企业资源规划系统综述之财务管理系统78864.pptx

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1、R/3 企业资源规划系统综述财务管理系统财务管理系统提纲系统特点概述功能模块介绍常见问题分析应用实例分析R/3 体系财务会计财务会计财务会计财务会计管理会计管理会计管理会计管理会计资金管理资金管理资金管理资金管理项目管理项目管理项目管理项目管理工作流程管理工作流程管理工作流程管理工作流程管理行业方案行业方案行业方案行业方案物料管理物料管理物料管理物料管理人事管理人事管理人事管理人事管理销售与分销销售与分销销售与分销销售与分销生产计划生产计划生产计划生产计划质量管理质量管理质量管理质量管理工厂维护工厂维护工厂维护工厂维护R/3ERP平台平台财务管理系统构架TRTR资金管理资金管理资金管理资金管理

2、现金流量现金流量现金流量现金流量风险管理风险管理风险管理风险管理.公司公司公司公司业务范围业务范围业务范围业务范围COCO财务控制财务控制财务控制财务控制成本中心成本中心成本中心成本中心生产成本生产成本生产成本生产成本可获利能力可获利能力可获利能力可获利能力.FIFI财务会计财务会计财务会计财务会计 投资管理投资管理投资管理投资管理 项目管理项目管理项目管理项目管理IMIM资产负债资产负债资产负债资产负债.集团控制，利润中心集团控制，利润中心集团控制，利润中心集团控制，利润中心ECECEISEIS信息仓库信息仓库信息仓库信息仓库LOLOHRHR后勤后勤后勤后勤 人力资源人力资源人力资源人力资源

3、PSPS系统集成 与后勤系统供供应应商商客客户户采购采购生产生产分销分销财务核算财务核算MMMMPPPPSDSDFIFICOCO工作流工作流开放式信息仓库开放式信息仓库集成的财务系统收货收货收货收货销售销售销售销售订单订单订单订单发货发货发货发货发票发票发票发票发票发票发票发票收收收收现金现金现金现金付款付款付款付款帐面帐面帐面帐面记录记录记录记录帐面帐面帐面帐面记录记录记录记录总帐总帐总帐总帐和和和和财务计划财务计划财务计划财务计划订单订单订单订单销售销售销售销售应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款采购采购采购采购实时的、集成的业务交易处理财务会计财务会计财务会计

4、财务会计财务会计财务会计 企业信息仓库企业信息仓库企业信息仓库企业信息仓库 总总总总 帐帐帐帐IMIMCOCOPPPPHRHRSDSDMMMMTMTMCMCM固定固定固定固定资产资产资产资产调节帐调节帐调节帐调节帐财务财务财务财务资产帐资产帐资产帐资产帐银行帐银行帐银行帐银行帐应收帐应收帐应收帐应收帐工资工资工资工资/旅差旅差旅差旅差费用帐费用帐费用帐费用帐材料材料材料材料明细帐明细帐明细帐明细帐应付帐应付帐应付帐应付帐分析分析分析分析 运作运作运作运作计划实施的闭环监控系统利润分析利润分析利润分析利润分析 相关计划相关计划相关计划相关计划-收入计划收入计划收入计划收入计划 费用费用费用费用计

5、划计划计划计划-销售计划销售计划销售计划销售计划 人员计划人员计划人员计划人员计划销售和运作计划销售和运作计划销售和运作计划销售和运作计划 相关计划相关计划相关计划相关计划-销售计划销售计划销售计划销售计划-生产计划生产计划生产计划生产计划 资源需求计划资源需求计划资源需求计划资源需求计划主计划主计划主计划主计划 相关计划相关计划相关计划相关计划-需求管理需求管理需求管理需求管理 质量计划质量计划质量计划质量计划-主计划主计划主计划主计划 设备维设备维设备维设备维修计划修计划修计划修计划物料需求计划物料需求计划物料需求计划物料需求计划-相关需求相关需求相关需求相关需求-主计划主计划主计划主计划

