工程财务制度.pdf
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1、1/6 工程财务制度(草稿)第一部分:总则 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,达到对经济活动及收支全过程实行有效监控,同时提高财务运作效率的目的。依据会计法,企业会计制度以及公司企业管理制度汇编,结合公司的特点和管理要求制定本制度。一基本原则:严格执行国家有关财政法规和财经纪律,建立健全财务管理制度,做好财务管理的基础工作,维护企业合法权益,并以企业会计准则为核算基础,如实反映单位的财务状况和经营成果。二实施策略:以提高经济效益为目的,以资金管理为中心,以预算管理为手段,以成本管理、内部控制制度为重点,确保公司资金安全、真实、完整,最终实现公司利润最大化。三适
2、用范围:公司综合财务部,采购部,工程部(设计部)及所属各项目部。第二部分:工程财务审批制度 一基本流程:工程设计工程预算采购部工程预算开工报告财务建项目 (内部量)(内部价)项目开工 项目经理 财务部采购部工程部根据预算制定材料采购大类,人工费大2/6 类,机械使用费,其他费用等,财务据此建三级科目,满足核算要求。设计部根据要求设计图纸,工程预算根据图纸核算工程量(内部成本预算),设计部出材料清单,预算设计会同采购做市场调研资金预算并进行综合分析比对,最后作出工程内部成本预算,财务做资金统筹。材料询价 1.参与询价人员:工程部(含设计部),采购部,参与部门分别做记录备查。2.询价内容:检验报告
3、,使用说明,含票与否价格,付款方式,运费情况,供货期限,退换货情况,联系方式,售后保期及质保金等事项。3.供应商要求:厂家或总代理(品牌效应,售后服务),采购地没有厂家或总代理的要找信誉好实力强的供应商;询价应至少选择三家不同品牌的供应商进行比较。4.采购部负责建立材料台账(数据库),包括参与部门,人员,工程项目,行价内容,市场,单价,数量,金额。建立供应商数据库,作为今后询价参考。5.询价应本着:设计部门以所需材料的型号花色规格为主,工程部门以品牌和质量供货时间及样品等为主,采购部门以价格及付款方式为主,同时各部门既要分工又要相互协作,以便更好地完成此项工作。人工费询价 3/6 1.工程部主
4、任和项目经理确定人员需求;2.询价内容包括:人工项目单价,人员保险缴纳,包工资质履历,工程队技术力量,设备配备情况,施工要求(施工现场区域整齐划一,标识警示,统一着装,禁止吸烟等),工期进度保证及付款方式比例,发票获取情况,其他施工合同要求。开工报告:1.由项目经理牵头,会同采购部,工程部,财务部(预算)共同出具开工报告。2.内容包括:人员分工,工程进度,成本预算(含大宗材料采购明细,明确哪些材料由公司统一采购,哪些材料可由项目部自行采购),车辆保养,施工制度,意外保险(未给工人缴纳保险扣施工方10000 元),付款方式,施工周期,安全事故(如发生重大安全事故扣施工方 50000-100000
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