国有固定资产管理制度.docx

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1、 国有固定资产管理制度 第一条目的 为加强固定资产的保管及使用治理，制定本制度。 其次条范围 本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的主要设备，但单价在XXXX年元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。 第三条治理部门 固定资产按以下类别分别进展治理，其治理及保养由治理部门和使用部门负责： 1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责治理； 2、计算机、网络设备由网络中心负责治理； 3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具治理务中心治理； 4、生产工具由使用单位仓库负责治理； 5

2、、其它资产由资产治理科治理。 第四条编号 固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌，同时移交治理部门治理。 第五条增减报告 资产治理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产状况编制报表，交治理单位核对后由治理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采纳计算机处理报表。资产使用治理部门应在每月末将增减、调动状况报资产治理科。 第六条盘点 公司财务治理部、资产治理科组织资产治理部门每年10月份组织一次盘点。盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏缘由，由总经理审核并签署意见，依据公司的治理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，

3、在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。若盘点延误或不执行，罚财务负责人XXXX年元以上。 第七条固定资产的增置、营造 1、企业固定资产在取得时，应根据取得时的本钱入帐，取得时的本钱包括买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产到达可使用状态前所必要的支出；。 2、承受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值； 3、承受捐赠的资产由财务部门进展评估加上应付的相关税费，作为入帐价值。 第八条固定资产折旧 固定资产按平均年限法计提折旧。 国有固定资产治理制度2 一、目的 为了标准公司资产资源治理及信息安全，提高资产资源的使用效率，

4、加强固定资产的治理，把握固定资产的构成与使用状况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 二、固定资产治理范围 1、本制度适用于公司名下的全部固定资产治理。公司固定资产指以公司形式购置的资产，都属于公司固定资产的核算范围。 2、公司固定资产的选购、验收、登记、领用、修理、报废和固定资产治理制度的制定，以及监视检查固定资产的治理状况，由综合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，全部权归属公司。 3、由综合部对公司全部固定资产进展统一编号，建立明细台帐，并定期对固资进展维护，盘点检查使用状况。 三、固定资产的申请和购置流程 1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。 流程：申请审核批

5、准先调剂后选购使用（治理） 2、申购固定资产前，需使用人按要求填写固定资产购置申请表，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他），报分管副总或总经理核准，最终交至综合部。 3、综合部对固定资产购置申请表进展核查，检查是否有闲置或重复购置的固定资产，核查合格后进展固定资产购置。 4、固定资产原则上由综合部统一购置，分发给各个部门。如有特别状况，允许各部门在提出固定资产购置申请表的前提下就近选购，并报综合部备案。 5、购置金额较大或者特别商品时，使用部门需要供应相关资料或数据，协同综合部对固定资产的购置进展监视和评估。 四、固定资产验收及入库 1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品

6、进展全面的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进展保管。特别物品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。 2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进展分类编号，录入固定资产的根本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修状况等）建立固定资产台帐。 3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库时保证物品摆放完好，领用时需填写出库单，保证物品完好干净。 国有固定资产治理制度3 第一条 为了加强固定资产的治理，把握固定资产的构成与使用状况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 其次条 本制度适用于公司项下的全部固定资产。 分工治理

7、。 第三条 为更好的利用固定资产，对固定资产实行归口治理，加强对固定资产的修理与保养，建立岗位责任制和操作标准，根据集中领导、归口治理的原则，按固定资产的类别确定分工治理： 1、行政人事部作为固定资产的主管部门，指导固定资产使用部门应建立健全固定资产的明细账卡。 2、财务部作为固定资产账目的主管部门，必需定期对公司固定资产进展账实核查。 3、选购部负责固定资产选购。 4、使用部门对固定资产的保管、维护、安全完整负第一责任。 5、公司仪器仪表设备应指定特地部门和特地人员归口治理，并负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用治理。 6、人事行政部负责公司交通车辆（不包括货运车辆）的保管、维护和使用治理；

8、仓储物流部负责公司货运车辆的保管、维护和使用治理。 主管部门及使用部门职责。 第四条 随时把握固定资产的使用状况。 第五条 负责监视协作使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织清点盘查，保证账、卡、物三相符。 第六条 负责固定资产的治理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 第七条 依据使用部门的使用状况，组织编制设备大中修修理规划，按期编报设备更新规划。 第八条 严厉财经纪律，对违反固定资产治理制度，擅自赠送、变卖、撤除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节赐予惩罚。 第九条