6、-采购计划采购计划采购计划采购计划反馈反馈反馈反馈调整调整调整调整区域区域区域区域 1 1区域区域区域区域 2 2装配项装配项 1装配项装配项 2产品组产品组装配装配装配装配 2 2产品产品产品产品 1 1零件零件 1零件零件 2CO/PASOPMPSMRPo.k.?o.k.?o.k.?o.k.?多层组织机构工作中心工作中心工作中心工作中心/库位库位库位库位业务区域业务区域业务区域业务区域成本控制成本控制成本控制成本控制区域区域区域区域采购组织采购组织采购组织采购组织销售组织销售组织销售组织销售组织物料物料物料物料产品产品产品产品集团公司级集团公司级集团公司级集团公司级法法法法 人人人人控制区

7、域级控制区域级控制区域级控制区域级局部管理单位级局部管理单位级局部管理单位级局部管理单位级局部实际的局部实际的局部实际的局部实际的运作单位级运作单位级运作单位级运作单位级法人公司法人公司法人公司法人公司 集团公司/跨国公司 部门/工厂，成本中心，利润中心预算体系机构部门（成本中心）公司（独立法人）事业部（利润中心）集团功能范围后勤：销售，采购，生产财务：现金，资本，费用，收入，利润人力资源可能性主预算灵活预算时效性长期预算，年度预算，期间预算，短期决策功能模块介绍财务会计总帐，应收，应付，固定资产，合并管理会计（控制）间接成本，生产成本，获利能力分析.资金管理现金，现金预测，市场风险，贷款投资

8、管理投资请求，计划，措施项目管理项目定义，计划，监控企业控制利润中心，决策信息系统财务会计 总帐l 财务体系建立财务体系建立l 财务帐目处理财务帐目处理l 财务报表生成财务报表生成l 系统集成基础系统集成基础集团或单一公司财务模式多国家、多币制、多税制纵向与横向的划分和组合总分类帐处理特殊分类帐处理业务分类帐处理结算处理实时地、多版本的资产负债表/损益表标准和弹性的财务预算与生产经营业务在线集成资金流、物流、成本同步处理为EIS提供决策分析数据FI-GLFI-GL财务会计 总帐与其他系统的集成总帐总帐资产资产供应商供应商采购采购客户客户销售销售财务会计 应收/应付帐集成总帐 供应商子帐 采购系

9、统总帐 客户子帐 销售系统未清项处理特殊业务流程预收款、预付款应收汇票、应付汇票自动业务流程付款催款信用及风险管理FI-FI-AR/APAR/AP财务会计 固定资产设备维护设备维护设备维护设备维护设备设备设备设备记录记录记录记录订单订单订单订单报表报表报表报表投资控制投资控制投资控制投资控制模拟模拟模拟模拟结算结算结算结算预算管理预算管理预算管理预算管理在建工程在建工程在建工程在建工程资产资产资产资产会计会计会计会计 折旧性能价值保险策略 FI-AAFI-AA财务会计 合并 用户定义用户定义用户定义用户定义 部门合并部门合并部门合并部门合并业务范围合并业务范围合并业务范围合并业务范围合并法定合

10、并法定合并法定合并法定合并组组组组组组组组分组分组公司公司地区地区国家国家地方地方部门部门产品组产品组产品产品.汇总汇总汇总汇总细节细节财务总帐财务总帐财务总帐财务总帐局部系统局部系统局部系统局部系统FI-LCFI-LC财务会计 合并步骤中心系统标准化中心系统标准化中心系统标准化中心系统标准化传送局部数据传送局部数据传送局部数据传送局部数据调整调整调整调整重新组合重新组合重新组合重新组合总额总额总额总额,报表报表报表报表复算复算复算复算内部利润内部利润内部利润内部利润公司之间的销售公司之间的销售公司之间的销售公司之间的销售抵消帐项抵消帐项抵消帐项抵消帐项统一货币统一货币统一货币统一货币FI-L

11、CFI-LC财务会计 特殊目的帐通过自定义的数据结构-“特殊目的帐”收集、汇总来自个功能模块的交易数据形成特殊的信息组合，包含系统标准信息用户自定义的数据字段提供数据补充和修改功能支持特殊用途的数据报表和分析FI-LCFI-LC财务会计 特殊目的帐的数据流FI-LCFI-LC财务会计 出差管理FI-TVFI-TV与财务会计和人力资源管理集成计划和管理员工出差的整个过程一次信息录入，同时完成财务会计核算成本会计核算工资管理（个人所得税计算）财务会计 出差管理业务流程FI-TVFI-TV管理会计China Demo Jan.1996费用成本控制费用成本控制支持各种支持各种支持各种支持各种业务过程业

