2020年(财务管理表格)银行会计科目表.pdf

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1、（财务管理表格）（财务管理表格）银行会计银行会计科目表科目表银行会计科目表20112011 年年 9 9 月月科目代码科目代码科目名称科目名称一级一级资产类资产类10011002100310041011100101100102100103100104100201100301100302100399100401101101101102101103库存现金库存现金自助设备占款运送中外币现金库存外币银行存款存放本行银行存款存放中央银行款项存放中央银行法定准备金存放中央银行备付金-超额准备金存放中央银行其他款项划缴中央银行财政存款划缴中央银行财政存款存放同业存放同业活期款项存放同业定期款项存放境外同业

2、二级二级三级三级1012103111011102111111231131101201103101110101110102110201110202111101111111111112111120111199112301113101存放同业减值准备存放同业减值准备存出保证金存出保证金交易性金融资产交易性金融资产成本交易性金融资产公允价值变动指定为以公允价值计量的金融资产指定为以公允价值计量的金融资产成本指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动买入返售金融资产买入返售债券系统内买入返售票据系统外买入返售票据买入返售信贷资产买入返售其他资产待摊费用待摊费用应收股利应收股利11310101金融机构应收

3、股利11310102非金融机构应收股利113211331221113201113202113203113204113205113206113207113209113216113299113301122101应收利息应收单位贷款息应收个人贷款息应收银团贷款息应收透支息应收垫款息应收拆放同业息应收国际贸易融资息应收存放同业息应收债券息11321601应收交易性金融资产息11321602应收持有至到期投资息11321603应收划分为贷款和应收款项类债券息11321604应收可供出售金融资产息其他应收利息应计利息应计利息其他应收款业务周转金12210101经费周转金12210102银联 ATM 周转金

4、12210199其他业务周转金123112991300122102122103122199123101123102123199129901129902诉讼费银行卡业务其他应收款12210301银行卡暂挂账12210302银行卡手续费支出暂挂账12210399银行卡其他应收款其他应收款项12219901其他应收款暂挂账12219902其他应收款代财政利息税12219903员工借款12219904押金12219905社保12219906预付款12219907垫付员工住房公积金12219999其他应收款项（其他）坏账准备应收利息坏账准备其他应收款坏账准备其他坏账准备拆出资金拆放同业拆放境外同业拆出资

5、金减值准备1301130313041305130613071308130001130101130102130103130104130301130401130402130403130499130501130601130602130699130701拆出资金减值准备贴现资产贴现面值系统内转贴现系统外转贴现买入外币票据个人贷款个人贷款贷款损失准备一般准备单项计提贷款损失准备组合计提贷款损失准备其他贷款损失准备单位贷款单位贷款透支单位协议透支个人协议透支其他透支银团贷款银团贷款逾期贷款13091310131113080113080213080313080413080513089913090113090

6、2130903130904130905130999131001131002131003131004131005131099131101逾期个人贷款逾期单位贷款逾期银团贷款逾期透支逾期国际贸易融资其他逾期款项国际贸易融资出口押汇进口押汇议付信用证款项福费廷打包放款其他国际贸易融资垫款担保垫款承兑垫款信用证垫款国库垫款银联垫款其他垫款代理兑付证券代理兑付证券13211431144114421450132101132102132103132104132199143101144101144102144103144199144201144202144203144299145001145002145003

7、代理业务资产委托贷款委托投资委托理财代理兑付本票其他代理业务资产贵金属贵金属抵债资产抵债土地房屋抵债车辆抵债机器设备其他抵债资产抵债资产跌价准备抵债土地房屋跌价准备抵债车辆跌价准备抵债机器设备跌价准备其他抵债资产跌价准备划分为贷款及应收款项类债券划分为贷款及应收款项类债券成本划分为贷款及应收款项类债券利息调整划分为贷款及应收款项类债券应计利息14511501150215031511151215131514145101150101150102150103150201150301150302150303150304151101151102151103151201151301划分为贷款及应收款项类债

