会计电算化综合实训案例题.pdf

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1、会计电算化综合实训案例题会计电算化综合实训案例题第一部分账套信息一、建立账套一、建立账套1.以系统管理员（Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员.编号姓名所属部门角色001赵敏财务部账套主管002钱江财务部总账会计、应收会计、应付会计003孙磊财务部存货核算员、资产管理、工资管理员004李英财务部出纳005周密采购部采购主管006吴健销售部销售主管007郑伟仓管部仓库主管2。建立账套（1)账套信息账套号：8+两位数学号；账套名称:辰龙商贸股份有限公司；账套路径：由任课教师指定；启用会计期：2006 年 1月.（2)单位信息单位名称：辰龙商贸股份有限公司;单位简称:辰龙商贸；单位地址：东海

2、市龙王路888 号；法人代表：徐平;邮政编码:345678；联系电话及传真:5656161；电子邮件：CLSMDHCL。COM；税号：354323400533221。(3）核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目;账套主管：赵敏;按行业性质预置会计科目.（4)基础信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。（5)分类编码方案科目编码级次：4-22-22；客户权限组级次:22-3；客户分类编码级次：223;部门编码级次：22；收发类别编码级次：12；供应商权限组级次:2-23；供应商分类编码级次：22-3;数据精度定义均按默认值。3.系统启用2006

3、年 1 月 1 日，系统管理员启用应付、应收、固定资产、总账、存货核算、采购管理、销售管理、库存管理、工资管理等系统。4。操作员权限设置编号姓名权限002钱江公用目录设置、应收、应付、除出纳外的总账权限003孙磊公用目录设置、固定资产、存货核算、工资管理004李英公用目录设置、总账之出纳、出纳签字005周密公用目录设置、采购管理006吴健公用目录设置、销售管理007郑伟公用目录设置、库存管理二、模块参数设置二、模块参数设置以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。1.总账制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留2 位;部门、个人、项目排序方

4、式均按编码排序。2。应收款管理应收款核销方式：按单据;单据审核日期依据:单据日期；坏账处理方式：应收余额百分比法;应收账款核算模型：详细核算；不根据信用额度自动报警。3。应付款管理应付款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；应付账款核算模型:详细核算；不根据信用额度自动报警。4.工资管理工资类别个数:单个;从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度:5 位.5.固定资产本账套计提折旧;折旧汇总分配周期：1 个月；当(月初已计提月份可使用月份1）时将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：2-1-1-2；固定资产编码方式：自动编码，部门编码类别编码序号；序号长度：3；与账务系统进行对账；固

5、定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。6.采购管理系统采购选项：普通业务必有订单；商业版费用不分摊到入库成本.7.销售管理系统销售选项：普通销售必有订单;新增发票默认参照发货单生成；取消“是否销售生成出库单；允许存货超可用量发货。第二部分基础档案以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户，设置基础档案。一、部门档案一、部门档案部门编码部门名称0102030404010402040305二、职员档案二、职员档案职员编码0100101002010030200102002020030200403001030020300304001040020400304

6、004040050400604007040080500105002三、客户分类三、客户分类职员姓名敖广张立刘小璐赵敏钱江孙磊李英江上舟梁瑜周密余凡朱明宇陈文斌王春徐咏梅胡晓慧曾一平吴健何春红郑伟客户分类编码01020201020202030204四、客户档案四、客户档案客户编客户所属客户名称码简称分类红光股份有限公红光01001本地司公司晨星股份有限公晨星01002本地司公司黄河股份有限公黄河02001北方司公司绿谷股份有限公绿谷02002南方司公司青梅股份有限公青梅02003南方司公司蓝带股份有限公蓝带02004西北司公司紫微股份有限公紫微02005西南司公司五、供应商分类五、供应商分类类别

7、编码0102六、供应商档案六、供应商档案供应商供应商供应商名称所属分类编码简称贝贝股份有贝贝公01001生产商限公司司晶晶股份有晶晶公01002生产商限公司司欢欢股份有欢欢公02001批发商限公司司开户银行工商银行工商银行工商银行工商银行工商银行工商银行工商银行账号1234234534564567567867897890部门名称办公室办公室办公室财务部财务部财务部财务部采购部采购部采购部销售一部销售一部销售一部销售二部销售二部销售三部销售三部销售三部仓管部仓管部办公室财务部采购部销售部销售一部销售二部销售三部仓管部职员属性总经理副总经理管理人员财务经理会计会计出纳部门经理业务人员业务人员部门经

