已发出。摘要：发货借：发出商品（14060103） 300,000 （500箱*600元/箱） 贷：库存商品（140503） 300,000 （500箱*600元/箱）9.5月14日，销售部支付业务招待费1000元，钞票支付。摘要：支付业务招待费借：销售费用招待费（660105） 1,000 贷:库存钞票（1001） 1,00010.5月15日，用工行存款，转账

11、支票支付上月增值税。（票号：S02）摘要：支付上月增值税借：应交税费未交增值税（222104） 5,950 贷：银行存款工行存款（100202） 5,95011.5月16日，超市发超市马甸店支付5月11日代销青花瓷酒结算款，建行转账支票全额支付。（票号：S03）摘要：收到结算代销款借：银行存款建行存款（100201） 278,200 贷：应收账款（1122） 278,20012.5月17日，为减少库存采用折扣出售青花瓷酒，批量采购800箱以上，按照实际批发价格的8.5折销售，（实际批发无税单价240元/箱）。普天酒业有限公司订购青花瓷酒1000箱，增值税税额按增值税税率17%计算，折扣及全额开

12、据一张发票，货已发出，款项尚未收回。摘要：赊销酒借：应收账款（普天）（1122） 238,680 贷：主营业务收入青花瓷（600101） 204,000 （1000箱*204元/箱） 应交税费应交增值税（销项税额）（22210102） 34,68013.5月18日，建行转账支票支付承德乾隆醉酒业有限责任公司货款15000元。（票号：Z002）摘要：支付货款借：应付账款（承德酒业）（2202） 15,000 贷：银行存款建行存款（100201） 15,00014.5月20日，钞票支付办公用品费用2023元，并分派到各个部门，人事部100元，财务部200元，销售部1000元，采购部700元。摘要：

13、支付办公费借：销售费用办公费（销售部）（660102） 1,000管理费用办公费（660202）（采购部） 700 （人事部） 100 （财务部） 200 贷：库存钞票（1001） 2,00015.5月22日，人事部统一公司着装购入 100套工作服，无税单价150元/套，工行转账支票支付所有货款，财务部按照低值易耗品解决。（票号：Z003）摘要：购入工作服借：管理费用办公费（660202）（人事部） 15,000 （科目不拟定） 应交税费应交增值税（进项税）（22210101） 2550 贷:银行存款工行存款（100202） 15,000 16.5月23日，收到普天酒业有限公司工行转账支票一张

14、，面值280000元，抵付以前所有货款，剩余余额做预收账款解决。(票号：Z004)摘要：收普天公司款借：银行存款工行存款（100202） 280,000 贷：应收账款（普天）（1122） 258,680 预收账款（普天）（2203） 21,32017.5月24日，收到建行存款利息2023元。摘要：收建行利息借：银行存款建行存款（100201） 2,000 贷：财务费用（6603） 2,00018.5月25日，计提本月工资。详见工资表：摘要：计提工资借：管理费用工资及福利（660203）（总经理室） 15,000 工资及福利（人事部）2,000 工资及福利（财务部） 7,000 工资及福利（采购

15、部）8,000 销售费用工资及福利（660103）（销售部）10,000 贷：应付职工薪酬（2211） 42,00019.5月27日，出差工作需要，销售部徐俊预借差旅费2023元，钞票支付。摘要：支付差旅费借：其他应收款（1221）差旅费（张培仁） 2,000 贷：库存钞票（1001） 2,000 （如写张培仁则28题可以不做，但不知是否对的）20.5月29日， 工行转账支票支付山西青花瓷酒业有限公司2023-04-01采购款100000元。（票号：S04）摘要：支付采购款借：应付账款山西青花瓷（2202） 100,000 贷：银行存款工行存款（100202） 100,00021.5月31日，

16、建行商业汇票，到期入账。（票号：002）摘要：汇票入账借：银行存款建行存款（100201） 678,600 贷：应收票据（宏发）（1121） 678,600补上宏发22.5月31日，建行钞票支票提取钞票备发工资，并于当天发放工资。（票号：X01，两张凭证）摘要：提现发工资借：库存钞票（1001） 42,000 贷：银行存款建行存款（100201） 42,000借：应付职工薪酬（2211） 42,000 贷：库存钞票（1001） 42,00023.5月31日，提取当月折旧费，折旧明细表：摘要：提取当月折旧费借：管理费用折旧费（660204）（总经理室） 200 折旧费 （人事部） 200 折旧费

17、 （财务部） 300 折旧费 （采购部） 300 销售费用折旧费（660104） （销售部） 200 贷：累计折旧（1602） 1,20024.5月31日，销售成本结转。（使用全月平均法计算单价，保存两位小数，不使用销售成本自动结转）摘要：结转销售成本借：主营业务成本 （青花瓷已经在前面结转过了）杏花村酒(640102) 9770.61 （100箱只填数量） 板城烧锅酒(640103) 480，000 （800箱*600元/箱）贷：库存商品杏花村酒（140502） 9770.61 （100箱只填数量）板城烧锅酒（140503） 480,000 （800箱*600元/箱）(不拟定，到底是按实际缴

18、纳的还是本月计提的)计提城市建设维护税和教育费附加借：营业税金及附件（6403） 17035.24贷：应交税费应交城建税（222102） 11924.67 应交教育费附加（222103） 5110.57（销项税额177480，进项税7127.58）25.5月31日，对以上凭证进行出纳签字、审核、记账。203：出纳签字 201：审核、记账26.5月31日，期间损益结转。（自动结转生成）（切换到202）202制单 201记账 201审核总账期末转账定义期间损益本年利润4103记账凭证拟定转账生成期间损益结转全选拟定（审核记账） 要先审核、记账接下来才干做，结转本年利润到未分派利润的。202制单20

19、1审核27.5月31日，结账。（201结账）业务工作财务会计总账期末结账28.修改：业务19题，应当为销售部张培仁借款，修改相应凭证。29.对修改后凭证进行出纳签字，审核，记账，结账操作。三、报表业务解决运营U872，由操作员201登录003账套，操作日期为2023年5月31日。进入财务报表。1.调用报表模板，生成资产负债表，规定资产负债表平衡。保存在考生文献夹 %testdir% 下，文献名称为：“资产负债表”。（2023年新会计制度，把资产负债表年初数的未分派利润的公式的4104改成4013）2.调用报表模板，生成利润表，保存在考生文献夹 %testdir% 下，文献名称为：“利润表”。3.自定义“费用明细表”如图：“费用明细表”。生成2023年5月份费用明细表，保存在考生文献夹 %testdir% 下，文献名称为：“费用明细表”。新建格式标尺寸（11行6列，合并单元格）数据关键字设立单位名称数据关键字设立年（鼠标位置要定位对）数据关键字设立月（鼠标位置要定位对）公式录入：点击fx点击函数向导用友财务函数发生（FS）选管理或者销售费用明细科目选择部门