员工遵守管理规章制度制定7篇.doc

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1、 员工遵守管理规章制度制定7篇 1、范围 本制度规定了现代企业治理工作的治理职能、治理内容与要求、制度的实施与监视检查。 本制度适用于现代企业治理工作的治理。 2、引用标准 以下标准所包含的条文，通过在本制度中引用而构成为本制度的条文。在本制度出版时，所示版本均为有效。全部标准都会被修订，使用本制度的各方应探讨使用以下标准最新版本的可能性。 3、术语 现代企业制度：现代企业制度是适应市场经济要求的、依法标准的企业制度。其根本特征是产权明晰，责任明确、政企分开、治理科学。 现代企业制度的根本内容包括三个方面：现代企业产权制度，即公司法人产权制度；现代企业组织制度，即公司组织制度；现代企业治理制度

2、，即公司治理制度。 现代企业治理制度：是对企业治理活动的制度安排，包括企业经营目的和观念、企业目标和战略、企业的治理组织以及各业务职能领域活动的规定。 4、治理职责与分工 4.1企业治理者组织形式：厂级领导、中层干部和治理人员。 4.2厂级领导负责企业的重大决策和整体经营活动；中层干部负责把厂级领导制定的战略详细化，并指挥和协调基层治理人员的工作；治理人员承受上级指挥，负责协调基层组织的根本工作，详细负责各项根底治理。 5、治理内容与要求 5.1现代企业治理制度的内容主要包括：企业的安全文明生产治理、企业的科技信息治理、企业的设备技术治理、企业的人力资源治理和企业的经营治理。 5.2重视推行现

3、代化治理工作，建立健全组织机构，并有效运作。组织机构的建立应遵循以下原则： a)统一目标原则。即组织各局部都要有实现有关任务的分目标，为完成组织统一的总目标而努力。 b)权力系统原则。即企业从厂长到一般员工有一个统一的权力系统。组织各层次的每个员工均有上级，一个人只承受一个上级的指令，避开多头指挥造成混乱。厂长应把一局部权力逐级下放，使各级治理者有职有权。责任到哪里，权力到哪里。 c)责权利相统一原则。各部门及各成员都有明确规定的责任、权力和利益，三者相互协调统一。 d)精干、高效原则。部门设置及人员配备合理、精干，相互分工明确，协调有序。 e)组织弹性原则。组织的构造不是一成不变的，而应具有

4、肯定的弹性，能依据组织需要适时进展调整和变革。 5.3积极推广应用国际、国内先进的治理方法和手段，以提升企业整体治理水平。 5.4企业的安全文明生产治理 5.4.1企业应建立健全安全文明生产治理规章制度，明确各部门及各类人员的安全职责，仔细落实安全文明生产责任制，做到奖罚清楚。 5.4.2企业应确立年度安全文明生产目标，并制定保证目标实施的措施。 5.4.3积极开展三安三化工作，并注意实效，全面提高全员的安全意识。 5.4.4依据电力生产特点，仔细实行定置治理，设备标志齐全、清楚，介质 流向清晰； 5.4.5保持生活区、厂区清洁整齐，道路畅通，绿化面积到达宜绿化面积的93%以上。 5.4.6烟

5、尘、废水排放到达国家或地方标准。 5.4.7工作场所的粉尘、室温、噪音符合劳动爱护规定。 5.5企业的科技信息治理 5.5.1仔细落实国家、国家电力公司及主管公司关于加强科技工作的打算。建立健全科技治理体系，制定科技、信息进展规划，全面落实各级人员责任制。 5.5.2积极组织生产技术人员、治理人员对安全生产、经营治理中重大问题进展讨论，并积极担当集团公司科技工程，不断提高设备安康水平和经营治理水平。 5.5.3积极引进、推广国内外先进的科技成果，促进科技成果向现实生产力转化，依靠科技创新促进企业进展。 5.5.4大力推广应用国际先进水平的电力科技新技术，电力信息化到达国际先进火力发电厂水平。