9、各固定资产使用部门负责设备治理工作，应设置专职或兼职的设备治理员，全部设备都要明确使用、保管、维护的责任人。 第十条 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。 第十一条 建立固定资产明细账，固定资产的领用、调出、报废必需经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 第十二条 依据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。 固定资产购置、调拨转移、报废、清理治理。 第十三条 应经营需要，任何部门购置固定资产须对固定资产的购建、安装、修理和使用治理等应编制书面文件报送常委副总裁和总裁审批，由选购部门负责购置。 设备进入公

10、司后，由质检部门和使用部门开箱检查、验收（如需安装的应组织安装），填制“固定资产使用单”报人事行政部。人事行政部依据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。 第十四条 调拨及转移治理。 1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理书面允许，任何部门不得擅自调拨、转移、借出和出售。 公司内部设备的调拨与转移，必需通过人事行政部办理固定资产转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进展账、卡交接。 2、公司对外的设备调拨和转移一般实行无偿价调拨方式。对外处理设备必需由主管部门提出处理价值，报常务副总裁和总裁签字方认可后，到财务办理相

11、关手续。 3、未经人事行政部同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发觉，将追究部门及经办人的责任。 第十五条 固定资产报废与封存治理。 1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份，由财务部门将其净损失上报常务副总裁和总裁批复后，办理报废相关手续，并在人事行政部备案。 2、符合以下条件可申请报废： 超过使用年限，主要构造陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。不能动迁的设备，因房屋改造或工艺布置转变必需撤除的。腐蚀严峻无法修复或连续使用要发生危急的。绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。因事故或其他自然灾难，使设备患病损坏无修复价值的。 3、凡

12、经批准报废的固定资产不能连续使用，人事行政部与使用部门要准时作价处理。处理后的固定资产由人事行政部和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由人事行政部提出处理意见，常务副总裁和总裁批准，变价收入交财务出纳。 4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。 5、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。 第十六条 固定资产清查治理。 为爱护固定资产的安全与完整，各部门必需对固定资产进展定期清查、盘点，以把握固定资产的实有数量，查明有无丧失、毁损或未入账的固定资产，保证账实相符。在清查时发觉固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明缘由，由责任部门写

13、出书面状况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的账务处理。 附则 第十七条 本制度自公布之日起，经公司总经理、总裁审批后执行，以前的相关制度与本制度相抵触的，以本制度为准。 第十八条 本制度解释权归本公司财务部。 国有固定资产治理制度4 为了加强公司固定资产的治理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。 1、固定资产标准： 1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在2023元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。 1.2除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的治理。 2、固定资产内容： 2.1土地； 2.2房屋及建筑物； 2.3机器设备；

14、2.4电子设备； 2.5运输设备； 2.6工具、器具； 2.7治理用具等。 3、固定资产治理部门： 3.1人事行政部为公司固定资产治理部门； 3.2人事行政部设置固定资产实物台帐及卡片； 3.3人事行政部设专人负责对固定资产进展分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项； 3.4人事行政部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丧失、损坏赔偿规定。 4、固定资产核算部门： 4.1财务部为公司固定资产的核算部门； 4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐； 4.3财务部负责对固定资产增减变动准时进展帐务处理； 4.4财务部帮助人事行政部每季进展一次固定资产盘点

15、，做到帐实相符。 5、固定资产的购置： 5.1固定资产购置，由人事行政部统一购置（专用固定资产除外）； 5.2各部门填写请购单，送人事行政部汇总后报总经理批准； 5.3人事行政部安排专人负责选购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量等资料以备选购及验收。 5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。 6、固定资产转移、调拨： 6.1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到人事行政部办理固定资产转移登记； 6.2人事行政部将固定资产转移登记状况书面通知财务部门，以便进展帐务处理。 7、固定资产出售： 7.1固定资产如需出售处理，人事行政部须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出

