地产类项目财务尽调程序及所需材料应用清单.pdf

《地产类项目财务尽调程序及所需材料应用清单.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《地产类项目财务尽调程序及所需材料应用清单.pdf（10页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、word 1/10 地产类项目财务尽调程序与所需材料清单第一局部核实项目公司的根本情况成立的合法性与真实性取得项目公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，并同时关注以下事项：核实上述资料的年检情况。的印花税、与其他权利证照5 元/件的印花税缴纳情况。关注公司章程是否符合公司法的规定。关注设立公司的目的。项目公司的注册资本与实收资本查阅营业执照和公司章程，核实公司的注册资本与其出资方式与期限。查阅验资报告与银行对账单，核实公司的实收资本，与其是否符合公司章程的规定。非货币性资产出资的，查阅资产评估报告、产权转移证明材料，核实出资的

2、公允性与真实性。股东情况核实股东构成情况。了解公司名义股东与实际股东是否一致，厘清公司的关联方与其关联关系，编制项目公司的股权结构图。核实股东出资情况查阅股东出资时的验资资料，调查股东的出资是否与时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以与其word 2/10 出资资产的产权过户情况。对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。了解主要股东的根本情况了解主要股东的直接持股和间接持股情况。了解主要股东的

3、如下事项：主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况与相关协议；主要股东所持项目公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。调查主要股东是否存在影响公司正常经营管理、侵害公司与其他股东利益、违反相关法律法规等情形。了解股东过往的项目开发经验与其项目开发案例。其他需要关注的事项重大股权变动情况查阅与公司重大股权变动相关股东会、董事会、监事会(简称三会)有关文件以与政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等，

4、核查公司历次增资、减资、股东变动的合法、合规性。核查公司股本总额、股东结构和实际控制人是否发生重大变动。公司高管人员情况核实任职情况与任职资格文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V1

5、0X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V

6、10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1

7、V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D

8、1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4

9、D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P

10、4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9

11、P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1word 3/10 通过查阅有关三会文件、公司章程等方法，了解高管人员任职情况，核查相关高管人员的任职是否符合法律、法规规定的任职资格，聘任是否符合公司章程规定的任免程序和内部人事聘用制度；调查高管人员相互之间是否存在亲属关系。对于高管人员任职资格需经监管部门核准或备案的，应获得相关批准或备案文件。了解高管人员的经历与行为操守通过与高管人员分别谈话、查阅有关高管人员个人履历资料、查询高管人员曾担任高管人员的其他上市公司的财务与监管记录、咨询主管机构、与中介机构和公司员工谈话等方法，调查了解高管人员的教育经历、专业资历以与是否

12、存在某某、违规行为或不诚信行为，是否存在受到处罚和对曾任职的破产企业负个人责任的情况。取得公司与高管人员所签定的协议或承诺文件，关注高管人员作出的重要承诺，以与有关协议或承诺的履行情况。调查高管人员的薪酬与兼职情况调查公司为高管人员制定的薪酬方案、股权激励方案。调查高管人员在公司内部或外部的兼职情况，分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响。关注高管人员最近一年从公司与其关联企业领取收入的情况，以与所享受的其他待遇、退休金计划等。了解高管人员的变动情况了解报告期高管人员的变动情况，内容包括但不限于变动经过、变动原因、是否符合公司章程规定的任免程序和内部人事聘用制度、程序，控股股东或

13、实际控制人推荐高管人选是否通过合法程序，是否存在控股股东或实际控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况等。核实高管人员的持股与其他对外投资情况取得高管人员的声明文件，调查高管人员与其近亲属以任何方式直接或间接持有公司股份的情况，近三年所持股份的增减变动以与所持股份的质押或冻结情况。文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5

14、N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD

15、5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 H

16、D5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4

17、HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4

18、 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X

19、4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10

20、X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1word 4/10 调查高管人员的其它对外投资情况，包括持股对象、持股数量、持股比例以与有关承诺和协议；核查高管人员与其直系亲属是否存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况，是否存在与公司利益发生冲突的对外投资，是否存在重大债务负担。第二局部核实项目公司的土地情况核实项目公司购地的真实性核实土地出让金通过查阅国有土地使用权出让合同，核实项目公司需要支付的土地出让金与契税

21、的缴纳情况。核实购地资金的来源与其缴纳情况查阅银行对账单与函证资金供应方，证实资金来源的真实性。分析资金来源结构与其抵质押情况查阅银行对账单与函证资金受让方，证实资金缴纳的真实性。计算未缴土地出让金的金额与其限期缴纳期限。了解公司后续土地资金的筹集情况。核实土地权属情况核实公司的国有土地使用权通过查阅国有土地使用权，核实项目公司是否真正拥有该土地的使用权。核实公司土地权属的变动情况通过查阅国有土地使用权或到土地使用权抵质押登记机关，查询公司的该土地是否存在权力限制情形。核实土地的根本信息文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D