6、5.5.5积极开发应用信息化治理体系，实现设备治理(缺陷治理、检修治理、状态检修治理)、财务治理、人力资源治理、安全治理、运行治理、物资治理、实时数据、文明生产、合同治理、班组治理、办公自动化治理等领域的功能开发与实际运用，形成掩盖全厂各生产岗位、治理岗位和检修维护班组的计算机治理网络。 5.5.6企业档案目标治理到达国家一级。 5.5.7广泛采纳目标治理、tqc、网络技术、量本利分析、定额治理；广泛开展群众性的合理化建议活动，形成制度化、标准化。 5.5.8建立健全科技成果考核评价体系，加大奖惩力度，以充分调动全体员工科技兴企的积极性。 5.5.9建立较为完备的竞价上网技术支持系统，成立竞价

7、上网治理机构，明确相关人员的工作职责。根据电网竞价上网规定，进展市场运作，以提高企业效率和效益。 5.5.10加强企业战略规划目标治理，成立规划目标治理机构，制定其治理掌握程序，明确治理职责，建立起规划制定、分解实施、评价改良、监视考核一体化的闭环治理体系。 5.5.11加强调研和指标分析，建立与国内国外现代化火力发电厂的信息和技术沟通制度，制定出科学可行的创国际一流火力发电厂指标体系。 5.6企业的设备技术治理 5.6.1建立健全设备技术治理标准，制定科学合理的设备技术治理进展规划，并落实设备各级安全生产治理责任制。 5.6.2加强各项指标治理，使各项生产技术指标到达国际一流的标准值。 5.

8、6.3积极推行优化运行、耗差分析，降低煤耗，提高设备牢靠性。 5.6.4建立和完善设备检修质量保证监视体系，实施检修全过程治理，消退设备七漏，使设备完好率到达国际一流规定的目标值。 5.6.5积极开展节能降耗、状态检修、在线监测等技术的应用，大力推广设备检修点检制，不断提高发电厂的安全性、经济性和自动化水平。 5.6.6强化、细化设备技术治理。努力实现设备治理的安全性、根底资料治理的标准性、十项监视的时效性、工程治理的规划性、节能治理的效益性、科技治理的群众性、环保治理的合法性、备品治理的科学性、状态检修治理的可追溯性。 5.7企业的人力资源治理 5.7. 1根据以人为本，安全第一，效益至上的

9、企业方针，在人力资源治理上，建立以业绩考核为根底，以动态治理为手段，以安排差距为杠杆，以调动职工积极性为目的的良好的用人、用工、安排机制和治理体系。 5.7.2建立健全绩效评价体系，实行多种安排形式，合理拉大安排差距，实行多元化的安排制度，进一步提高职工工作责任心、积极性，形成收入能增能减的竞争机制。 5.7.3积极推行职工岗位动态治理，根据公开、公正、公正、竞争、择优原则，通过公开聘请、竞争上岗来选拔和任用人才；形成全厂岗位靠竞争、酬劳凭奉献的良好局面。 5.7.4建立健全各级岗位培训标准，加大培训力度，使全员岗位培训率到达80%以上，三高人才比例到达国际一流规定的目标值。 5.7.5根据培

10、训是职工最大的福利理念，从着眼于企业将来进展的需要动身，建立科学的、可持续的职工培训规划和奖惩制度，逐步实现培育人才由数量进展型向素养提高型的战略转变，实现职工要我学到我要学的转变。 5.7.6注意人才的开发和应用，建立科学的调动、提升等用人机制，逐步实现人力资源的优化配置。 5.8企业的经营治理 5.8.1建立起完善的生产、经营经济责任制和严密的治理规章制度，并严格执行。 5.8.2严格企业法制化治理，建立企业法制化治理体系，依法经营，从严治企。 5.8.3以经济效益为中心，努力构筑与社会主义市场经济相适应的经营治理体系。制定年度经营责任制考核实施方案，建立内部模拟市场机制。将工资与可调电量