16、售处理缘由，报总经理批准； 7.2财务部门依据总经理批准的固定资产出售处理报告进展帐务处理，并开具发票及收款； 7.3人事行政部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。 8、固定资产报废： 8.1固定资产报废，由人事行政部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总经理批准； 8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进展财务帐务处理； 8.3人事行政部负责进展实物处理。 9、固定资产盘盈、盘亏： 9.1固定资产盘盈、盘亏由人事行政部按季盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同财务部门核查落实后，报总经理审批； 9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进展帐务处理。 10、固

17、定资产要按规定严格治理、定期维护保养，未经公司总经理批准不得外借。 11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的本钱费用核算。 12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显著成绩的公司赐予表彰和嘉奖； 13、对违反本制度的部门和个人，由公司依据情节轻重赐予通报批判和经济惩罚。 14、本制度由财务部制定并负责解释。 15、本制度自xx有限公司董事会批准之日起执行。 国有固定资产治理制度5 1.目的：为固定资产的正确核算，加强固定资产购置、使用及保管的治理，特制定本方法 2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细

18、则，并同时将实施细则报公司财务部备案。 3.固定资产的标准、分类和计价 3.1固定资产的”标准 3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备，器具、工具等; 3.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2023元以上，并且使用年限在一年以上，也作为固定资产。 3.2固定资产的分类 依据治理的需要，公司固定资产按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备进展分类核算，按用途和现行会计制度还可分生产用固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、租出固定资产。 3.3固定资产的计价 3.3.1购入的固定资产，根据买价加上支付的运输费、保险费

19、、包装费、安装调试本钱和缴纳的税金等计价; 3.3.2公司用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，应计入固定资产; 3.3.3自行建筑的固定资产，按建筑安装、调试过程中实际发生的全部支出计价; 3.3.4投资者投入的固定资产，根据评估确认或者合同、协议商定的价值计价; 3.3.5融资租入的固定资产，根据租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、保险费、安装调试费等计价; 3.3.6承受捐赠的固定资产，根据所附发票帐单所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，根据同类型固定资产的市价计价; 3.3.7无偿调入的固定资产，按调出单位帐面

20、原价(扣除原安装本钱)，加上新的安装调试本钱、包装费、运杂费等计价; 3.3.8在原有固定资产根底上改建、扩建的固定资产，按原固定资产价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价; 3.3.9盘盈的固定资产，根据其技术性能，新旧程度和同类型固定资产的市价重新估量计价; 3.3.10购建期间交纳的耕地占用税，应计入固定资产的价值。 3.4已经入帐的固定资产，除发生以下状况外，不得任意变动： 3.4.1依据国家规定对固定资产价值重新估价; 3.4.2增加补充设备或改进装置; 3.4.3将固定资产的一局部折除; 3.4.4依据实际价值调整原来的重估价值; 3.4.

21、5发觉原记固定资产价值有错误。 4.固定资产的购置程序及治理 4.1各公司需增置固定资产时，应首先打报告申请购置，写明用途、品种、数量、规格、单价、总金额，由公司领导批准后，方能购置。 4.2财务部依据批准购置手续以及正式发票按固定资产的类别建立固定资产明细帐，按使用单位建立固定资产卡片。 4.3各公司所使用的固定资产，应妥当治理，丧失或使用不善造成损失，应追究责任人赔偿经济损失。 5.固定资产折旧治理 5.1固定资产的使用年限 依据公司的技术状况、承受力及生产经营特点，根据国家规定的折旧年限范围确定执行。折旧年限一经确定，不得随便变更。 5.2确定固定资产净残值率 净残值率按固定资产原值的5

22、%确定。 5.3固定资产折旧方法 公司固定资产折旧采纳直线法平均计算，在净残值率确定为5%的状况下，分类折旧率如下： 类别估计使用年限年折旧率 房屋及建筑物40年2.375% 专用设备12年7.92% 通用设备12年7.92% 运输设备6年15.83% 其他设备5年19.00% 5.4计提折旧的固定资产范围 5.4.1应计提折旧的固定资产 5.4.1.1房屋和建筑物; 5.4.1.2在用的各类设备; 5.4.1.3季节性停用和大修理停用的设备; 5.4.1.4以融资租赁方式租入的固定资产和以经营方式租出的固定资产。 5.4.2不计提折旧的固定资产 5.4.2.1已估价单独入帐的土地; 5.4.

