(完整word版)会计科目及科目代码一览表.pdf

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1、(完整 word 版)会计科目及科目代码一览表会计科目及科目代码一览表序号代码一级科目名称一、资产类一、资产类二级科目名称备注按 货 币 标 准名称设置按 银 行 开 户11001库存现金234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738391002银行存款1012其他货币资金1012011012021012031012041012051012061012071012081101交易性金融资产1101011101021101031101041171内部往来11701117021121应收票据11210111210

2、21122应收账款1122011122021122031122041123预付账款1123011123021123031131应收股利1132应收利息1221其他应收款122101122102122103122104122105行 和 账 号 设置外埠存款信用卡存款存出投资款银行本票存款银行汇票存款信用证保证金存款保函保证金存款备付金债券投资股票投资基金投资权证投资其他业务往来内部银行银行承兑汇票商业承兑汇票应收工程款应收销货款应收质保金其他预付工程款预付材料款其他单位往来个人往来预付款转入备用金其他(完整 word 版)会计科目及科目代码一览表序号4041424344454647484950

3、515253545556575859606162636465666768697071727374757677787980818283代码1231011231021231031231041231051231061231071401材料采购1401011401021401031401041401051402在途物资1403原材料1404材料成本差异1405库存商品1406发出商品1407商品进销差价1408委托加工物资1411周转材料1411011411021411031421消耗性生物资产1461融资租赁资产1471存货跌价准备1471011471021501持有至到期投资15010115010

4、21501031503可供出售金融资产1503011503021503031504可供出售金融资产减值准备一级科目名称二级科目名称备注1231坏账准备应收帐款应收票据其他应收款预付帐款应收利息长期应收款其他主要材料结构件商品砼机械配件其他材料在库周转材料在用周转材料周转材料摊销存货跌价准备合同预计损失准备投资成本利息调整应计利息1502持有至到期投资减值准备股票投资债券投资其他1511长期股权投资151101151102151103成本损益调整其他权益变动(完整 word 版)会计科目及科目代码一览表序号848586878889909192939495969798991001011021031

5、04105106107108109110代码一级科目名称二级科目名称备注1512长期股权投资减值准备1521投资性房地产152101出租建筑物152102出租土地使用权152103持有待增值土地使用权1522投资性房地产累计折旧1523投资性房地产减值准备1531长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1604在建工程1605工程物资1606固定资产清理1611未担保余值1621生产性生物资产1623公益性生物资产1701无形资产1702累计摊销1703无形资产减值准备1711商誉1712商誉减值准备1801长期待摊费用1811递延所得税资产19

6、01待处理财产损溢1622生产性生物资产累计折旧二、负债类二、负债类1111121131141151161171181191201211221231241251261272001短期借款2001012001022001032101交易性金融负债2201应付票据2201012201022202应付账款2202012202022202032202042202052203预收账款220301220302保证借款抵押借款质押借款银行承兑汇票商业承兑汇票劳务费工程款材料费机械费其他劳务费工程款(完整 word 版)会计科目及科目代码一览表序号1281291301311321331341351361371

7、38139140141142143144145146147148149150151152153154155156157158159160161162163164165166167168169170171172代码2203032203042203052211应付职工薪酬2211012211022211032211042211052211062211072211082211092211102211112221应交税费2221012221022221032221042221052221062221072221082221092221102221112221122221132231应付利息2232应付

8、股利2241其他应付款2401递延收益2501长期借款2501012501022501032502应付债券2502012502022502032701长期应付款2702未确认融资费用2711专项应付款2801预计负债一级科目名称二级科目名称材料费机械费其他备注工资职工福利社会保险住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付企业年金其他应交增值税应交消费税应交营业税应交企业所得税应交个人所得税应交资源税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交教育费附加应交矿产资源补偿费保证借款抵押借款质押借款面值利息调整应计利息(完整 word 版)会计科目及科目

9、代码一览表序号173174175176177178179180181182183184185186187188189190191代码280101280102280103280104280105280106一级科目名称二级科目名称对外提供担保未诀诉讼产品质量保证重组义务亏损性合同其他备注2901递延所得税负债290101290102290103290104290105290106290107290108290109290110290199可供出售金融资产价值变动远期外汇合同公允价值变动利率调期利息资本化与子公司投资联营公司投资合营公司投资其他投资固定资产折旧无形资产摊销其他三、所有者权益类三、所

10、有者权益类1921931941951961971981992002012022032042052062074001实收资本4002资本公积4002014002024101盈余公积4101014101024103本年利润4104利润分配4104014104024104034104044104054104064201库存股资本溢价其他资本公积法定盈余公积任意盈余公积提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付现金股利或利润转作股本的股利盈余公积补亏未分配利润四、成本类四、成本类2082092102112122135001生产成本5001015001025002开发成本5003辅助生产5101制造费用基本生