11、挂钩，以提高各类人员对安全生产的关切度，调动广阔干部职工的工作积极性和主动性。 5.8.4根据超罚节奖的原则，将三费进展分解承包给各二级部门，由二级部门按月申报、掌握使用，以实现人人身上有指标，人人肩上有压力。 5.8.5加强本钱治理，建立健全掌握本钱的治理制度和措施，并进展本钱掌握、监视和考核。 5.8.6依据市场经济需要，建立经济活动分析制度，并定期进展经济活动分析。 5.8.7加强预算治理，严格按预算掌握各项收支，制定预算治理制度，每月在经济活动分析会上对预算完成状况进展分析，准时发觉预算中存在的问题并予以调整。 5.8.8加强资金治理，把预算内资金、预算外资金和结算资金分开治理，严格根

12、据审批程序掌握各项资金支出。 5.8.9加强审计制度建立，进一步夯实审计治理根底工作。积极开展常规性的财务收支审计工作，仔细履行审计监视职能。加强重点工程、合同、资金、资产及本钱治理制度的审计，并针对审计中发觉的问题提出相应的审计建议。 5.8.10健全完善监视约束机制。对合同治理实施全过程的审计监视，强化工程工程的审计监视和效能监察,推开工程治理水平的提高。 5.8.11强化规划治理的龙头作用和财务治理的中心地位，推行全面预算治理，把所需的材料费、治理费等纳入年度综合规划和月度规划，形成规划、合同、限额三重掌握。 6、检查与考核 6.1检查 6.1.1制度一经公布生效，有关各方都必需严格遵照

13、执行，标准化治理机构和被授权有该项治理职能的部门将对执行状况进展检查。 6.1.2各部门和单位都必需按本制度的规定，对分管和归口治理的内容实行制度化治理，到达制度的要求，并承受有关部门的检查。 6.2考核 对违反本制度各项条款规定的有关部门和人员，将追究其责任，并由厂经济责任制考核委员会赐予经济考核。 员工遵守治理规章制度制定篇2 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务治理体系，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务治理制度。 1.2本治理制度适用于_公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必需仔细执行本治理制度。 其次章会计机构、

14、会计人员的治理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，详细负责全公司的财务治理工作和会计核算工作，包括：财会人员的治理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、帮助公司领导筹集资金、合理安排使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与进展的本钱核算模式、制定本钱治理制度与掌握制度；做好财务分析工作，为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供给科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、本钱核算

15、员、选购员、内勤治理员、保管员。 2.3各岗位人员必需具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务治理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动酬劳。 第三章流淌资产的治理 3.1流淌资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金治理 3.2.1现金出纳会计要仔细执行现金治理暂行规定和有关现金的治理规定。要严格掌握费用报销和个人借款，个人借

16、款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特别状况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案治理工作。收付款凭证的内容必需完整、合法；报销凭证必需是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不标准的凭证报销各项费用，凭证经审核前方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。消失长、短款且又无法查明缘由的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门

17、预借差旅费。动身归来后的三天之内准时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。 3.2.4企业可依据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要准时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要准时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必需入帐，不允许消失跨月白条顶库现象。 3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项准时交付财务部门，以便准时处理帐务。 3.3银行存款治理 3

18、.3.1会计人员要仔细执行银行结算方法的暂行规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 3.3.2财务人员要严格银行存款支出掌握，银行付款必需经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必需填写日期并在估计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人担当赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门准时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。 3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余

19、额调整表，调整未达帐项，消失长期未达帐项时要查明缘由，上报领导。 3.4应收帐款及预付帐款的治理 3.4.1企业要依据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的详细名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必需有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入帐。财务部门要会同供给、销售部门建立健全销售商、供给商的客户档案。 3.4.2各项债权，债务要定期进展清理核对，每年最少进展一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，根据谁经办谁回收的原则，损失者或已实

