L14_IPA_项目会计7735.pptx

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1、1 1 1 1项目会计管理项目会计管理Applications 11i Oracle2 2 2 2课程介绍Overview（总体介绍）项目管理业务流程3 3 3 3Overview（总体介绍）企业为什么需要项目会计？企业为什么需要项目会计？按项目、任务收集成本项目预算项目收入、收款管理项目分析事前控制 4 4 4 4传统的财务核算不能满足需要?u繁u慢u事后核算u增加成本Overview（总体介绍）5 5 5 5如何实现？灵活的项目定义Overview（总体介绍）无限制的 WBS（Work Breakdown Structure任务分解图）6 6 6 6如何实现？灵活的项目预算Overview

2、（总体介绍）按WBS编制预算。（项目层、任务层）按时间段制定预算。（项目期间、总帐期间、用户自定义）分类预算。可以输入汇总的预算，也可以按不同资源制定预算。可以输入不同的预算金额。(对成本预算，可以输入数量、直接成本和总成本。对收入预算，可以输入数量和收入)企业可以根据管理需要，自定义预算录入方法，以决定预算控制的详细程度。7 7 7 7如何实现？灵活的自动会计Overview（总体介绍）根据企业的核算需要，设置自动会计规则，大大降低手工劳动事物处理事物处理10 小时小时 劳动劳动 周一周一,五月五月12,1997 发生在项目发生在项目 XYZ,任务任务1公司公司-成本中心成本中心-帐户帐户

3、金额金额01-100-5153$2208 8 8 8如何实现？灵活的开票规则Overview（总体介绍）根据企业和法律的规定，设置收入确认和开票规则。9 9 9 9如何实现？灵活的项目控制Overview（总体介绍）Oracle 项目:10 小时工时25-8月-1996Oracle PTE:8 小时工时18-8月-1996Oracle 采购模块:$100 外协29-12月-1996Oracle 应付帐模块:$100 外协05-1月-1997拒绝拒绝接受接受拒绝拒绝接受接受接受接受项目项目 XYZ 只有工时费和外协费允许计费.31-DEC-1996 以后不再允许计费.外部的成本采集系统:$120

4、0 机票04-8月-199610101010如何实现？灵活的调整功能Overview（总体介绍）成本在项目、任务之间转移成本分割重新计算成本11111111如何实现？灵活的查询功能Overview（总体介绍）项目状态查询PSI12121212如何实现？高度集成，溯源查询Overview（总体介绍）13131313总帐管理总帐管理PTE考勤卡考勤卡&费用报告费用报告外部外部成本导入成本导入Desktop 前端前端Tools工具工具项目项目,预算预算,报告报告进度进度实际实际人力资源人力资源员工员工Payroll毛毛 小时小时/支付支付采购采购采购申请和定单采购申请和定单WIP资源成本管理资源成本

5、管理库存管理库存管理材料成本管理材料成本管理收料和发料收料和发料资产管理资产管理成本资产化成本资产化Non Project CIP&Assets折旧折旧&资产成本资产成本过帐过帐应收帐应收帐客户客户项目项目发票发票应收过帐应收过帐管理成本过帐管理成本过帐供应商供应商支出过帐支出过帐Oracle 项目项目收入过帐收入过帐成本过帐成本过帐 分配分配&负荷负荷 Absorption数据仓库数据仓库实际实际,预算预算Oracle外部外部l应付帐应付帐供应商发票供应商发票费用报告费用报告项目管理项目管理进度进度,收益收益实际实际资源资源,组织组织,期间期间R11新功能新功能Oracle 项目集成性 In

6、tegration14141414如何实现？与非ORACLE模块集成Overview（总体介绍）15151515会计分录会计分录Accounting Transactions发票发票Customer Invoice支出支出ExpendituresCosting/Burdening成本成本/完全成本完全成本Budgets预算预算Invoicing开开票票Capitalization资本化资本化Revenue Accrual确认收入确认收入ProcessingEngineProject项目项目Summarization查询查询报告报告ReportingOverview（总体介绍）Processin

7、g Engine实现机制Oracle 项目项目16161616Overview（总体介绍）项目分类Contract Work（合同型项目）顾问服务,设计,试制Operations（操作型项目）生产,分销,客户支持Marketing&Sales（市场和销售）销售建议书,展览,市场宣传Research&Development（研究和开发）新产品,性能改进,基础研究Construction（基建）厂房建设,大修General&Administrative（综合及行政）采购,投资管理,PC 支持17171717Indirect Activities 间接业务行为跟踪间接劳动的成本降低成本间接成本分配P

8、roduct/Asset Development(Capital Projects)设备/资产置备跟踪置备设备/资产的成本 把成本转换成资产Contract Projects 合同项目为已做的工作记帐-专项服务-维修保养-建筑/工程-政府合同主要的三种类型的项目18181818课程介绍OverviewOverview（总体介绍）（总体介绍）项目管理业务流程项目管理业务流程19191919成本成本合同项目合同项目:收入生成收入生成合同项目合同项目:发票发票信息在线查询信息在线查询:项目状态报告项目状态报告&会计分录会计分录资产项目资产项目:产生资产产生资产输入事物处理输入事物处理采用采用:PTE