11、产成本辅助生产成本以项目名称设置(完整 word 版)会计科目及科目代码一览表序号214215216217218219220221222223224225226227228229230231232233234235236237238239240241242代码510101510102510103510104510105510106510107510108510109510110510199一级科目名称工资二级科目名称备注福利费劳动保护费办公费差旅交通费水电费绿化保洁费固定资产使用费辅助材料费用动力费其他制造费5102开发间接费用5201劳务成本5201015201025201035301研发支

12、出5301015301025401工程施工合同成本辅助劳务成本合同毛利费用化支出资本化支出合同成本合同毛利5402工程结算5403机械作业540301540302540303540304540305以项目名称设置工资及附加燃料及动力折旧及修理其他直接费间接费用五、损益类五、损益类2432442452462472482492502512522532542552566001主营业务收入6001016001026001036001046051其他业务收入605101605102605103605104605105605106605107605199自营收入分包收入出口收入房地产收入材料销售产品销售代

13、理销售固定资产出租物业管理无形资产出租技术、服务咨询其他(完整 word 版)会计科目及科目代码一览表序号257258259260261262263264265266267268269270271272273274275276277278279280281282283284285286287288289290291292293294295296297298299300代码6061016101公允价值变动损益6101016101026101036111投资收益6111016111036111046111056111066301营业外收入630101630102630103630104630105

14、6301066301076301086301096301106301116301126301136301146301156301996401主营业务成本6402其他业务成本6402016402026402036402046402056402066402076402996403营业税金及附加640301640302640303640304一级科目名称二级科目名称备注6061汇兑损益汇兑差额交易性金融资产交易性金融负债投资性房地产长期股权投资交易性金融资产交易性金融负债可供出售金融资产持有至到期投资处置固定资产利得处置无形资产利得处置临时设施利得处置在建工程利得处置其他长期资产利得非货币性交易利得

15、债务重组利得罚没利得政府补助利得税费返还销售废弃物料保险赔款收入经批准无法支付的应付款项固定资产盘盈存货盘盈其他材料销售产品销售代理销售固定资产出租物业管理无形资产出租技术、服务咨询其他营业税消费税城市维护建设税资源税(完整 word 版)会计科目及科目代码一览表序号301302303304305306307308309310311312313314315316317318319320321322323324325326327328329330331332333334335336337338339340341342343344345代码6403056403066403996601销售费用660

16、1016601026601036601046601056601066601076601086601096601106601116601126601136601146601156601166601176601996602管理费用660201660202660203660204660205660206660207660208660209660210660211660212660213660214660215660216660217660218660219660220660221660222一级科目名称二级科目名称土地增值税教育费附加其他备注职工薪酬办公费差旅费业务费折旧费包装费运输费装卸费仓储保管

17、费保险费展览费招投标费广告宣传费维修费预计产品质量保证损失合同鉴证费委托代销手续费其他办公费用会议费差旅交通费业务招待费考察联络费职工薪酬固定资产使用费财产保险费信息化费用税金广告费刊物出版费物业管理费取暖费排污费绿化费保卫费保洁费技术开发费技术转让费上级管理费董事会费(完整 word 版)会计科目及科目代码一览表序号346347348349350351352353354355355356357358359360361362363364365366367368369370371372373374375376377378379380381382383384385386387388389代码660

18、2236602246602256602266602276602286602296602306602316602326602336602346602356602366602376602996603财务费用6603016603026603036603046603056701资产减值损失6701016701026701036701046701056701066701076701086701096701106701116711营业外支出671101671102671103671104671105671106671107671108671109671110一级科目名称二级科目名称团体会费聘请中介机构费用

19、咨询费认证费诉讼费招投标费合同公证鉴证费安全措施费无形资产摊销低值易耗品摊销待摊费用摊销长期待摊费用摊销其他长期资产摊销合同预计损失存货盘亏和毁损其他备注利息支出利息收入汇兑损益金融机构手续费其他费用坏账损失存货跌价损失合同预计损失长期投资减值损失固定资产减值损失无形资产减值损失在建工程减值损失工程物资减值损失商誉减值损失投资性房地产减值损失持有至到期投资减值损失处置固定资产净损失处置无形资产净损失处置临时设施净损失处置在建工程净损失非货币性资产交易损失债务重组损失罚没及滞纳金支出捐赠支出非常损失处置其他长期资产净损失(完整 word 版)会计科目及科目代码一览表序号390391392393394395代码6711126711996801所得税费用6801016801026901以前年度损益调整一级科目名称其他二级科目名称固定资产盘亏备注当期所得税费用递延所得税费用