22、1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4

23、D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P

24、4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9

25、P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV

26、9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:C

27、V9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:

28、CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1word 5/10 通过查阅国有土地使用权、国有土地使用权出让合同等资料，核实公司土地的面积、单价、出让金额、总建筑面积、地上总面积、总占地面积(按净面积)、可建设用地面积等信息。

29、第三局部核实公司的项目进展情况核实是否取得四证查验公司的四证：国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、建设工程施工许可证。预售证领取情况核实公司是否取得房屋预售登记证。如果已经取得，如此销售情况如何？销售价格如何确定？如果还未取得房屋预售登记证，如此领取的时间进度如何安排，如何去满足领取条件？项目工程造价预算通过查阅公司的项目工程造价预算等文本资料，了解项目的工程预算情况。重大合同的签订与履行情况项目前期工程的合同签订与履行情况勘察设计合同、规划设计合同、三通一平合同与政府报批报建的履行情况。项目建筑安装工程的合同签订与履行情况建筑工程合同、安装工程合同的签订与履行情况。项目

30、融资合同的签订与履行情况核查有关公司的重大合同是否真实、是否均已提供，并核查合同条款是否合法、是否存在潜在风险。了解公司有关内部订立合同的权限规定，核查合同的订立是否履行了内部审批程序、是文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4

31、S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB

32、4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 Z

33、B4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8

34、ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8

35、 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D

36、8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10

37、D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1word 6/10 否超越权限决策，分析重大合同履行的可能性，关注因不能履约、违约等事项对公司产生或可能产生的影响。项目区域或区位优势初判通过实地走访、考察项目周边的配套或开发情况，初步判断项目的区域或区位优势。第四局部核实公司的财务与其管理情况了解公司的会计管理根本情况核查公司以下内容：会计管理是否涵盖所有业务环节；是否制订了专门的、操作性强的会计制度；各级会计人员是否具备了专业素质；是否建立了持续的人员培训制度；有无控制风险的相关规定；会计岗位设置是否贯彻“责任别离、相互制约

38、原如此；是否执行重要会计业务和电算化操作授权规定；是否按规定组织对账等。评价公司会计管理内部控制的完整性、合理性与有效性。获取会计资料项目公司需要提供的会计资料近 3 年经审计的审计报告、会计报表与其附注，与最近一期的会计报表与其附注。近 3 年与最近一期的从第一级至最末级的会计科目余额表、客户(关联方)往来明细账、货币资金明细账。近 3 年与最近一期的开发本钱分配明细表、开发本钱结转明细表。近 3 年与最近一期的预提费用明细表、销售费用明细表、管理费用明细表、财务费用明细表。其他与会计核算相关的台账：如 项目本钱控制执行台账、合同本钱付款明细台账、项目本钱台账与会计账面数核对调整表、项目可研

39、分析静态资金测算表等等。近 3 年与最近一期的银行存款余额调节表、银行对账单。项目公司的会计制度文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M

40、10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7

41、M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S

42、7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4

43、S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB

44、4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 Z

45、B4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8

46、ZB4S7M10B7G1word 7/10 关联方需要提供的会计资料如果关联方与项目公司有大额资金往来，如此需要关联方提供近3 年经审计的审计报告、会计报表，与最近一期的会计报表。分析并核实报表数字查找异常会计科目会计科目纵向比拟，将变动幅度超过(或减少)10%的锁定为异常会计科目。需给予重点关注。核实报表数字货币资金的核实取得或编制货币资金明细表。通过取得公司银行账户资料、向银行函证等方式，核查定期存款账户、保证金账户、非银行金融机构账户等非日常结算账户形成原因与目前状况。对于在证券营业部开立的证券投资账户，还应核查公司是否与时完整地核算了证券投资与其损益。抽查货币资金明细账，重点核查大额货

47、币资金的流出和流入，分析是否存在合理的业务背景，判断其存在的风险。核查大额银行存款账户，判断其真实性。分析金额重大的未达账项形成的原因与其影响。关注报告期货币资金的期初余额、本期发生额和期末余额。应收款项的核实取得应收款项明细表和账龄分析表、主要债务人与主要逾期债务人等资料，并进展分析核查。了解大额应收款形成原因、债务人状况、催款情况和还款计划。抽查相应的单证和合同，对账龄较长的大额应收账款，分析其他应收款发生的业务背景，核查其核算依据的充分性，判断其收回风险；取得相关采购合同，核查大额预付账款产生的文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码

48、:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编

49、码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档

50、编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文档编码:CV9P4D1V10X4 HD5N1V9D10D8 ZB4S7M10B7G1文