9、预先经过预先经过批准的批批准的批事物处理事物处理接口引入接口引入输入项目和预算输入项目和预算采用采用:项目模板项目模板AMG项目和预算项目和预算管理的视窗管理的视窗通过通过 AMG导出信息导出信息20202020详尽的在线查询和报告灵活的调整能力定义定义项目项目定义定义条款条款&规规则则收集收集成本成本把资产投把资产投入使用入使用其他的其他的Oracle或或非非Oracle应用产品应用产品确认收入确认收入Revenue生成发票生成发票项目管理业务流程-定义你的条款和规则21212121Configure Oracle Projects the way you want to run your

10、Business(根据你理想的业务模式设置Oracle 项目模块不需要修改你的业务来适应我们的软件）Dont Change your Business to fit our software!22222222详尽的在线查询和报告灵活的调整能力定义项目定义项目定义定义条款条款&规则规则收集成本收集成本把资产投入把资产投入使用使用其他的其他的Oracle或或非非Oracle应用产品应用产品确认收入确认收入生成发票生成发票定义你的项目23232323项目模板Templates ensure consistent Best Practices使用模板可以确保项目管理的连贯性和采用最好的管理模式。You

11、r templates meet your requirements 模板要满足你的业务需求2424242425252525Oracle 项目-项目模板模板例子：一个模板例子：一个 T&M项目项目 的的模板模板项目名项目编号项目类型组织持续时间项目状态分类客户名分配规则关键成员组织项目完工日期项目描述项目名 项目编号项目开始日期项目状态Public Sector 基本项目信息基本项目信息 设置快捷入口设置快捷入口 项目选项项目选项选项显示任务 预算 分类 客户 关键成员?Org OverRes List?Transact任务 1$10,000 任务 1.1任务 2$20,000 任务 2.1

12、任务 2.1.1 任务 2.1.2 Predefine the Budget任务 1 任务 1.1任务 2 任务 2.1 任务 2.1.1 任务 2.1.2定义 WBS附件标准报表表格26262626u通过采用无限制的 WBS(Work Breakdown Structure),你可以按照你的意愿跟踪你的项目无限制的 WBS（任务分解图）27272727项目预算u为你的项目定义多个预算l直接输入预算l拷贝生成预算l拷贝实际成本到预算（Copy actuals into budgets）u分时间段编制预算（Time-phased budgeting）u制定你的标准化的预算输入方法（Your st

13、andardized budget entry methods）l用于保证项目之间预算的连续性u定义预算计算方法l例如:你输入小时数，计算机根据你的费率和业务规则，计算并产生你的预算行，和完全成本的金额。2828282829292929Oracle 项目-资源（Resources）项目计划和进度系统，对用于某个项目的资源和发生在该项目上的业务活动进行跟踪.活动（Activities）是指 任务（tasks）,在 WBS中定义，用于跟踪项目工作（project work）资源（Resources）是指 劳动（labor）,服务（services）,材料（materials）,设备（equipme

14、nt）,和其他的需要跟踪，完成，计费的项目劳动。Oracle 利用资源来:预算对 实际的（actuals）和 承诺的（commitments）进行汇总30303030详尽的在线查询和报表灵活的调整能力定义定义项目项目定义定义条款条款&规则规则采集采集成本成本把资产投入把资产投入使用使用其他的其他的Oracle 和非和非Oracle 应用产品应用产品确认确认收入收入生成发票生成发票收集成本信息和事物处理信息31313131预批准的批次（Preapproved Batches）纸面审批;在 Oracle 项目管理系统中直接在线输入事物处理引入（Transaction Import）从外部信息采集系

15、统引入很容易与原有的遗留系统集成事物处理信息来源考勤卡（Timecards）支出报告占用记录，如船坞（Usage Logs）杂项成本Miscellaneous Costs负载事物处理Burden Transactions同上-Continued-32323232事物处理信息来源个人时间和费用(PTE)首先由每个员工分别在PC机上输入然后上载到Oracle项目管理数据库中其他的 Oracle 应用产品通过标准应用产品的使用考勤卡（Timecards）支出报告（Expense Reports）采购申请&采购定单(Oracle 采购模块)供应商发票(Oracle 应付帐模块)仓库(Oracle 库存

16、管理模块)生产(Oracle WIP车间管理模块)33333333成本控制（Control Costs）Oracle 项目:10 小时工时25-8月-1996Oracle PTE:8 小时工时18-8月-1996Oracle 采购模块:$100 外协29-12月-1996Oracle 应付帐模块:$100 外协05-1月-1997拒绝拒绝接受接受拒绝拒绝接受接受接受接受项目项目 XYZ 只有工时费和外协费允许计费.31-DEC-1996 以后不再允许计费.外部的成本采集系统:$1200 机票04-8月-199634343434Project Asset Creation-Capital Pro