8、理业务人员业务人员业务人员业务人员业务人员业务人员业务人员部门经理业务人员客户分类名称本地外地北方南方西北西南税号123456789011111234567890122222345678901233333456789012344444567890123455555678901234566666789012345677777类别名称生产商批发商开户银行工商银行工商银行工商银行账号987687657654税号999888777666555888777666555444777666555444333业务员江上舟梁瑜梁瑜部门采购部采购部采购部业务员朱明宇余凡陈文斌王春徐咏梅胡晓慧曾一平部门销售一部销售

9、一部销售一部销售二部销售二部销售三部销售三部迎迎股份有限公司妮妮股份有02003限公司七、存货分类七、存货分类02002迎迎公司妮妮公司批发商批发商工商银行工商银行65435432666555444333222555444333222111周密周密采购部采购部存货分类编码01020304存货分类名称甲类商品乙类商品丙类商品应税劳务八、仓库档案八、仓库档案仓库编码仓库名称计价方式011#库全月平均法022#库全月平均法033库全月平均法九、计量单位九、计量单位1。计量单位分组计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别1A 组无换算2B 组固定换算2。计量单位编码名称计量单位组名称计量单位组类别主

10、计量单位标志换算率001台A 组无换算否002件A 组无换算否003元A 组无换算否004双B 组固定换算是1005箱B 组固定换算否10十、存货档案十、存货档案存货代存货大存货编码存货名称单位主要供货单位默认仓库存货属性码类01001A1101 商品01件贝贝公司1库外购、销售01002A2102 商品01件贝贝公司1库外购、销售01003A3103 商品01件贝贝公司1库外购、销售02001B1201 商品02台晶晶公司2#库外购、销售02002B2202 商品02台晶晶公司2库外购、销售02003B3203 商品02台欢欢公司2库外购、销售03001C1301 商品03双迎迎公司3库外购

11、、销售03002C2302 商品03双妮妮公司3库外购、销售03003C3303 商品03双妮妮公司3#库外购、销售04001YF运费04元应税劳务十一、会计科目十一、会计科目1.修改会计科目科目编码科目名称辅助核算受控系统1111应收票据客户往来应收系统1131应收账款客户往来应收系统1133其他应收款个人往来1151预付账款供应商往来应付系统1501固定资产部门核算2111应付票据供应商往来应付系统2121应付账款供应商往来应付系统2131预收账款客户往来应收系统2.增加会计科目科目编码科目名称科目类型核算账类100201工行存款资产日记账、银行账100202建行存款资产日记账、银行账55

12、0101运杂费损益550102广告费损益550103工资及福利费损益550199其他费用损益550201办公费损益550202差旅费损益部门核算550203550204550205550206550207550208折旧费工资及福利费业务招待费税金汽车费计提的坏账准备损益损益损益损益损益损益部门核算550209工会经费损益550210职工教育经费损益550211养老保险损益550299其他费用损益3。指定科目在编辑菜单中选择“指定科目”项,将 1001 现金指定为现金总账科目,将 1002 银行存款指定为银行总账科目.十二、凭证类别十二、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有

13、1001，100201,100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转账凭证凭证必无1001，100201，100202十三、结算方式十三、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金否2支票是201现金支票是202转账支票是3电汇否4银行汇票否5其他否十四、开户银行十四、开户银行编码开户银行名称账号暂封标志001中国工商银行23242500789否002中国建设银行37383965432否十五、收发类别十五、收发类别类别编码类别名称收发标志1入库收101采购入库收102受托代销入库收103盘盈入库收104其他入库收2出库发201销售出库发202委托代销出库发20

