2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人评估试卷.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 C2. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下

2、列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

3、 D7. 【问题】 2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 A8. 【问题】 关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C9. 【问题】 公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人

4、与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 C10. 【问题】 下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代

5、表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 A11. 【问题】 以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 D13. 【问题】 下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D14. 【问题】 下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500

6、股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 D15. 【问题】 下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 关于收

7、购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C18. 【问题】 根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 C19. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管

8、理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D20. 【问题】 关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】 BC2. 【问题】 下列属于会计政策变

9、更的有（）A.第一次拥有投资性房地产，采用公允价值模式计量B.存货计量由移动平均改为先进先出C.首次执行新企业会计准则，根据准则的要求，长期股权投资由权益法改成本法D.固定资产折旧由年数总和法改成直线法【答案】 BC3. 【问题】 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）A.有限责任公司的股东，连续180天单独持有公司1的股份B.有限责任公司的股东，1天前合计受让公司0.9的股份C.股份有限公司的股东，连续90天单

10、独持有公司10的股份D.股份有限公司的股东，连续10天单独持有公司3的股份E.股份有限公司的股东，连续180天合计持有公司1的股份【答案】 AB4. 【问题】 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）A.拟在下半年公开发行股票B.拟在下半年现金分红C.拟在下半年资本公积转增股本D.拟在下半年现金分红并送红股E.拟在下半年配股【答案】 CD5. 【问题】 以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.对外担保应经股东大会审议同意而未经股东大会表决，已经补充召开股东大会予以表决，并予以公告B.违反公司章程规定对外提供担保，己经追究相关人员责任并予以公告C.法院判定担保合

11、同无效D.经认定担保合同不成立【答案】 CD6. 【问题】 2010年三季报应该包括以下哪些报表（）A.2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表B.2009年1-9月的利润表和2010年1-9月的利润表C.2009年7-9月的利润表和2010年7-9月的利润表D.2009年1-9月的现金流量表和2010年1-9月的现金流量表E.2009年7-9月的现金流量表和2010年7-9月的现金流量表【答案】 ABCD7. 【问题】 公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）A.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用B.公司有重大违法行为C.

12、未按照公司债券募集办法履行义务D.公司最近2年连续亏损【答案】 ABCD8. 【问题】 以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 A9. 【

13、问题】 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）A.控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败B.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70方配股成功C.只能采取由证券公司代销形式发行D.配股价可以为5.5元股E.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【答案】 ABCD10. 【问题】 根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）A.股票经国务院证券监督管理机构核准己公开发行B.公司股本总额不少于人民币5000万元C.公司股本总额为4亿股，则公开发行股份的比例应为10以上D.公

14、司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【答案】 AD11. 【问题】 首发h股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】 ABCD12. 【问题】 下列网络投票说法正确的有（）A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准B.创业板股权激励需提供网络投票C.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内进行D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，而中小板重大资产重组，总价较经审计的账面净值溢价20以上时才需要提供网

15、络投票【答案】 BC13. 【问题】 以下属于流动资产或流动负债的（）A.一年内到期的长期借款，企业不能自主地将清偿义务展期B.预计在1年内出售的可供出售金融资产C.因违约被银行要求即刻偿还的长期借款D.1年内到期的持有至到期投资E.交易性金融资产F.递延所得税资产【答案】 ABCD14. 【问题】 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】 BD15. 【问题】 根据证

16、券法规定，公开发行公司债券应符合下列哪些条件（）A.股份公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元B.累计债券余额不超过净资产40C.最近三年累计净利润足以支付公司债券一年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策【答案】 ABD16. 【问题】 下列债权人未接到通知书可以自公告之日起45日内要求公司清偿债务或提供担保的有（）A.吸收合并B.新设合并C.减资D.分立【答案】 ABC17. 【问题】 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净

17、值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】 CD18. 【问题】 下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金B.可转债转换成普通股C.股份支付行权D.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.可供出售金融资产重分类为持有至到期投资【答案】 AB19. 【问题】 上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】 ACD20. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组

18、实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）A.本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平B.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化C.进入上市公司的资产在进入上市公司前己在同一实际控制人之下持续经营2年以上D.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分【答案】 ABCD20. 【问题】 以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案

19、】 D21. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22. 【问题】 除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D23. 【问题】 证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D24. 【问题】 某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

20、案】 D25. 【问题】 上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B26. 【问题】 甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A27. 【问题】 根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C28. 【问题】 根据深

21、圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本

22、次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 B29. 【问题】 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 D30. 【问题】 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B31. 【问题】 上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董

23、事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 C32. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】 C33. 【问题】 下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客

24、户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 A34. 【问题】 企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A35. 【问题】 证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D37. 【问题】 上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并

25、加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 D38. 【问题】 某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 A39. 【问题】 下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 B