20、行各种必要措施的确无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后准时处理账务。 3.4.3收回的帐款要准时上交财务部门，如发觉货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。 3.4.4企业要严格掌握内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 3.4.5支付预付帐款必需有合同、协议书等书面文件，依据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准前方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。 3.4.6本企业采纳坏帐预备金制度，每年年末按应收帐款余额的5计提坏帐预备金，年终调整。 3.5存货的治理 3.5.1存货是指企业所拥有或

21、掌握的，能以货币计量的为企业生产经营效劳的流淌资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；帮助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。 3.5.2存货的计价、按实际本钱计价。 3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的选择费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。 3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的本钱。 3.5.3原材料的购入。材料购入必需持有生产或仓库、供给部门的购物申请单，经有关领导批准前方可到财务部门借款。严

22、禁无规划选购，超定额库存。 3.5.4供给部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的选购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进展质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。 3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应具体核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对比检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格前方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。 3.5.6材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随发票及选购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证明。

23、3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以依据检验单据办理临时入库，做好入库材料台帐登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入帐，一联送交财务处理帐务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。 3.5.8材料出库治理 3.5.8.1生产部门依据生产规划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、精确，领料单用途要依据生产规划填清产品批号，作为归集本钱费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或规划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后效劳的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，

24、会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。 3.5.8.2月末车间统计依据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。 3.5.9产品入库治理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。 3.5.10产成品出库治理，仓库部门依据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将

25、提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。 3.5.11仓库部门要做到见单付货，准时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。 3.5.12月末在产品和自制半成品的治理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，准时编制、报送盘点登记表，确保月末本钱核算的真实性和精确性。 3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料选购验收入库后，不管是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避开发生帐外资产。 3.5.14各部门领用的低值易耗品，一律采纳五、五

26、摊销法计入本钱费用。对于能屡次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必需在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进展登记，生产用具由生产部长签批，设备治理员及仓库同时进展登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丧失谁赔偿。 3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的治理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的货物销后退回的，必需有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续

27、。 3.5.16企业存货必需定期或不定期盘点，最少在年中、年末进展两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于消失盘盈、盘亏的材料物资要准时查明缘由，报公司领导批准处理并准时调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资能查明缘由的由当事人负责赔偿。 3.5.17代销商品的治理。财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐，准时与对方对帐以确保帐帐、帐物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。 3.5.18包装物的治理。企业外销产品所用包装采纳押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。 3.5.19托付加工材料的

28、治理。本公司设置“托付加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料本钱、加工费、运费、装卸费等实际本钱费用。 3.5.19.1企业需外出加工材料时，必需办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供给设立专账，月底核对。 3.5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。 3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理托付加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报帐及核销事宜。 3.5.19.4托付加工材料的买价

29、加工费、运费以及有关税金等计入托付加工材料本钱，按实际收回数量，重新计算入库单价。 3.5.19.5托付加工材料原则上要与受托单位签订托付加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。 3.5.20其他存货物、资治理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。 3.5.21因特别缘由，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库催促，通知二次不还时报总经理。因业务关系需要或其他非生产需要材料

30、出库实行总经理签批制。 第四章固定资产的治理 4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2023元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。 4.2企业要建立健全固定资产治理制度，包括固定资产的安全使用制度，修理保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。公司财务要设置固定资产明细帐，并制定固定资产名目，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。 4.3固定资产的计价 4.3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费

31、用价格为固定资产记帐价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计帐价格。 4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。 购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。 4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要依据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以实行重置价进展入帐。 4.4折旧方法。我公司对固定资产进展分类治理，固定