14、3盘亏出库发204其他出库发十六、采购类型十六、采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值01商品采购采购入库是十七、销售类型十七、销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值01普通销售销售出库是02零售销售出库否十八、费用项目十八、费用项目费用项目编码费用项目名称01运杂费02代垫费用十九、仓库存货对照表十九、仓库存货对照表仓库存货编码存货名称1库01001101 商品1库01002102 商品1库01003103 商品2#库02001201 商品2#库02002202 商品2#库02003203 商品3库03001301 商品3库03002302 商品3库03003303

15、商品第三部分期初设置一、总账系统初始设置一、总账系统初始设置(一）期初余额一）期初余额科目编码1001现金1002银行存款科目名称余额方向借借期初余额1573.001426805.23100201工行存款100202建行存款1009其他货币资金100906存出投资款1101短期投资110101股票110103基金1111应收票据1131应收账款1133其他应收款1141坏账准备1151预付账款1243库存商品1301待摊费用1402长期债权投资140201债券投资1501固定资产1502累计折旧1801无形资产1901长期待摊费用2101短期借款2121应付账款2131预收账款2153应付福利

16、费2171应交税金217102未交增值税217106应交所得税217108应交城市维护建设税217112应交个人所得税2176其他应交款2181其他应付款2301长期借款3101实收资本(或股本）3111资本公积311101资本（或股本)溢价311107其他资本公积3121盈余公积312101法定盈余公积312103法定公益金3141利润分配314115未分配利润（二）辅助账期初余额（二）辅助账期初余额1。1111应收票据日期凭证号客户20051216转21紫薇公司2.1131应收账款日期凭证号客户2005-1226转52红光公司2005-12-28转-56绿谷公司3.1133其他应收款日期凭

17、证号部门2005-1229付28办公室4。1151预付账款日期凭证号供应商2005-12-29付-29欢欢5.1501固定资产部门名称办公室财务部采购部销售一部销售二部借借借借借借借借借借贷借借借借借借贷借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷摘要销货款摘要销货款销货款个人张立摘要预付款方向借方向借借摘要出差借款方向借固定资产原值43250045350069250014320001006500方向借1326805。23100000.0056000.0056000.00285000。00105000.00180000。00120000。0077805.001500。00396.535000

18、0。00265770.005600。00300000.00300000.006021000。001089843.00150000。0078000.00500000.0020124。0060000。0063250。0073117。7038250。0029700。002677.502490。201530。0053848.00400000。005000000。00613600.00600000.0013600.00760544.00507028.00253516.00202800.00202800。00金额120000金额6002117784金额1500金额50000销售三部仓管部合计1024000

19、98000060210006.2121应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-29转58妮妮公司购货款贷201247.2131预收账款日期凭证号客户摘要方向金额20051230收16青梅公司预收款贷60000（三）数据权限（三）数据权限用户科目权限部门权限工资权限用户仓库002 钱江全选全选全选全选003 孙磊全选全选工资类别主管全选全选004 李英全选全选全选全选005 周密所有科目查询全选全选全选006 吴健所有科目查询全选全选全选007 郑伟所有科目查询全选全选全选(四）对应结转设置四）对应结转设置编号凭证类别摘要转出科目转入科目0001转账凭证进项税额结转21710101

20、进项税额21710109 转出多交增值税0002转账凭证已交税金结转21710102 已交税金21710109 转出多交增值税0003转账凭证销项税额结转21710105 销项税额21710103 转出未交增值税0004转账凭证多交增值税结转21710109 转出多交增值税217102 未交增值税0005转账凭证未交增值税结转21710103 转出未交增值税217102 未交增值税(五五)期间损益结转设置期间损益结转设置凭证类别:转账凭证；本年利润科目：3131。二、工资管理系统初始设置二、工资管理系统初始设置操作员操作员:孙磊孙磊（一）设置人员类别（一）设置人员类别经理人员，管理人员，业务人

21、员(二二)设置银行名称设置银行名称银行名称：中国工商银行；账号长度：11 位；录入时自动带出的账号长度：8 位。（三（三)人员档案人员档案部门名称人员编码人员姓名人员类别银行账号办公室01001敖广经理人员87654301001办公室01002张立经理人员87654301002办公室01003刘小璐管理人员87654301003财务部02001赵敏经理人员87654302001财务部02002钱江管理人员87654302002财务部02003孙磊管理人员87654302003财务部02004李英管理人员87654302004采购部03001江上舟经理人员87654303001采购部03002梁

