商业银行考试复习.pdf

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1、商业银行考试复习考试方式：闭卷考试考试题型：简述题,计算题,判断题，论述题。第一章一:原始银行演进为现代商业银行的三个重要特征:1：全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大；2：保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生;3：保管业务演化为存款业务,并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能。二、商业银行功能1。信用中介功能。信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位和盈余单位联系起来的中介人的角色.信用中介的功能：可以将闲散货币转化为资本，使闲置资本得到充分利用,将短期资金转化为长期资金。2.支付中介。支付中介是指商业银行利用活期存款账

2、户，为客户办理各种货币结算、货币首付,货币兑换和转移存款等业务活动.可以使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源；节约社会流通费用,增加生产资本投入。3：信用创造功能.信用创造是指商业银行通过吸收存款、发放贷款,扩大了社会货币供应量。通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用,节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要.4:金融服务功能。金融服务是指商业银行利用在发挥信用中介和支付中介作用过程中所获得的大量信息,为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。5：调节经济功能。调节经济是指银行在央行的货币政策指导下，调节与投资于消费的比例关系,引导资金流向，实现

3、产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。三、你认为金融危机产生的根本原因是什么？（讨论题)1、美国金融监管当局，特别是美联储货币政策的松紧变化。次贷危机作为金融问题，它的形成是和美联储货币政策的松紧变化紧密关联的。宽松的货币政策环境，反映在房地产市场上，就是房贷款利率也同期下降。房贷款利率的持续下降成为推动美国房产几年的持续繁荣，次级房贷市场泡沫膨胀的重要因素。加之使一些蕴涵着高风险的金融创新产品只要求购房者每月负担较低的灵活的还款额度。这样，就从表面上减轻了购房者的还款压力，推动或支撑了房产市场的多年繁荣。由于房地产业是国民经济的支柱产业,因此，也就直接或间接地推动或支撑了美国经济持续多年的

4、繁荣局面。2、美国投资市场，以及全球经济和投资环境一段时期内，情绪乐观、持续积极。进入 21 世纪,从世界经济看，金融的全球化趋势加大，在全球范围，利率长期下降、美元贬值，以及资产价格上升，使流动性在全世界范围内扩张,激发了追求高回报、忽视风险的金融品种和投资行为的流行。作为购买原始贷款人的按揭贷款,、并转手卖给投资者的贷款打包证券化投资品种，次级房贷衍生产品客观上有着投资回报的空间。在一个低利率的环境中，它能使投资者获得较高的回报率，这就吸引了越来越多的投资者。投资的增加又进一步推进繁荣，推高人们的乐观情绪。由于美国金融市场具有强大的国际影响力，其投资市场具有高度的开放性，这就必然地吸引了来

5、自其他地区，特别是欧亚地区的众多投资者，从而使得投资需求更加兴旺.面对巨大的投资需求，许多房贷机构降低或进一步降低贷款条件，以提供更多的次级房贷产品。这就在客观上埋下了危机的隐患。3、金融监管缺失，许多银行，特别是许多美国银行和金融机构违规操作或不当操作，忽略规范和风险的按揭贷款、证券打包行为较为普遍。在美国次级房贷的这一轮繁荣中，部分银行和金融机构为了一己之利，利用房贷证券化可以将风险转移到投资者升上的机会，有意或无意地降低信用门槛，导致银行、金融和投资市场的系统风险增大。评级市场的不透明和评级机构的利益冲突,又使得这些严重的高风险资产得以顺利进入投资市场.而大量美国次级房贷衍生产品，银行和

6、金融机构有意或无意的违规操作或不当操作的广泛出现，以及评级市场的不透明、不规范等等问题的较为严重的存在，又都是与金融监管的缺失，主要是美国的金融监管缺失紧密相关的。第二章一、商业银行经营管理原则。商业银行经营的原则，就是在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。即“安全性、流动性、盈利性”三大原则.1：安全性原则。主要要求进行资本充足率管理；合理安排资产规模和结构，提高资产质量;遵纪守法，合法经营。2：流动性原则。商业银行能够随时应付客户提存、满足各种支付需要。包括资产的流动性（资产变现的成本和速度）和负债的流动性（取得可用资金的价格和时间）。3:盈利性原则。商业银行的盈利主要来

7、自于业务收入与业务支出的差额。增强盈利性就要减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。；降低资金成本，扩大资金来源;加强经济核算，节约管理费用开支。4。安全性、流动性和盈利性权衡的原则.经营的安全性与盈利性是一对矛盾.在保证信贷资金流动性、安全性的前提下,尽量增强盈利性。如何进行协调？在对资金和资产规模及各种风险、收益、流动性全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性,在保证安全性的前提下，争取最大的利润。从长期来看,要做到以下三点：1、积极组织资金来源，慎重的安排资产结构，保持适当比例的现金资产。2、加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失.3、树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得

8、客户和社会党的高信任度，保持更大的周旋于地。这三点的宗旨是:围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量.二：商业银行经营管理理论的演变资产负债管理理论是现代商业银行管理的基础和核心.经历了三个阶段：资产管理、负债管理和资产负债综合管理。（一）资产管理理论。资产管理理论产生于商业银行建立初期.一直延续到 20 世纪 60 年代。资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业贷款理论，转移理论和预期收入理论。侧重于资产管理，在资产上协调流动性、安全性与盈利性的矛盾.（二）负债管理理论.负债管理理论盛行于 20 世纪五六十年代的西方商业银行.负债管理理论认为：银行资金的流动性可以通过灵活调剂负债达