8、券减值准备划分为贷款及应收款项类债券减值准备持有至到期投资持有至到期投资成本持有至到期投资利息调整持有至到期投资应计利息持有至到期投资减值准备持有至到期投资减值准备可供出售金融资产可供出售金融资产成本可供出售金融资产利息调整可供出售金融资产应计利息可供出售金融资产公允价值变动长期股权投资投资成本损益调整其他权益变动长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备其他投资其他投资其他投资减值准备1521152215231601160216031514011521011522011523011601011601021601031601041601991602011602021602031602041602

9、99160301160302其他投资减值准备投资性房地产投资性房地产投资性房地产累计折旧（摊销）投资性房地产累计折旧（摊销）投资性房地产减值准备投资性房地产减值准备固定资产房屋及建筑物管理用具电子设备运输工具机器、机械及其它设备累计折旧房屋及建筑物累计折旧管理用具累计折旧电子设备累计折旧运输工具累计折旧机器、机械及其它设备累计折旧固定资产减值准备房屋及建筑物减值准备管理用具减值准备160416051606170117021703180116030316030416039916040116050116060117010117010217019917020117020217029917030117

10、0302170399电子设备减值准备运输工具减值准备机器、机械及其它设备减值准备在建工程在建工程在建工程减值准备在建工程减值准备固定资产清理固定资产清理无形资产土地使用权软件其他无形资产无形资产累计摊销土地使用权累计摊销软件累计摊销其他无形资产累计摊销无形资产减值准备土地使用权减值准备软件减值准备其他无形资产减值准备长期待摊费用1802181118221901负债类2002180101180102180103180104180105180199180201180202180203180299181101190101190102190103190104190199经营租入固定资产改良支出长期待摊

11、租赁费长期待摊广告费长期待摊保险费长期待摊物业管理费其他长期待摊费用递延利息支出系统内卖出回购票据递延利息支出系统外卖出回购票据递延利息支出贴现负债递延利息支出其他递延利息支出递延所得税资产递延所得税资产保理业务待处理财产损溢待处理出纳短款待处理固定资产损溢待处理抵债资产损溢待处理出纳长款待处理其他损溢存入保证金20032004200520112012200201200202200301200302200401200501201101201102201201201202201203201204201205201206活期保证金定期保证金拆入资金同业拆入境外同业拆入向中央银行借款向中央银行借款再

12、贴现再贴现单位活期存款单位活期存款机关团体存款同业存放款项同业活期存款同业定期存款20120201同业一般定期存款20120203邮政储蓄定期存款20120299其他定期存款同业通知存款境外同业存放款项境外同业定期存款境外同业通知存款201320142015201620172018201920202022201301201401201501201601201699201701201702201801201901202001202002202003202099地方财政库款地方财政库款待结算财政款项待结算财政款项代理财政预算外资金代理财政预算外资金应解汇款及临时存款应解汇款临时存款通知存款单位通知

13、存款个人通知存款单位定期存款单位定期存款国库定期存款活期储蓄存款活期储蓄存款定活两便储蓄存款个人支票存款其他活期储蓄存款银行卡存款2023202521012102202201202203202202202204202301202302202303202304202501202502202504202505202503202599210101210102210201210202单位贷记卡存款单位借记卡存款个人贷记卡存款个人借记卡存款财政存款财政预算存款财政预算外存款财政预算专项存款国库集中支付定期储蓄存款整存整取储蓄存款零存整取储蓄存款存本取息储蓄存款整存零取储蓄存款教育储蓄存款其他定期储蓄存款

14、交易性金融负债交易性金融负债成本交易性金融负债公允价值变动指定为以公允价值计量的金融负债指定为以公允价值计量的负债成本指定为以公允价值计量的负债公允价值变动2111220422052211211101211103211104211102211199220401220402220403220501221101221102221104221103卖出回购金融资产款卖出回购证（债）券款项系统内卖出回购票据款项系统外卖出回购票据款项卖出回购信贷资产款项其他卖出回购款项开出汇票银行汇票（签发户）银行汇票（移存户）银行汇票（逾期退回户）开出本票开出本票应付职工薪酬应付工资应付职工福利费应付社会保险费221