22、瑜业务人员87654303002采购部03003周密业务人员87654303003销售一部04001余凡经理人员87654304001销售一部04002朱明宇业务人员87654304002销售一部04003陈文斌业务人员87654304003销售二部04004王春管理人员87654304004销售二部04005徐咏梅业务人员87654304005销售三部04006胡晓慧管理人员87654304006销售三部04007曾一平业务人员87654304007销售三部04008吴健业务人员87654304008仓管部05001何春红经理人员87654305001仓管部05002郑伟业务人员876543

23、05002全部为中方人员、计税、工资不停发。（四（四)设置工资项目设置工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项应发工资数字82增项事假天数数字20其他事假扣款数字82减项病假天数数字20其他病假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发工资数字82增项计税基数数字82其他工资分摊基数数字82其他工资计算公式：1.岗位工资iff(人员类别=”经理人员,600,iff(人员类别=管理人员,400,300）2。交补803。事假扣款（基本工资/30)*事假天数4.病假扣款（基本工资/30）*病假天

24、数*0.35.养老保险(基本工资+岗位工资）0.076.计税基数基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款养老保险7.工资分摊基数基本工资+岗位工资+奖金+交补事假扣款病假扣款（五）扣缴所得税设置（五）扣缴所得税设置所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数:1600 元.（六（六)银行代发设置银行代发设置单位编号:8650203106（七（七)工资分摊设置工资分摊设置提示提示:先进入工资变动功能进行工资汇总计算,才能进行工资分摊设置。1。计提费用类型计提费用类型计提分摊比例工资分摊100应付福利费14工会经费2职工教育经费1.5%养老保险192。工资分摊设置工会经费，职工教育工

25、资分摊应付福利费经费,养老保险部门人员类别项目借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目550209工资分摊全部部门经理人员550204215155020421535502102181基数550211办公室、550209工资分摊财务部、管理人员550204215155020421535502102181基数销售部550211采购部、550209工资分摊销售部、业务人员550103215155010321535502102181基数仓管部550211三、固定资产系统初始设置三、固定资产系统初始设置操作员：孙磊操作员：孙磊(一一)部门对应折旧科目部门对应折旧科目部门编码部门名称折旧科目01办

26、公室550203折旧费02财务部550203折旧费03采购部550203折旧费04销售部550203折旧费0401销售一部550203折旧费0402销售二部550203折旧费0403销售三部550203折旧费05仓管部550203折旧费(二二)设置资产类别设置资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性方法01房屋305%总提折旧平均年限法(一）02营业设备105正常计提平均年限法(一）03办公设备5%正常计提平均年限法（一）04运输设备105%正常计提平均年限法（一)（三）录入原始卡片（三）录入原始卡片使用开始使用时资产名称类别号增加方式原值使用部门累计折旧年限间在建工程办公室、财务部、

27、采购部、办公楼011680000302402402001-05-28转入仓管部各 25%在建工程销售一部 40%，销售二部200008营业楼01300000030499200转入30%、销售三部 3012在建工程仓库0156000030仓管部655202002-03-22转入5 吨卡车04直接购入8500010销售一部214882003-04-0210 吨卡车04直接购入26000010采购部657282003-0402销售一部 40，销售二部200009营业设备甲02直接购入2800001013935630%、销售三部 30%10营业设备乙营业设备丙计算机 8 台保险柜打印机 4 台0202

28、030303直接购入直接购入直接购入直接购入直接购入450004000038000210001200010105205销售一部 50，销售二部50销售三部办公室、财务部、销售一部、采购部 25%财务部办公室、财务部、采购部、销售一部各 25%22041189609006546028442000-10-082000-12052004-09-25200007-1320040925使用状况：均为在用。四、采购、销售系统初始设置四、采购、销售系统初始设置操作员周密办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务。五、应收款系统初始设置五、应收款系统初始设置操作员：钱江操作员：钱江1.基本科目设置应