9、到目的.商业银行通过发展主动型负债,用向外借款的方式保持银行资金的流动性.（三）资产负债综合管理理论。开始于20 世纪 70 年代后期.资产负债综合管理理论通过资产与负债结构的全面调整,实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发展。主要研究流动性问题，经营风险控制，资产与负债的匹配等问题。三、小组讨论：为什么说资金的时间价值、资产定价、风险管理是现代金融学的三个核心三、小组讨论：为什么说资金的时间价值、资产定价、风险管理是现代金融学的三个核心问题？问题？诺贝尔经济学得主RobertMerton认为,现代金融理论有三大支柱,这就是资金的时间价值,资产定价和风险管理.现代金融理论中,资金的

10、时间价值是贯穿整个理论体系的内在线索，风险管理是金融理论发展的首要动力和最终目的地,资产定价是实现风险管理的重要理论工具。三者有机地结合在一起,共同构筑了现代金融理论的支柱.具体来讲，由于现代金融市场高度自由化，利率，汇率瞬息万变，任何一家金融机构都不能无视金融市场的这种变化.因而，风险管理就成为它们首当其冲的任务之一，由此而发展起来的理论创新,技术创新无形中丰富了现代金融理论。然而，任何一家机构都不能单凭直觉就可以预测到某种金融产品的未来价格走势.因此,金融产品的定价问题又成为风险管理（风险规避）中的关键。之所以说资产定价是风险管理的理论工具是因为通过资产定价模型可以找到金融产品在当时条件下

11、的市场均衡价格,从而使得双方交易都可以在这种价格形成机制下得以实现。在资产定价的过程中，资金的时间价值思想贯穿了该过程的始终。所有定价模型都是基于资金的时间价值而展开的.第三章一、商业银行资本的功能、银行开业必须拥有一定的资本(满足各国法律规定的最低注册资本的要求）；银行营业所需的固定资产只能用资本金购买。2、满足金融监管当局的监管要求。（保护存款人利益;维护金融体系的稳定）二、商业银行资本的构成。巴塞尔协议将银行的资本划分为两类：核心资本（一级资本）和附属资本(二级资本)。1、核心资本。核心资本包括股本（优先股和普通股）和公开储备。公开储备主要是指资本公积金、未分配利润、股票发行溢价等反映在

12、资产负债表上的储备。2、附属资本。主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。3、另外,巴塞尔协议还规定，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和附属财务公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。三、资本充足度的涵义.资本充足度:包括数量充足与结构合理两个方面。数量充足:资本数量必须超过金融管理当局所规定的最低限度.（保障正常营业、维持充分信誉）.资本结构合理：各种资本在资本总额中占有合理的比重。四：资本充足度的计算.讨论：一、为什么说商业银行管理的核心是风险管理,而商业银行风险管理的核心是资本充足率

13、管理？1、现代商业银行经营所面临的不确定性（市场风险、信用风险，操作风险等）越来越大，因此如何在收益和风险之间进行权衡等是是银行业必须面对的问题.风险管理成为了商业银行管理的核心。通过有效地风险管理，能够极大地改变商业银行的经营管理模式，为商业银行风险定价提供依据，并有效地管理商业银行的业务组合。同时为商业银行创造附加价值，提高银行的核心竞争力.2、资本为商业银行提供融资，吸收和消化损失，限制银行过度业务扩张和风险承担,维持市场信心，为商业银行管理,尤其是风险管理提供最根本的驱动力。二、流动性过剩是如何产生的？中央银行应该如何进行调控？第四章一、商业银行资本筹集的方法（一)、商业银行资本的内部

14、筹集。一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。（二）、资本的外部筹集可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和资本债券。二、提高我国商业银行资本充足率的措施从资本充足率的计算公式看,提高商业银行的资本充足率可以从两个方面着手：一是增加分子；二是减少分母.1分子策略:增加核心资本和附属资本以提高资本金总额1）增加核心资本。财政注资，利润留成（利润留成转增资本金）、从股票市场募集资本（上市融资)、降低税赋。2）增加附属资本。增提准备金（普通准备金和特殊准备金)、发行长期次级债务2、分母策略：降低风险资产的规模1）调整资产的分布结构。国内银行业实行的是银行、保险、证券分业经营、分业管理2）降低不良

15、资产比率小组讨论：1商业银行筹集资本的途径有哪些？2如何提高我国商业银行的资本充足率?第五章一、存款工具创新1可转让支付命令账户（NOWs）2。可转让定期存单（CDs)3货币市场存款账户(MMDA）4.自动转账服务账户（ATS）5.协定账户(NA)6。个人退休金账户(IRA)7。特种储蓄存款第六章一、短期借入负债短期借入负债1 1、同业借款、同业借款:金融机构之间的短期资金融通，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。金融机构之间的短期资金融通，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。2 2向中央银行借款向中央银行借款：向中央银行借款的两种形式：再贷款、再贴现。：向中央银行借款的两种形式：再贷款、再贴

16、现。3 3回购协议：商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格回购协议：商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券。购回所卖证券。4 4其他短期借入负债：发行短期金融债券、欧洲货币市场。其他短期借入负债：发行短期金融债券、欧洲货币市场。二、短期借入负债对商业银行经营管理的意义二、短期借入负债对商业银行经营管理的意义1 1）短期借入负债为商业银行提供了非存款资金来源。）短期借入负债为商业银行提供了非存款资金来源。2 2）短期借入负债是支持商业银行资金周转的重要手段。）短期借入负债是支持商业银行资金周转的重要手段。3 3）短期借入负债提高了商业银行的资金管理效率。）短期借入负债提高了商业银行的资金管理效率。4 4）短期借入负债既扩大了银行的经营规模，又加强了同外部的联系）短期借入负债既扩大了银行的经营规模，又加强了同外部的联系.