17、jects项目资产生成-资产型项目详尽的在线查询和报告灵活的调整能力定义定义项目项目定义定义条款条款&Rules规则规则收集收集成本成本把资产投入把资产投入使用使用其他其他Oracle 和和非非Oracle 应用产品应用产品确认确认收入收入生成发票生成发票35353535资产型项目用于管理所有资产型的在建项目（construction-in-process(CIP)）的成本和支出。Flexibility means your assets dont dictate how you manage your project(灵活性意味着你不必按照资产管理的模式来管理资产型项目）建立项目资产和任务分

18、解图WBS之间的联系，以采集实际的项目成本，然后进行资产化。项目信息可以直接从Oracle项目模块传递到Oracle资产模块，从而避免数据的重复录入，从而保证精度。即使在资产化以后，也可以很容易地调整资产成本3636363637373737合同项目（Contract Projects）详尽的在线查询和报告灵活的调整能力定义项目定义项目定义定义条款条款&规则规则采集采集成本成本把资产投入把资产投入使用使用其他其他Oracle 和非和非Oracle 应用产品应用产品确认确认收入收入生成发票生成发票38383838Flexible Revenue Accrual and Invoicing灵活的收入

19、确认和开票u根据你的公司的制度确认收入lTime and material bill rates&markups（单价和涨幅lCost plus buildup（成本加上累积）lPercent spent ratio（用去的比例）lAny algorithm you define（任何你自定义的规则）uYou can bill each project differently,你可以为每个项目独立开票，即使一个客户有多个项目uAutomate billing process based on rules&cycles根据预先定义的规则&流程自动开票uReconcile billing to d

20、etail transactions,adjust at the source使开票符合事物处理明细，并可以从源头调整。u在 Oracle 应收帐中可以很方便地进行现金归集管理。39393939收入控制（Control Billing）基建05-9月-1996工时项目项目 ABC 工时是可以开票的.除了娱乐费以外的开支都是可以开票的.01-9月-1996 之前的供应发票是可以开票的。娱乐费基建28-8月-1996可开票不可开票可开票可开票不可开票餐饮40404040详尽的在线查询和报告灵活的调整能力定义定义项目项目定义定义条款条款&规则规则采集采集成本成本资产投入使资产投入使用用其他其他 Or

21、acle 和和非非Oracle 应用产品应用产品确认确认收入收入生成发票生成发票查询,溯源&报告41414141Comprehensive Online Inquiry and Reporting 详尽的查询和报告u项目状态查询 l运作报告u适合项目管理的Oracle 应用产品数据仓库l战略报告 42424242项目状态查询项目状态查询434343434444444445454545在在PSI中可以可以很方便地中可以可以很方便地查询采购信息查询采购信息 46464646详尽的在线查询和报告灵活的调整能力灵活的调整能力定义定义项目项目定义定义条款条款&规则规则采集采集成本成本把资产投入把资产投入

22、使用使用其他其他Oracle 和和非非Oracle 应用产应用产品品确认确认 收入收入生成生成发票发票Make Adjustments at Any Time任何时候都可以进行调整47474747Cost Adjustments成本调整把事物处理从一个项目/任务转移到另外一个。把一个事物处理（transaction）劈开成两个事物处理重新计算成本对所有的调整进行审计跟踪48484848转移事物处理被授权的用户可以进行事物处理的转移.将根据接收方任务的控制规则，对转移过来的事物处理进行验证.Transaction事物处理49494949Billing Transaction Adjustment

23、s为事物处理调整开票uMake billing adjustments进行开票调整:l可开票/不可开票 重新分类lBilling Hold开票挂起lBilling Release开票释放l重新计算 成本/revenue收入/bill开票 金额uManage Revenue and Invoice Write-Offs in Oracle Projects 在Oracle 项目管理系统中进行收益和结发票的管理50505050定义定义项目项目定义定义条款条款&规则规则采集采集 成本成本资产投入使资产投入使用用其他其他 Oracle 和和非非Oracle Applications确认确认 收入收入生

24、成发票生成发票Integration集成完全 集成51515151总帐管理总帐管理PTE考勤卡考勤卡&费用报告费用报告外部外部成本导入成本导入Desktop 前端前端Tools工具工具项目项目,预算预算,报告报告进度进度实际实际人力资源人力资源员工员工Payroll毛毛 小时小时/支付支付采购采购采购申请和定单采购申请和定单WIP资源成本管理资源成本管理库存管理库存管理材料成本管理材料成本管理收料和发料收料和发料资产管理资产管理成本资产化成本资产化Non Project CIP&Assets折旧折旧&资产成本资产成本过帐过帐应收帐应收帐客户客户项目项目发票发票应收过帐应收过帐管理成本过帐管理成本过帐供应商供应商支出过帐支出过帐Oracle 项目项目收入过帐收入过帐成本过帐成本过帐 分配分配&负荷负荷 Absorption数据仓库数据仓库实际实际,预算预算Oracle外部外部l应付帐应付帐供应商发票供应商发票费用报告费用报告项目管理项目管理进度进度,收益收益实际实际资源资源,组织组织,期间期间R11新功能新功能Oracle 项目集成性 Integration52525252谢谢您！