15、10401应付医疗保险费22110402应付养老保险费22110403应付失业保险费22110404应付工伤保险费22110405应付生育保险费应付住房公积金22212231221106221105221109221108221107221199222104222105222106222107222108222109222199222110222101222102222103222111222112222113应付职工教育经费应付工会经费应付非货币性福利辞退福利股份支付其他应交税费应交利息税应交所得税应交印花税应交房产税应交车船使用税应交土地使用税其他应交税费个人所得税应交营业税应交城市维护建

16、设税应交教育费附加代扣代缴营业税代扣代缴城市维护建设税代扣代缴教育费附加应付利息22322241223101223102223103223104223105223106223107223110223111223108223109223112223113223114223115223116223117223199223201224101应付单位定期存款息应付定期储蓄存款息应付单位活期存款息应付活期储蓄存款息应付同业存放款项息应付银行卡存款息应付国库定期存款息应付通知存款息应付协议存款息应付财政存款息应付地方财政库款息应付待结算财政款项息应付代理财政预算外资金息应付保证金利息应付拆入资金息应付发行

17、债券息应付机关团体存款息其他应付利息应付股利应付股利其他应付款久悬未取款项224102224106224104224199224105冻结存款待抵用票据款待划转款项22410401小额挂账22410402大额挂账22410404票款分离系统过渡户22410499其他待划转款项其他应付款项22419901其他应付款暂挂账22419902应付一般委托贷款利息22419903应付公积金贷款利息22419904中间业务过渡户22419905上收后卖断票据过渡户22419906买断后卖断票据过渡户22419907其他应付款-代收费用22419999其他应付款项（其他）银行卡业务其他应付款项2241050

18、1银行卡暂挂账22410502POS 手续费收入暂挂账22410503ATM 手续费收入暂挂账22410504柜面通手续费收入暂挂账22410505应付神州数码手续费暂挂账23122313231425022801280223120123130123140123140323140423149925020125020225020428010128010228019928020128020228020322410599银行卡其他应付款项代理承销证券款代理承销证券款代理兑付证券款代理兑付证券款代理业务负债委托存款委托理财资金委托投资资金其他代理业务负债应付债券应付债券面值应付债券利息调整应付债券应计利

19、息预计负债对外担保未决诉讼其他预计负债发行次级债发行次级债面值发行次级债利息调整发行次级债应计利息29012902共同类30043005290101290201290202290203290204290205290299递延所得税负债递延所得税负债递延利息收入贴现资产递延利息收入29020101贴现递延利息收入29020102系统内转贴现递延利息收入29020103系统外转贴现递延利息收入保理业务递延利息收入国际贸易融资业务递延利息收入系统内买入返售递延利息收入系统外买入返售递延利息收入其他递延利息收入300401300402300403300404300499300503代理业务清算代理财政

20、集中支付清算代发工资代理收费代理兑付本票其他代理系统内往来上存资金30050302支行上存资金（总行）300630050730050830059930060130060230050301上存总行资金（支行）辖内总、支行间往来30050702辖内总、支行间往来（总行用）30050701辖内总、支行间往来（支行用）通存通兑往来30050801综合通存通兑往来30050802系统内通存通兑清算30050803异地通存通兑清算清算资金往来30059901大额支付清算30059902小额支付清算30059903国际业务汇出款过渡户30059904国际业务汇入款过渡户30059905同城退票过渡户3005

21、9906同城提出、提入过渡户30059907核心系统挂账户30059909小额支付往来分户30059908第三方存管往来30059920系统内其他往来同城交换清算同城交换清算同城支付清算30083009310132013202300801300901300902银行卡跨行资金往来银行卡跨行资金往来营运资金拨付营运资金拨入营运资金衍生工具套期工具被套期项目所有者权益类400140024101400101400102400103400199400201400202400299400204410101410102股本国家资本金法人资本金个人资本金其他资本金资本公积财产重估增值资本溢价其他资本公积可供