12、务过程业务过程业务过程获利能力分析获利能力分析产品成本计算产品成本计算 Advertising销售销售市场市场产品管理产品管理战略经营计划成本中心核算成本中心核算内部订单核算内部订单核算ABC 基于活动的成本基于活动的成本COCO管理会计 成本中心结构S01000S01000ABC ABC 公司公司公司公司S01100S01100管理管理1100管理管理S02100仓库仓库仓库仓库S02200能源能源能源能源S02300大楼大楼大楼大楼21102110入库货物检查入库货物检查2210电力电力1100办公大楼办公大楼2120入库货物仓库入库货物仓库2220水水1100仓库大楼仓库大楼2130出库

13、货物仓库出库货物仓库2230气气1100生产大楼生产大楼S03000S03000S04000S04000S02400停车场停车场停车场停车场S02000后勤后勤后勤后勤COCO-OM-OM管理会计 成本中心会计的目标目标回答：回答：“成本在何处发生？成本在何处发生？”跟踪记录成本在企业内部的所有流动跟踪记录成本在企业内部的所有流动跟踪记录成本在企业内部的所有流动跟踪记录成本在企业内部的所有流动实现间接生产成本实现间接生产成本计划、分配、管理、监控计划、分配、管理、监控计划、分配、管理、监控计划、分配、管理、监控实现责任成本会计实现责任成本会计为绩效评估提供依据为绩效评估提供依据为绩效评估提供依

14、据为绩效评估提供依据为改进管理寻找切入点为改进管理寻找切入点为改进管理寻找切入点为改进管理寻找切入点形成费用预算形成费用预算可传输到财务会计的预算财务报表可传输到财务会计的预算财务报表可传输到财务会计的预算财务报表可传输到财务会计的预算财务报表COCO-OM-OM管理会计 成本中心会计l 成本中心会计成本中心会计 基础数据设定基础数据设定l 成本中心成本成本中心成本 计划编制计划编制l 成本中心实际成本中心实际 成本核算成本核算l 成本中心报表成本中心报表 与活动有关的成本计划 初级成本、次级成本 与活动无关的成本 初级成本、次级成本 直接记帐 内部转帐 分配与分摊 成本要素成本要素/成本中心

15、报告成本中心报告 实际实际/计划计划 成本要素成本要素/成本中心报告成本中心报告 实际实际/目标目标 成本中心报告成本中心报告-未清项未清项 成本中心报告当前成本中心报告当前/累计累计/年度总计年度总计 成本中心 活动类型 成本元素 统计指标COCO-OM-OM管理会计 内部订单按管理会计目标分类单一订单长期订单统计订单按功能分类任务订单资本投资订单成本费用订单维护订单创建和创建和创建和创建和计划制计划制计划制计划制定定定定10 生产生产生产生产:计划计划计划计划/实际实际实际实际20结算结算结算结算30结帐结帐结帐结帐40COCO-OM-OM管理会计 基于活动的成本成本控制结构成本控制结构成

16、本控制结构成本控制结构费用成本控制费用成本控制费用成本控制费用成本控制基于活基于活基于活基于活动成本动成本动成本动成本产品和生产成本控制产品和生产成本控制产品和生产成本控制产品和生产成本控制获利分析获利分析获利分析获利分析taskstasksC C部门部门部门部门分销渠道分销渠道分销渠道分销渠道客户群客户群客户群客户群产品产品产品产品分配到获利分析段C行政行政行政行政服务服务服务服务生产生产生产生产产品产品产品产品分配到产品处理过程1处理过程2PnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPn分摊分摊分摊分摊分摊分摊分摊分摊客户客户客户客户订单订单订单订单可供量可供量可供量可供量

17、检查检查检查检查开发票开发票开发票开发票采购申请采购申请采购申请采购申请计划订单计划订单计划订单计划订单生产订单生产订单生产订单生产订单采购收货采购收货采购收货采购收货业务处理业务处理业务处理业务处理流程流程流程流程客户订单处理流程客户订单处理流程客户订单处理流程客户订单处理流程MRPMRP交付交付交付交付开发票开发票开发票开发票交付交付交付交付采购订单采购订单采购订单采购订单处理处理处理处理COCO-OM-OM管理会计 生产成本控制获利分析获利分析获利分析获利分析成本元素明细MScrew 100 pc100$MShaft 10 pc500$ESet-up 1 h 80$EProduction