23、2.2建筑工程交付使用前的固定资产; 5.4.2.3以融资租赁方式租出的固定资产和以经营租赁方式租入固定资产; 5.4.2.4提前报废的固定资产; 5.4.2.5已提足折旧连续使用的固定资产; 5.4.2.6国家规定其他不计提折旧的固定资产。 5.4.3固定资产折旧的提取时间 依据确定的折旧方法，按月计提固定资产折旧。当月新增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提;当月削减的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。 6.固定资产的实物治理 6.1固定资产实物由总工办组织治理，验收、编号、装上标牌。设台帐、治理卡片。卡片一式二份，财务、使用单位各存一份。卡片内容包括：类别编号、固定资产名

24、称、规格型号、生产厂家、计量单位、数量、购置方式、购建日期、使用公司、存放地点、估计使用年限、已使用年限、原值、净值、折旧率、建卡时间等。 6.2固定资产购建交付使用时，由建立单位工程部提出验收申请，总工办会同技术、财务、设计、使用(存放、保管)等有关单位共同进展技术验收，参加验收人员在验收单上签字盖章认可。验收单应由财务保存一份备案。设计图纸、技术资料交工程部统一归档。 6.3固定资产交付使用后，由使用单位负责修理保养。 6.4设备在内部迁动，由迁出单位填列迁动设备及附件清单，经总工办审核后，随设备交给迁入单位，由迁入签收后，再报财务部调帐。 6.5停用设备，由使用单位提出申请，经总工办批准

25、后对停用设备予以封存，并报财务部备案。封存设备要有标志，并须经使用单位清洗涂油后封存保管。设备启封时，必需办理启封手续，并通知财务部。 6.6生产经营设备的调出，由使用治理单位填写调拨单经领导批准，完清财务手续后，方可调出。 6.7生产设备进展改装，使用公司提出申请由总工办审查，经有关领导审批后进展。全部改装的方案图纸、审批文件及鉴定结论归入被改装设备的档案。审批文件及鉴定结论还须交一份到财务部备案。 6.8固定资产的报废，由使用单位提出，总工办会同技术、财务、设备等部门作出鉴定，报公司领导审核批准后，方可报废，并将残值收入交财务部，同时转销固定资产。 6.9固定资产的清查盘点 6.9.1定期

26、或不定期地进展固定资产的盘点清查。年度终了前，须进展一次全面的盘点清查。核实帐、卡、物，并搞清使用现状; 6.9.2清查工作由总工办统一组织安排，财务、使用单位参与，使用公司详细清查盘点，财务部监视盘点; 6.9.3清查的方法，应以财务帐卡为准，以帐对卡，以卡对物，件件落实; 6.9.4对清查结果必需进展全面审查。对消失的盈亏，必需准时进展汇总分析，逐项核实，查明缘由，由有关公司提出处理意见，报请公司领导审批后予以处理，调整帐务。对闲置资产要摸清数量和类别，制定处理规划。对帐外资产要准时入帐。 6.10固定资产修理治理 6.10.1固定资产规划预防修理或者预防修理，应在保证修理质量、缩短修理时

27、间、节省修理费用的前提下，优选修理方式或修理方式，合理规定修理周期及其构造、修理简单系数、修理劳动量定额、修理费用和器材消耗定额、修理间歇时间定额等一系列修理定额标准。 6.10.2修理规划治理 6.10.2.1固定资产修理工程，由使用单位申请，经总工办审查、领导批准后实施; 6.10.2.2固定资产年度修理规划是公司固定资产修理系统全年的工作大纲，是贯彻规划修理的根底，是季度、月度修理规划以及考核修理工作状况的主要依据。年度修理规划由总工办负责编制，财务部参加，经有关领导审批后下达执行; 6.10.2.3设备的大修规划由总工办编制，统一组织实施。设备的一、二级保养规划，由使用单位依据设备的使

28、用状况编制，总工办审查下达。仪器仪表定期检查和校正规划由质检部门负责编制。动力设备、受压容器、防雷装置的预防性检查规划，由使用单位编制执行，报总工办审查下达; 6.10.2.4修理规划内容包括：固定资产名称、使用单位、修理主要工程、停留时间、修理费用和规划安排日期等; 6.10.2.5编制各类规划时，要做好综合平衡工作，包括修理规划同生产规划的统筹平衡，修理任务同修理力量的平衡，公司的动力平衡等。要在充分利用现有人力、财力、物力和技术资源的根底上编制修理费用预算。编制的各种修理费用预算，财务部均应进展审核，经公司领导批准后，据以执行; 6.10.2.6在规划执行过程中，应充分做好修理的技术预备