22、出售金融资产公允价值变动盈余公积法定盈余公积任意盈余公积4102410341044201损益类6011410201410301410401410402410403410404410405410406410499一般风险准备一般风险准备本年利润本年利润利润分配盈余公积补亏提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备转作股本的股利应付现金股利未分配利润库存股601101601102601116601107601108601110601109利息收入单位贷款利息收入透支利息收入银团贷款利息收入贴现利息收入国际贸易融资利息收入垫款利息收入个人贷款利息收入601199601111601112其他利息

23、收入国债利息收入60111101交易性金融资产利息收入（国债）60111102指定为以公允价值计量的金融资产利息收入（国债）60111103划分为贷款及应收款项类债券利息收入（国债）60111104持有至到期投资利息收入（国债）60111105可供出售金融资产利息收入（国债）其它债券利息收入60111201交易性金融资产利息收入（其他债券）指定为以公允价值计量的金融资产利息收入（其他债60111202券）601260120160120260120360120460120560120660120760111203划分为贷款及应收款项类债券利息收入（其他债券）60111204持有至到期投资利息收入

24、（其他债券）60111205可供出售金融资产利息收入（其他债券）金融机构往来利息收入存放中央银行款项利息收入存放同业利息收入拆放同业利息收入系统内往来利息收入存放境外同业款项利息收入拆放境外同业利息收入转贴现利息收入6021601208601299602101602102602103602106602104602107602108602105602109602110买入返售金融资产利息收入60120801买入返售债券利息收入60120802系统内买入返售票据利息收入60120803系统外买入返售票据利息收入60120804买入返售信贷资产利息收入60120805买入返售其他金融资产利息收入其他

25、金融机构往来利息收入手续费及佣金收入结算手续费及佣金收入代理业务手续费及佣金收入委托业务手续费及佣金收入证券买卖手续费及佣金收入银行卡手续费及佣金收入60210401银行卡服务费收入60210402银行卡工本费收入60210403银行卡结算交易费收入60210404银行卡其他手续费收入担保手续费及佣金收入承兑手续费及佣金收入咨询业务手续费及佣金收入保函手续费及佣金收入代销黄金手续费及佣金收入6051606161016111602111602199605103605104605199606101606102606103606199610101610102610103610104610199电子银

26、行手续费及佣金收入60211101电子银行服务费收入60211102电子银行工本费收入60211103电子银行结算交易费收入60211104电子银行其他手续费收入其他手续费及佣金收入其他业务收入租金收入出售凭证工本费及印刷费收入其他收入汇兑损益外币兑换损益经营套汇损益结售汇业务损益其他外汇业务损益公允价值变动损益交易性金融工具公允价值变动损益指定以公允价值计量的金融工具公允价值变动损益衍生工具公允价值变动损益套期保值公允价值变动损益其他金融工具公允价值变动损益投资收益611101611102国债投资收益61110101交易性金融资产投资收益（国债）61110102指定为以公允价值计量的金融资产

27、投资收益（国债）61110103划分为贷款及应收款项类债券投资收益（国债）61110104持有至到期投资投资收益（国债）61110105可供出售金融资产投资收益（国债）其它债券投资收益61110201交易性金融资产投资收益（其他债券）指定为以公允价值计量的金融资产投资收益（其他债61110202券）630161110661119963010463010263010363010163010563010661110203划分为贷款及应收款项类债券投资收益（其他债券）61110204持有至到期投资投资收益（其他债券）61110205可供出售金融资产投资收益（其他债券）股权投资收益其他投资收益营业外收

28、入罚没款收入非流动资产处置利得长款收入久悬款项收入政府补助盘盈利得640264036411630107630108630109630199640201640205640204640299640301640302640303640304641101641102641103641104641105641106641107捐赠利得非货币性资产交换利得债务重组利得其他营业外收入其他业务成本提取表外风险准备投资性房地产折旧（摊销）费凭证工本费及印刷费成本支出其他营业支出营业税金及附加营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加利息支出单位活期存款利息支出单位定期存款利息支出活期储蓄存款利息支出定期储蓄存

