企业会计岗位职责.pdf

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1、出纳会计岗位职责1 严格执行国家的现金管理制度和银行结算制度。宣传和执行财务制度、财经纪律和有关财务管理的规定。2 认真执行原始凭证的审核审批制度，及时处理各项收支业务，做到凭证合法,手续完备。3 遵守财务费用开支标准和财务审批权限,根据现行财务制度中规定的开支范围标准，认真办理现金银行收付业务，认真审查原始单据，对违反财经纪律和规定的票据，有权拒付。严格把好支出第一关。4 及时登记现金日记账和银行日记账。每日核对现金账面余额与实际库存数额,经常核对银行存款账面余额与各开户银行实有余额，做到日清月结,账证、账账、账款相符。5 遵守现金管理制度,不随意坐支现金，不以白条抵库,不得公款私借和挪用公

2、款，不得设立账外账、小金库,认真保管好库存现金、有价证券及相关票据印鉴,努力控制库存现金限额，确保资金安全.对管理机构开支情况，及时向主办会计汇报并征得主办会计同意才能办理6 及时完成总经理交办的各项其他工作.二。会计员的岗位责任制1。按国家统一会计制度规定设置会计科目.2。即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。3。划清费用的开支范围及营业内外收入。4。认真计算财务成果及各种税金。5.按财务制度规定正确核算利润分配.6。按期缴纳各种税款。7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。8。对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管.9。对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管

3、制度。10。记帐要及时、准确,明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天.不许先出报表和后帐.11。严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。会计一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三、协助经理编制并执行全院预算。四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况.七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用.八、定

4、期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。十、负责掌管财务印章,严格控制支票的签发。十一、按期填报审计报表，认真自查,按时报送会计资料。十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度,确保不出安全问题.十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度,作好会计工作。公司财务管理制度第一条 为加强财务管理，规范财务工作,促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。会计人员岗位责任制1.在财务部及分

5、管部长的领导下工作。2.负责财务资产核算。3。负责工资核算。4.负责费用核算。5.负责收入利润核算。6。负责往来账核算.7。负责结账时有关账务的调整事项。8.负责及时下发催缴通知单.9。负责银行调节表的编制。10。负责总账核算.11。负责财务结构的分析及会计报告编制事项12.负责会计档案的整理及保管。13。税款的缴纳。发票、收据的领用、开具和保管。14.稽核：审核外来，内部原始凭证，对于不符和要求的予以退回。15.其他与财务核算有关事项。会计岗位职责一、出纳人员岗位责任制一、出纳人员岗位责任制1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2。现金业务要严格按照财务制度和商

6、场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。3。现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票.对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况.5。办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。6。收付现金双方必须当面点清,防止发生差错。7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。8。杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导.9。按期与银行

7、对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。10。对领导交与的其他事务按规定办理。二、出纳二、出纳1、根据已审批的各种收付款票据办理现金收付款2、每天及时登记现金日记帐3、每天要对库存现金进行帐实核对4、每周要配合财务经理等做好不定期的库存现金盘点5、妥善保管好有关储蓄卡或存折6、妥善保管好保险柜钥匙7、对超出定额的现金要及时送存银行8、根据已审批的各种付款申请单据办理银行存款付款手续9、对银行存款的回款要立即向经理或会计报告10、每天下班前要了解好各个银行户头的存款余额并向有关领导报告11、每月结束后要在 3 日前做好与银行的对帐工作12、严格遵守从银行提取大额现金的规定三、出纳三、

8、出纳一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用,不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。五、负责支票签发管理,不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。六、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划

9、的领取和支付现金。九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表.十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度,作好出纳工作.四、出纳人员职责四、出纳人员职责1.在财务部及分管部长的领导下工作,负责出纳工作。2.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务。库存现金不得超过核定的限额.严格控制签发空白支票。3。现金出纳.每日与现金日记帐核对实际库存现金。4。现金与银行账户管理与操作.5.银行支票的开立与保管。6.合理有效地掌握每日、每月、每季、每年现有资金的操作.7。了解外币管理的相关法规、程序及外币行情。8.控制自营厂商库存资金,未经经理同意,禁止付款。9。负责保管库存现金和各种有价证券.10。负责保管有关印章和空白支票。（印鉴与空白支票应分开管理）核对各种现金支出是否符合审批手续及现金支付规定，否则应拒决办理支付手续。