29、工作，备品、配件的订货、制造、供给储藏工作，采纳各种方法提高修理效率。修理工程领购物资、发放工资，必需经总工办签章。托付外加工、外购设备、配件、材料，对外预付款项等，须经公司领导批准; 6.10.2.7固定资产修理完工后，由总工办组织技术人员、主修负责人、使用单位负责人、使用单位治理人员、财会人员、操作人员共同验收合格后，由有关人员签章办理交接手续; 6.10.2.8修理费用发生不均衡、数额较大的，可采纳待摊或者预提的方法。采纳预提方法的，实际发生的修理支出冲减预提费用，实际支出数大于预提费用的差额，计入有关费用;小于预提费用的差额冲减有关费用。 7.附则： 7.1本制度由公司财务部负责解释。

30、 7.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。 7.3本制度经总经理批准后自公布之日起执行。修改时亦同。 国有固定资产治理制度6 第1章、总则 第1条、为加强公司固定资产治理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营治理目标的实现，依据国家有关法规，结合公司实际状况，特制定本制度。 第2条、固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准（2023元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。 第3条、公司综合部人事行政办公室是公司资产的归口治理部门，负责资产的购置、保管、修理、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值治理部

31、门，负责固定资产的价值核算。 第4条、固定资产治理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。 第2章、资产购置 第5条、固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用状况、公司进展战略和经营目标等因素，需填写选购申请表。 第6条、制定购置规划： 1.集团固定资产是由综合部行政办公室负责，由需求人员填写选购申请表，经相关领导审批完毕后，由行政部负责选购。 1.1.电子设备从京东购置，在京东商城查找三家以上的商家进展比照，选择性价比拟为适宜的商家进展下单购置。 1.2.办公桌椅在家具城以及网上进展比照，选择性价比适宜的商家进展购置。今后尽量在网上购置。 2.各

32、驻外分支机构的固定资产，由当地办公人员进展至少三方询价，且原则上从网络公开的供给商购置，办公正台提交选购申请经集团综合部审批（价格是否合理、质量是否过关）通过后，由各机构人员自行购置。超过5000元的固定资产须经集团主管领导审批同意前方可购置。 3.未使用平台系统的分支机构，需参照集团平台选购申请表做出纸质版以及电子版表格，由当地办公室人员负责询价，并填写选购申请表，超过5000元的固定资产，需将电子表格发往集团人事行政办公室，由行政办公室主任进展审批（价格是否合理、质量是否过关），然后上报相关领导，审批通过后，将最终审批表格发往集团人事行政办公室留档，并进展操作入库，由各机构人员自行购置。

33、4.进展供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、力量、信誉以及质量保证体系；同时，依据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用状况等选择出最优者。 第7条、综合部人事行政办公室实施选购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供给商以及购置缘由等。 第3章、资产的登记、验收与领用 第8条、购置固定资产需先填写选购申请表，在资产类型序列需选择“固定资产”，待选购申请表审核完毕后，自动归入固定资产库内。 第9条、综合部人事行政办公室选购人员接到供给商发来的设备等固定资产后，由行政部组织使用部门一同对固定资产进展验收。 第1

34、0条、检验合格由使用部门直接领用。 第4章资产的使用、折旧与维护 第11条、各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产治理并建立实物治理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责治理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部人事行政办公室办理相关手续并报财务备案，方可进展资产转移。 第12条、固定资产使用期间发生故障或损坏时，应马上通知综合部人事行政办公室，以便准时组织修理。 第13条、固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，填写后勤维护申请表经综合部人事行政办公室组织修理，修理完成后，由使用部门相关人员验收. 第5章、资产报废与报损 第14条、固定资产批准报废后综合部人

35、事行政办公室应当要准时进展实物处理 第15条、对已批准报废的固定资产进展遴选。通过适当维护、修理，能够连续使用的物品由综合部人事行政办公室负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由综合部人事行政办公室进展作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进展处理。 第6章、固定资产清查 第16条、为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进展一次。 第17条、行政办公室负责编制固定资产盘点表。经综合部长审批后，向使用部门和财务部门传达盘点规划，进展人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面预备。 第18条、在实地盘点时，应由综合部