29、收科目为 1131,预收科目为 2131，销售收入科目为 5101，税金科目为 21710105。2。结算方式科目设置现金结算对应 1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。3.坏账准备设置提取比率为 0.5%，坏账准备期初余额为396.53,坏账准备科目为 1141，对方科目为 550208.4.账龄区间设置130，3160，61-90，91-180，181360，361 以上。5.期初应收单据2005 年 12 月 16 日,收到紫薇公司开出的由工商银行承兑的银行承兑汇票一份，票面金额 120000 元，票据号 25006，2005 年 12 月 16 日签发,20

30、06 年 1 月 16 日到期。2005 年 12 月 26 日，销售给红光公司102 商品 20 件，无税单价780 元，201 商品 10 台，无税单价3570 元，共计货款 51300 元,税款 8721 元,价税合计 60021 元。2005 年 12 月 28 日，销售给绿谷公司301 商品 20 双，无税单价360 元，302 商品 20 双,无税单价 400 元，共计货款 15200 元，税款 2584 元，价税合计 17784 元。2005 年 12 月 30 日，收到青梅公司预付款60000 元。六、应付款系统初始设置六、应付款系统初始设置操作员：钱江操作员：钱江1.基本科目

31、设置应付科目为 2121，预付科目为 1151，采购科目为 1201，税金科目为 21710101.2.结算方式科目设置现金结算对应 1001,支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。3。账龄区间设置1-30，3160,61-90,91-180，181-360，361 以上。4.录入期初采购专用发票2005 年 12 月 29 日，向妮妮公司购进302 商品 30 双，单价310 元，303 商品 50 双，单价158 元，共计货款17200元，税款 2924 元，价税合计 20124 元。2005 年 12 月 29 日，预付欢欢公司货款50000 元。七、存货核算系统初始设

32、置七、存货核算系统初始设置操作员：孙磊操作员：孙磊1。存货科目设置仓库编码仓库名称存货分类编码存货分类名称存货科目编码存货科目名称011库01甲类商品1243库存商品022#库02乙类商品1243库存商品033库03丙类商品1243库存商品2.对方科目设置收发类别编码收发类别名称存货分类编码存货分类名称对方科目编码对方科目名称101采购入库01甲类商品1201物资采购101采购入库02乙类商品1201物资采购101采购入库03丙类商品1201物资采购201销售出库01甲类商品5401主营业务成本201销售出库02乙类商品5401主营业务成本201销售出库03丙类商品5401主营业务成本3.税金

33、科目存货编码存货名称科目编码科目名称01001101 商品21710101进项税额01002102 商品21710101进项税额01003103 商品21710101进项税额02001201 商品21710101进项税额02002202 商品21710101进项税额02003203 商品21710101进项税额03001301 商品21710101进项税额03002302 商品21710101进项税额03003303 商品21710101进项税额4.录入期初余额仓库存货编码存货名称计量单位数量单价金额入库时间1库01001101 商品件1库01002102 商品件1库01003103 商品件2

34、#库02001201 商品台2库02002202 商品台2库02003203 商品台3库03001301 商品双3库03002302 商品双3库03003303 商品双2。办理期初记账。八、库存管理系统初始设置八、库存管理系统初始设置操作员操作员:郑伟郑伟1。通过取数功能录入期初库存,并进行审核；2.与存货核算系统进行对账。203548122519190701007006005002750216015302803101581400021000290003300054000290705320021700158002005-123120051231200512312005-12312005-12-

35、31200512312005-123120051231200512-31第四部分日常业务(一)2 日,根据月初在用固定资产原值计提本月折旧,附单据 1 张。孙磊进入固定资产管理系统，执行计提折旧功能,生成转 0001 号凭证：借:管理费用折旧费(办公室）1289.50管理费用折旧费(财务部）1373.50管理费用-折旧费（采购部）3343。50管理费用折旧费（销售一部)5051.55管理费用折旧费(销售二部）3181。35管理费用折旧费（销售三部)3319。60管理费用折旧费(仓管部）2548。00贷：累计折旧20107。00（二)2 日,绿谷公司汇来前欠货款 17784 元,票号 2201，