18、 5 h320$GOverhead100$成本元素400 000Material600$600 000Production400$660 000Overhead100$成本构成BOMBOM工艺流程工艺流程工艺流程工艺流程单位价值单位价值单位价值单位价值物料物料物料物料/直接费用直接费用直接费用直接费用间接费用间接费用间接费用间接费用结果结果结果结果MaterialMaterial600$600$Activit.Activit.400$400$OverheadOverhead100$100$Ext.Ext.serv.serv.数量结构数量结构数量结构数量结构COCO-PC-PC管理会计 生产成本

19、控制方法标准成本法基于后勤数据：物料主数据，BOM，Routing基于成本中心作业价格和间接成本分配计划成本基于后勤数据的标准成本估算和订单成本估算实际成本物料消耗成本中心间接成本分配成本中心作业成本分配，价格重估结算到库存差异分析投入差异：价格差异，资源差异，数量差异产出差异：数量差异传送到“获利能力分析”系统COCO-PC-PC管理会计 获利能力分析出发点：面向市场的观点目的：确定产品和服务在各种条件下的获利能力对象：获利段如产品，机构，客户，订单，业务范围数据：灵活定义的结构方法：边际利润法基础：多维数据库COCO-PA-PA产品组产品组地地区区销售渠道销售渠道管理会计 获利能力分析的数

20、据流MMMM物料物料FIFI财务财务会计会计HRHR人力资源人力资源AMAM固定资产固定资产生产生产计划计划生产生产间接成本间接成本管理费用管理费用销售销售分销分销生产成本生产成本CO-CO-PAPA获利能力分析获利能力分析制造成本制造成本成本分配成本分配生产订单成本差异生产订单成本差异出具发票出具发票成本中心分摊成本中心分摊内部订单结转内部订单结转成本分配成本分配销售销售CO-生产成本核算生产成本核算CO-成本中心会计成本中心会计COCO-PA-PA管理会计 获利能力分析的应用长期计划盈亏临界点计划点年度预算中短期计划期间预算决策支持，例：是否实施一项促销计划集成向销售和运作计划（SOP）传

21、输数据向“利润中心会计”传输数据COCO-PA-PA资金管理现金管理短期现金流的优化和监控现金预算管理中、长期现金流的计划、预测、监控市场风险管理预测、分析、监控资金与资本市场的风险资金管理管理资金交易，提供灵活的分析报表贷款管理处理贷款从获取到偿还的整个过程TRTR项目管理状况状况状况状况/阶段阶段阶段阶段概念概念概念概念方案方案方案方案粗略计划粗略计划粗略计划粗略计划详细详细详细详细计划计划计划计划批准批准批准批准执行执行执行执行过程过程过程过程结算结算结算结算时间时间时间时间网络网络网络网络工作工作工作工作过程过程过程过程分解分解分解分解成本成本成本成本预算预算预算预算尚未完成尚未完成尚

22、未完成尚未完成成本成本成本成本收入收入收入收入会计会计会计会计批准批准批准批准结束结束结束结束确认确认确认确认PSPS项目外部财务项目内部财务项目：费用、投资项目管理工具工作分解结构、网络、工作包计划并监控成本收入物流进度集成FI,CO,MM,PP投资管理投资请求投资策划管理：建议，分析，决策投资计划通过“分层投资结构”反映一定期间内企业整个机构的总体投资计划投资预算的编制和监控投资措施对象：内部订单(CO)和项目(PS)与在建工程连接成本计划、核算、监控IMIM企业控制利润中心会计组织机构：利润中心与财务会计并行记录所有与利润有关的交易支持灵活的统计指数分析支持中、短期企业计划基于成本中心，

23、内部订单，项目，获利能力分析，生产计划决策信息系统基于财务、后勤、人力资源信息系统汇集整个企业所有业务模块中的计划和实际数据面向企业高层管理人员提供灵活的数据分析和报表ECEC企业控制-利润中心数据流MMMMFIFIAMAMHRHRProductionOverhead ManagementSalesProductCostingPPPPSDSDCO-CO-OMOMCO-CO-PCPCCO-CO-PAPA获利能力分析获利能力分析 SAP AG利润中心利润中心1利润中心利润中心利润中心利润中心2 2利润中心利润中心3利润中心利润中心4利润中心利润中心5复制财务会计和成本会计凭证复制财务会计和成本会计