32、资产折旧采纳平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。 4.5本公司固定资产残值率5%。 4.6全部固定资产必需每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参加，详细盘点时间由财务部依据年终决算的要求打算。 第五章负债治理 5.1企业的流淌负债是指将在一年内归还的债务，包括短期借款、应付帐款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。 5.2企业各种流淌负债应按期归还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特别缘由职工工资必需于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业分散力。 5.3企业

33、购进货物应付未付的款项，业务经办人员应准时将发票等有关单据送交财务部门，以便准时处理帐务，正确表达企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品本钱。 第六章本钱费用的核算治理 6.1本公司根据制造本钱法核算产品本钱。 6.2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进展本钱核算。 6.3生产部门要与财务部门积极协作，产品生产通知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为根本单位汇总原料、动力和人工的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量

34、指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实行目标本钱治理，加强对本钱的比拟与分析，为制造一个高效、低耗的企业奠定良好的根底。 6.本钱与费用要按权责发生制原则进展计提。要正确划分和核算各项本钱费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等）。企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的治理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进展明细分类核算，并进入当期损益。有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。 第七章收入、利润和税金的治理 7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收

35、入，由开票员开票后到出纳会计交款前方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批前方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。 7.2已销产品的降价，必需由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲帐手续。 7.3企业要按税法规定正确计提各种税费，精确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。 7.4利润总额可按以下公式计算。利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入营业外支出销售利润=产品销售利润+其他销售利润治理费用财务费用产品销售利润=产品

36、销售收入产品销售本钱产品销售费用产品销售税金及附加其他销售利润=其他销售收入其他销售本钱其他销售税金及附加 7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。 7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下挨次安排： 1、支付各项税收的滞纳金和罚款。 2、弥补企业以前年度亏损。 3、提取法定盈余公积金和公益金。 4、向投资者安排利润。 第八章财务报表、会计科目和发票的治理 8.1依据会计工作全都性和可比性原则，本公司结帐时间为每月30日下午6：00为结帐时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。 8.2_X和各控股公司，应分别独立

37、核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转帐手续。 8.3公司全部购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和修理车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。 8.4企业出入库单、收据等有关凭据实行领用登记制度，用完的有关单据存根准时交回财务部门，财务部门要仔细检查，凭旧本事用新本不得乱领乱用有关单据。 8.5销货发票（含一般发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记

38、制度，严禁向非购货单位开具发票。 8.6本企业依据20_版企业会计制度建立会计科目。 第九章会计档案治理 9.1本企业要搞好会计档案的治理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。 9.2企业财务部门建立会计档案名目，严格档案调阅手续。 9.3企业财务人员、保管员、统计员调开工作时必需办理睬计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。 9.4会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、帮助帐簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交

39、清册15年、会计档案保管清册永久。 第十章罚则 10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务惩罚现金出纳会计5元。 10.2对违反3.3.1、3.3.2款责任人，一经发觉或查处每次罚款10元。 10.3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。 10.4对仓储治理员违反3.5.5款，每次惩罚责任人10元。 10.5对违反3.5.8.1、3.5.8.2款，对有关责任人每次罚款20元，并限期在2天之内完成（统计员和仓储人员）。 10.6反3.5.10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。 10.7对仓储治理人员违反3.5.11之规定，惩罚直接责任人每次20元.

40、 10.8对车间统计员违反3.5.12之规定，惩罚直接责任人每次20元. 10.9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行担当滞纳金。 10.10对违反8.1款之规定惩罚直接责任人每日10元. 10.11对开票人员违反8.5款之规定，每次惩罚责任人20元。 第十一章附则 11.1本治理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不全都的以本治理制度为准。 11.2本治理制度由公司财务部负责解释。 员工遵守治理规章制度制定篇3 1、员工出入保卫 1.1凡本公司员工均应熟读“员工守则”，自觉履行各项义务。维护公司正常生产、工作和生活秩序，遵纪守法，树立自我