36、附件 1 张。钱江进入应收款管理系统,录入收款单，审核后制单，生成收0001 号凭证：借：银行存款工商银行17784。00贷:应收账款（绿谷公司)17784。00（三）2 日，青梅公司订购 202 商品 20 台,协议价格 2780 元/台，301 商品 80 双，协议价格 350 元/双。吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核.（四）3 日，向欢欢公司订购 203 商品 50 台,单价 1500 元，要求 6 日到货(注：本实训题中的单价均指不含税单价）.周密进入采购管理系统,开出采购订单并审核.(五）4 日，仓库发出青梅公司 2 日所订商品，并开出专用发票，价款 83600 元,税款 1

37、4212 元，价税合计 97812元。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核（可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。2。郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单（2#库、3库分别审核).3。孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0002 号凭证：借：应收账款（青梅公司）97812.00贷：主营业务收入83600.00应交税金应交增值税销项税额14212。00(六)4 日，向贝贝公司订购 101 商品 100 件，单价 680 元，102 商品 100 件，单价 590 元,103 商品 80 件，

38、单价 500元。周密进入采购管理系统,开出采购订单并审核。（七）5 日，张立出差归来，报销差旅费1820 元，原预借 1500 元,差额以现金付给，附单据2 张。钱江进入总账系统，填制付0001 号凭证：借:管理费用差旅费1820.00贷：其他应收款(张立）1500。00现金320.00（八）5 日,电汇给妮妮公司 20124 元，支付前欠货款，票号4561，附单据 1 张.钱江进入应付款管理系统,录入付款单，审核后制单,生成付 0002 号凭证:借：应付账款（妮妮公司)20124。00贷:银行存款工商银行20124。00（九）6 日,交上月应交增值税 38250 元，应交所得税 29700

39、元，应交城市维护建设税2677.5 元,应交个人所得税2490.2 元，应交教育费附加1530 元，共计 74647。7 元。结算方式:其他；附单据 3 张.钱江进入总账系统，填制付0003 号凭证:借:应交税金未交增值税38250。00应交税金应交所得税29700.00应交税金应交城市维护建设税2677.50应交税金应交个人所得税2490.20其他应交款1530.00贷：银行存款工商银行74647。70（十)6 日,向妮妮公司订购 302 商品 200 双，单价 300 元，303 商品 150 双，单价 160 元，13 日自备车辆提货。周密进入采购管理系统,开出采购订单并审核。（十一）6

40、 日,晨星公司订购 101 商品 50 件,单价 910 元，102 商品 30 件,单价 780 元，103 商品 40 件,单价 650元,商品自提;黄河公司订购 203 商品 30 台，单价 1980 元，302 商品 30 双,单价 400 元，要求 12 日发货.吴健进入销售管理系统,分别开出销售订单并审核。（十二)6 日，收到欢欢公司发来203 商品 50 台,验收入 2库。1.周密进入采购管理系统,开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统,参照到货单生成采购入库单并审核。3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0003 号凭证：借：库存商品75000

41、。00贷：物资采购75000.00(十三)6 日，收到欢欢公司开来的专用发票，列 203 商品 50 台,单价 1500 元，货款 75000 元,税款 12750 元共计87750 元。1。周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。2。钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0004 号凭证：借:物资采购75000.00应交税金应交增值税进项税额12750.00贷:应付账款（欢欢公司)87750.00（十四）6 日，收到贝贝公司发来 101 商品 100 件，102 商品 100 件，103 商品 80 件,验收入 1库。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2。郑

42、伟进入库存管理系统,参照到货单生成采购入库单并审核。3。孙磊进入存货管理系统,对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0005 号凭证：借:库存商品167000.00贷：物资采购167000.00（十五）9 日，仓库发出晨星公司6 日订购商品，开出专用发票,计货款 94900 无,税款 16133 元共计 111033 元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562,银行账号：2233.1.吴健进入销售管理系统,开出发货单并审核。开出并销售专用发票，办理现结后复核.2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管

43、理系统，审核销售专用发票,并进行现结制单,生成收 0002 号凭证:借：银行存款工商银行111033。00贷：主营业务收入94900。00应交税金应交增值税销项税额16133。00（十六）9 日，以现金支付汽油费 900 元，附单据 1 张。钱江进入总账系统，填制付0004 号凭证：借：管理费用汽车费900.00贷:现金900.00(十七)10 日，收到贝贝公司开来专用发票，101 商品 100 件，单价 680 元，102 商品 100 件,单价 590 元，103 商品 80 件，单价 500 元，共计货款 167000 元，税款 23890 元,价税合计 195390 元。1.周密进入采