24、凭证EC-EC-PCAPCA企业控制 决策信息系统分布式操作系统分布式操作系统EISEISLISLIS其他销售生产能力FISFIS1988-.-1994-R1:-:R4ROIOPs利润利润/成本成本HISHIS雇员雇员/资格证明资格证明时间时间用户部门信息系统用户部门信息系统R/3R/3R/2R/2其他应用其他应用 程程序序外部数据外部数据R/3R/3决策信息系统决策信息系统营业利润资本成本雇员订单总值收入后勤，财务后勤，财务后勤，财务后勤，财务人力资源信息系统人力资源信息系统人力资源信息系统人力资源信息系统InformationInformationInformationInformatio

25、nsystemsystemsystemsystem运作系统运作系统运作系统运作系统OperationalOperationalOperationalOperationalSystemsSystemsSystemsSystems决策信息系统决策信息系统决策信息系统决策信息系统Executive Executive Executive Executive InformationInformationInformationInformationSystem System System System EC-EC-EISEIS常见问题分析国外软件与国内财务制度要求的差别基础：公认的会计准则是一致的特点：

26、不存在无法克服的差别趋势：全球化使差别日趋缩小标准报表不能满足全部报表需求输出格式问题数据基础问题当前工作模式与R/3系统的侧重点不同基础？重点？业务流程改变，职责再分配被动地改变主动地改变功能太多，如何取舍实施步骤?根本问题：财务系统的目标定位目标目标目标目标核算，出报表减轻工作量部门级需求管理，监控，支持企业决策精细化管理企业级需求解决解决解决解决方案方案方案方案财务核算系统业务流程电算化不一定用R/3或其他ERP工作重点转移到内部管理和控制业务流程优化和重组集成的一体化ERP系统代价代价代价代价仅影响部门内部的工作中层领导具体参与冲击整个企业的管理模式员工再培训量大，职责重组高层领导具体

27、参与工作量不一定减小，工作难度增大效果效果效果效果业务处理自动化工作效率提高数据准确但不完整，缺乏决策支持能力。财务部成为企业内真正的“信息中心”决策依据：领导经验 客观理性的分析企业竞争能力提高财务会计与管理会计的比较财务会计财务会计财务会计财务会计管理会计管理会计管理会计管理会计服务对象企业外部的投资者，债权人和政府企业内部的管理层组织机构公司，独立法人公司内的部门，责任范围，产品。时间面向过去，如：财务报表面向未来，如：财务预算约束GAAP和国家财务制度强制性的不受约束非强制性的对数据的要求精确性可比性，灵活性，可分析性目的适度地披露财务状况影响企业运营和管理行为支持企业决策管理行为-会

28、计体系-R/3功能计划计划运营运营评估评估预算，计划预算，计划帐务帐务分析分析控制控制反馈反馈反馈反馈管理行为管理行为会计体系会计体系 总帐预算总帐预算 成本中心计划成本中心计划 利润中心计划利润中心计划 标准成本估算标准成本估算 获利能力分析获利能力分析（销售和利润计划）（销售和利润计划）资金计划资金计划 投资计划投资计划 总帐总帐 应收应付应收应付 固定资产固定资产 成本中心成本中心 内部订单内部订单 生产成本控制生产成本控制 成本中心报表成本中心报表 利润中心报表利润中心报表 获利能力分析获利能力分析 资金流量分析资金流量分析 市场风险分析市场风险分析 决策信息系统决策信息系统应用案例：

29、获利能力分析地地区区机型机型分销商分销商关键字机型地区分销商数据源销售管理财务会计间接费用管理生产成本控制获利能力分析项目管理应用案例：获利能力分析数据字段计划实际收入-运费-研发费用摊销静收入-直接物料-可变制造费用边际利润 1-固定制造费用边际利润 2-销售费用-市场费用-管理费用边际利润 3差异 A差异 B 机型机型机型机型:XX,:XX,地区地区地区地区:YY,:YY,分销商分销商分销商分销商:ZZ,:ZZ,2000/52000/5销售订单结算销售订单结算销售计划销售计划项目：项目：XX机型研发机型研发标准成本估算标准成本估算生产成本控制生产成本控制成本中心：分销商成本中心：分销商ZZ 储运部门储运部门 管理部门管理部门内部订单：内部订单：YY地区地区 市场推广活动市场推广活动谢谢！