41、防范意识，增加仆人翁责任感。 1.1.1不得携带各种违禁品、危急品和与生产、工作无关的物品进入厂区和工作、生活场所。 1.1.2未经批准不得擅自带熟人进入生产区参观和食堂就餐。 1.1.3不得私带公物出厂变为己有。 1.1.4上下班按时打卡，并主动承受门卫保安人员的安全监视和检查。 1.2外来人员：值勤保安对待外来人员，应做到笑脸迎送来宾，善用文明礼貌语，树立企业第一形象，并主动为来访人员供应必要的效劳，做好以下接待工作。 1.2.1首先询问来意，填写“来访人员工作通知单”然后电话联系或引荐对口接待部门或接待人。来访完毕后回收“来访人员工作通知单”并存档备查。 1.2.2来访人员如因工作需要进

42、入生产区参观、考察或学习时，应由接待部门填写“非生产人员进入干净区审批单”，经审核批准后并按“生产区外来人员治理制度”程序，由接待人伴随进出。未办上述手续的，门卫保安有权制止进入。 2、公司财产保卫 凡公司员工均应遵循“爱厂如家、惜财如命”和提高警觉，防患于未然的思想，切实做到：机开勤护理、下班必停机、机停关电源、锁门才离开等，并做好以下各自的工作。 2.1火灾防护 2.1.1仓库、车间及办公场所内严禁吸烟或擅自携带引火物品。 2.1.2危急品周转库存放的各种易燃、易爆、易中毒等危急品不得超出一周用量，并常常保持良好的通风状态。 2.1.3各车间用于消毒和生产的酒精应掌握在日用量范围。 2.1

43、.4灭火设备应照规定设置，并放在明显简单取用的地点，并定期检查，应保持随用状态。 2.1.5电器及线路不得使用过大的保险丝，电器设备使用后，应关闭电源。 2.1.6使用氧气乙炔焊接时应留意四周有无易燃物品，必要时迁移。 2.1.7食堂使用的炉灶、煤气应防渗漏，下班时应关闭各阀门。 2.2盗窃防范 2.2.1现金、珍贵物品及机要文件，下班后应放置于安全的橱柜中。 2.2.2值勤保安人员应随时留意进出人员。夜间值勤的保安人员，应按规定时间在公司内巡逻。 2.2.3未经批准，不得携带各种物品出厂，否则保安人员不得放行。 2.2.4窃案发生后，应爱护好现场，并马上上报有关单位侦察。 3、保安值勤保卫

44、3.1凡本公司保安人员，除自觉遵守“员工守则”外，均应熟识本制度，为维护公司秩序，仔细履行以下义务： 3.1.1听从总经办的命令，承受行政办的治理和监视。 3.1.2待人接物须谦恭有礼不得怠慢。 3.1.3值勤时态度宜严厉且精神焕发。 3.1.4处理各种工务必需公正廉洁。 3.1.5不得泄漏公司机密。 3.1.6不得酗酒、滋事。 3.1.7应明确公司的组织、环境及各级人员的姓名。 3.2公司保安人员的职责： 3.2.1有关人、物、车辆进出的登记、通知、检查、核对。 3.2.2预防盗窃、火灾及其他危急事项。 3.2.3维护厂风厂纪和公司秩序。 3.2.4公司内戒备警备事项。 3.2.5厂区绿化环境的日常维护治理。 3.2.6仓库全部进出物品的装卸及监视检查。 3.2.7公司大门值勤。 3.2.7.1留意公司员工及外来来宾的出入。 3.2.7.2各种报刊邮件的签收登记。 3.2.7.3人员携带出厂的包裹检查。 3.2.7.4防止不良分子进厂扰乱。 3.2.7.5留意进出员工的服装是否整齐。 3.2.7.6监视打卡并帮助行政办整理员工每天出、缺勤状况。 3.2.7.7饮水机护理及换水。 3.2.8巡逻值勤。 3.2.8.1值勤保安应坚守岗位，特殊是对财务、仓库、职工食堂等重要地段，