44、购管理系统,开出专用采购发票，并办理采购结算。2.钱江进入应付款管理系统,审核专用采购发票，生成转0006 号凭证:借：物资采购167000.00应交税金应交增值税进项税额28390。00贷:应付账款（欢欢公司)195390.00（十八)10 日,发放本月工资，据统计，上月职工王春事假1 天，徐咏梅病假2 天，本月工资表如下:事病人员基本岗位应发假假养老扣款姓名奖金交补代扣税实发合计编号工资工资合计扣扣保险合计款款01001敖广2800600500803980238196.3434.33545。701002张立2500600500803680217161。3378。33301.7刘小01003

45、璐150040030080228013329.7162。72117。302001赵敏200060035080303018299.8281.82748.202002钱江150040030080228013329.7162。72117.302003孙磊180040030080258015457。6211.62368。402004李英150040030080228013329.7162.72117。3江上03001舟200060035080303018299.8281。82748。203002梁瑜150030030080218012622。7148.72031。303003周密18003003008

46、0248014748.3195.32284.704001余凡200060035080303018299.8281.82748。2朱明04002宇180030030080248014748.3195.32284.7陈文04003斌150030027080215012621。2147.22002。804004王春15004003008022805013324。85207.852072.15徐咏04005梅210030028080276042168702802480胡晓04006慧180040030080258015457。6211。62368.404007曾一1500300270802150126

47、21。2147。22002.8平04008吴健何春05001红05002郑伟18002000150030060030027035027080808024503030215014718212645.399.821.2192。3281.8147。22257.72748。22002。848347。85合计3640084006460160052860504231361284.154512.151。孙磊进入工资管理系统，进行工资变动操作，生成工资表，银行代发清单。2。钱江进入总账系统,根据工资表生成付 0005 号凭证：借：应付工资52768。00贷：其他应付款3136.00应交税金应交个人所得税128

48、4。15银行存款工商银行48347。85出纳李英对上旬收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对上旬凭证进行审核、签章、记账。(十九）11 日,收到红光公司 2187转账支票，系上月货款60021 元.钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单,生成收 0003 号凭证：借:银行存款-工商银行60021。00贷:应收账款（红光公司)60021。00(二十)11 日，开出现金支票 2368#,提现 3000 元备用，附单据 1 张。钱江进入总账系统,填制付 0006 号凭证：借：现金3000.00贷：银行存款工商银行3000。00(二十一）11 日，办公室购进传真机一台，价款2600 元，开出

49、2188#转账支票付讫，当即交付使用,使用年限为 5年。孙磊进入固定资产管理系统，进行资产增加操作，通过批量制单生成付0007 号凭证：借：固定资产（办公室)2600.00贷：银行存款工商银行2600.00（二十二)12 日,开出银行承兑汇票 195390 元,抵付贝贝公司货款，票据号 06001，期限一个月，中国工商银行承兑。钱江进入应付款管理系统，开出银行承兑汇票，进行付款单审核后进行付款单制单处理，生成转0007 号凭证：借：应付账款(贝贝公司)195390.00贷：应付票据(贝贝公司)195390.00（二十三)12 日，收到青梅公司汇来前欠货款37812 元，并以预收款 60000

50、元冲应收该公司账款，票据号:3276。1。钱江进入应收款管理系统，录入收款单,审核后制单，生成收0004 号凭证:借:银行存款-工商银行37812。00贷：应收账款（青梅公司）37812.002.办理预收冲应收操作，生成转0008 号凭证：借:预收账款(青梅公司）60000.00贷：应收账款(青梅公司）60000.003。进行自动核销操作。（二十四)12 日,仓库发出黄河公司 6 日订购 203 商品 30 台，302 商品 30 双；以现金代垫运费 600 元，开出销售专用发票，货款 71400 元，税款 12138 元,价税合计 83538 元.1。吴健进入销售管理系统,开出发货单并审核.