36、人事行政办公室、财务部以及固定资产的使用部门人员共同参加，进展盘点。 第19条、盘点结果和差异应由综合部人事行政办公室、财务部和固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部人事行政办公室和财务部归档保存。 第7章附则 第20条本制度批准后自公布之日起执行。 第21条综合部人事行政办公室负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。 国有固定资产治理制度7 一、目的 为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监视，实行固定资产统一治理。结合公司实际状况，特制订本制度。 二、适用范围 适用于新疆佰盛康生物科技开发有限公司各部门。 三、固定资产治理范围 1.固定资产是指使用期限超过一年的机器

37、、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。 2.办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。 四、治理分工 公司的固定资产治理由财务部负责帐的治理，综合办负责物的治理，使用部门负责正常使用。 （一）财务部 1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。 2.财务部依据主管部门供应的，经总经理签字生效的各类表格

38、，对固定资产的增减变动准时进展帐务处理。3.财务部会同固定资产治理部门，每年X月、X月对固定资产进展例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物全都。 （二）综合办 1.综合办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案治理工作。 2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时把握固定资产的使用状况。3.负责固定资产的治理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。 4.负责监视、协作使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进展设备的清点，保证帐、物相符。5.依据使用部门的使用状况，组织编制设备大、

39、中、修等修理规划，按期编报设备更新规划。 6.严厉治理纪律，对违反固定资产治理制度，擅自赠送、出售、撤除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节赐予惩罚。 7.综合办经理：负责公司固定资产物品抽台账治理，对申购的固定资产进展审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。8.行政专员：负责固定资产台账的建立与更新；负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；负责修理规划与设备更新规划的拟定；9.行政主管：负责物品的选购与验收工作；负责供给商的筛选工作；帮助行政专员对固定资产的维

40、护保养工作。 （三）使用部门 1.各固定资产使用部门负责本部门的设备治理工作。 2建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必需综合办办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 3依据综合办的要求协作进展固定资产的盘点，做到帐、物两相符。 五、固定资产的治理要求 （一）固定资产的申购及选购 1.各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写固定资产购置申请表，经部门经理、分管副总、综合办及总经理/董事会签字批准后，由综合办按库存状况安排行政主管进展选购。固定资产购置申请表应具体填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理选购。（见表1固定资产购置申请表

41、） 2.分公司需购置固定资产时，也应填写固定资产购置申请表，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司综合办经理安排行政主管进展选购。申请表应具体填写，以便选购。 （二）固定资产的验收入库 1.固定资产收到后，由综合办行政选购专员和行政专员进展验收。验收时认真核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在固定资产购置申请表上填写实际选购金额后签字交行政专员； 2.行政专员同时对固定资产进展编号，并填写无碳三联固定资产入库清单，白联综合办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进展相应的财务处理，更新固定资产明细表台账，落

42、实使用责任人。（见附表2固定资产明细表） （三）固定资产费用报销 1.每月25日-30日对所购置的固定资产进展统一的费用报销，报销时须附固定资产购置申请表。 （四）固定资产的领用、登记及编码 1.由综合办行政专员填写固定资产填写出库单，使用部门签字确认后，办理出库手续。 2.行政专员对固定资产进展编码（入库时编码），并填写固定资产卡片，在实物上贴上固定资产卡片，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。（见附3固定资产卡片） 3.各部门设置专人负责部门内部固定资产的治理，依据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。 （五）固定资产的调拨 1.凡列入

43、公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。 2.公司固定资产的内部调拨、转移，应填写固定资产调拨转移单，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进展账务处理，综合办存一份。（见表4固定资产调拨转移单） 3.由调入、调出、综合办三方核对实物、编码、固定资产卡片和台账等，并在将固定资产卡片的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。 4.未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发觉，将追究使用部门及经办人的责任。 （六）固定资产的保养及修理 各部门一旦发生固定资产故障，应马上停顿使用，报综合办，由综合办进展修理的协调与安排，所发生的修理费用由综合办报销。2.在用固定资产需升级或增加功能时，由综合办负责办理。 （七）固定资产的报废 1.固定资产报废标准有五点：使用年限已到，虽经检修可达使