29、款利息支出通知存款利息支出国库定期存款利息支出协议存款利息支出64126421641108641109641199641201641202641203641204641205641206641207641208641209641299642101642102发行债券利息支出机关团体利息支出其他利息支出金融机构往来利息支出中央银行借款利息支出再贴现利息支出同业存放利息支出同业拆入利息支出境外同业存放款项利息支出系统内往来利息支出转贴现利息支出境外同业拆入利息支出卖出回购利息支出64120901卖出回购证（债）券利息支出64120902卖出回购信贷资产利息支出64120903系统内卖出回购票据利息

30、支出64120904系统外卖出回购票据利息支出64120999其他卖出回购利息支出其他金融机构往来利息支出手续费及佣金支出代理手续费及佣金支出结算手续费及佣金支出6601642103642199660101660102660103660104660105660106660107660108660109660110660111660112660113660114660115660116660117660118660119银行卡手续费及佣金支出其他手续费及佣金支出业务及管理费业务宣传费印刷费业务招待费电子设备运转费钞币运送费安全防卫费保险费邮电费诉讼费公证费咨询费审计费技术转让费研究开发费外事费职

31、工工资职工福利费职工教育经费工会经费660120660121660122660123660124660125660126660127660128660129660130660131660132660133660134660135660136660137660138660139660140660141劳动保护费劳动保险费住房公积金失业保险金公杂费差旅费水电费会议费低值易耗品摊销递延资产摊销无形资产摊销租赁费修理费取暖及降温费绿化费董事会税金奖金会费广告费监管费上缴管理费6701660142660143660144660145660146660147660148660149660199670101

32、670102670103670104670105670106670107670108670109670110670111670112固定资产折旧费招聘费交通费餐费律师费培训费会员费堤围防护费其他资产减值损失提取贷款损失准备提取坏帐准备提取持有至到期投资减值准备提取在建工程减值准备提取固定资产减值准备提取无形资产减值准备提取股权投资减值准备提取存放同业减值准备提取拆出同业减值准备提取抵债资产减值准备提取投资性房地产减值准备提取划分为贷款及应收款项类债券减值准备671168016901表外科目91019102910367011367019967110167110267110367110467110

33、5671106671107671108671109671199680101680102690101提取可供出售类金融资产减值准备提取其他准备营业外支出非流动资产处置损失短款损失非货币性资产交换损失久悬款项支出盘亏损失债务重组损失非常损失罚没赔偿支出公益性捐赠支出其他营业外支出所得税费用当期所得税费用递延所得税费用以前年度损益调整以前年度损益调整910191029103开出信用证银行承兑汇票贷款承诺9104910591069107910891099110911191129113911491159116911791189119912091219122912391249125910491059106

34、9107910891099110911191129113911491159116911791189119912091219122912391249125开出保函信用证保兑代保管有价值品抵押及质押品表外应收未收利息未发行债券已兑付债券代售有价单证已核销贷款本金反担保抵押及质押品低值易耗品进口代收款项出口托收款项代签汇票国外开来保证凭信应收信用证出口款项抵贷物资划转无效资产开出提货担保应收委托贷款利息已核销贷款的应收利息海外代付9199备忘科目920192029199表外备抵92010192010292020192020292020392020492020592020692020792020892

35、0209920210920211920212920213920214920215920216有价单证定单银行承兑贴现重要空白凭证现金支票转账支票银行本票银行承兑汇票支付系统专用凭证单位定期开户证实书小额支付系统专用凭证罚没款收费凭证行政收费凭证国库申请支付划款凭证国库申请支付退款凭证普通储蓄存折活期储蓄存单银行汇票单位定期存单一本通存折9299920217920218920219920220920221920222920223920224920225920226920227920228定期储蓄存单一卡通商业承兑汇票金融业务收费统一发票同城清算贷方补充报单内部现金出库单内部现金入库单内部资金划拨凭证保险保单银行代收费业务专用凭证印鉴卡业务委托书备忘备抵