资金签批管理规定及流程.pdf

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1、 部门权限及资金签批管理规定 1.0 目的 为规范集团各业态货款结算及日常费用开支签批流程，以及规范审批权限，特制定本规定。2.0 范围 本规定适用于公司各业态。3.0 术语 4.0 职责 4.1 超市采购部 负责提报供应商变更、中/终止合同信息、扣款、活动让利承担额、与供应商对账单、填制付款审批单、办理清户等业务。4.2 超市运营部及各门店 负责提报供应商承担员工工资（底薪和提成）、办公耗材、POP 制作费、水电费、福利费、工装费、维修费、罚款等合同固定收费项目外其他一切扣款费用。4.3 商业各业态 4.3.1 负责提报供应商变更、中/终止合同信息、扣款、活动让利承担额、与供应商对账、填制付

2、款审批单、办理清户等业务。4.3.2 负责提报供应商承担员工工资（底薪和提成）、办公耗材、修裤角费、POP 制作费、水费、电费、福利费、维修费、运费、工装费、罚款等合同固定收费项目外的其他一切扣款费用。4.3.3 负责提报签订的各项卖场经营租赁性合同的费用明细。4.4 行政事业部 4.4.1 负责汇总整理公司日常费用的招待费用、安保部费用及车辆加油、车辆维护以及其他费用的报销；4.4.2 负责总经理差旅费的报销。4.5 策划营销部 负责各项电视、报纸广告的费用提报。4.6 资产采购部 4.6.1 负责提报各业态日常各项采购费用。4.6.2 负责工程设备的费用的预算提报；4.6.3 负责日常酒店

3、各项费用、设备的审核以及预算；4.7 人力资源部 4.7.1 负责日常员工奖金的审核以及提报；4.7.2 负责公司所有员工的入职以及离职费用的审批提报；1/7 4.7.3 负责公司各业态工资晋升、降职的工资调整审批提报；4.8 财务部 4.8.1 各业态的核算员 4.8.1.1 负责按合同内容办理结算货款，负责扣除一切待扣项目。4.8.1.2 负责根据合同（或协议）支付各业态各项费用。4.8.2 出纳员 4.8.2.1 负责按公司规定办理费用收支。4.8.2.2 负责按公司规定报销公司各业态其他零星开支。5.0 内容 5.1.进货结算原则 进货结算必须遵循“三相符”原则。即合同签约单位、开具增

4、值税专用发票单位、结款单位三方一致。5.2 货款的审批及结算 5.2.1 超市各项款项的结算 A 对于供应商、联营商的付款结算单据，采购员填写结算审批单，经采购总监签字确认，分管财务确认，财务总经理审核，传财务部出纳员处进行结算。B 对于超市各店的费用，经办人填写费用报销单，经超市运营部经理、超市总经理签字，财务总经理审核后，传财务部出纳员处进行结算。5.2.2 商业类款项的结算 A 对于各类经营客户的销后付款，供应商与商场主管、分管财务核对无误后，填写付款审批单，由商场经理签字，运营中心总经理审批后，经财务总经理审核，传财务出纳员处，核对无误后根据合同付款日期为供应商办理货款结算。B 自采货

5、品结算 1、对于需办理预付货款的，在付款审批单上注明“预付货款”或“现款进货”字样，由采购员填写付款审批单，经采购经理、资产采购总经理签字后，将审批后的付款审批单传财务部总经理审核签字，由出纳员办理货款结算。2、对于预付货款，出纳员按审核无误后的付款审批单为供应商办理结算后，采购员必须严格控制到货时间，限于结款后 5 日内将增值税发票（或者购物发票）及到货明细进行报账处理，并负责对预付货款余额退回情况进行跟踪处理。3、对于因公借款和出差借款，必须在借款后 72 小时内办理清帐手续，逾期不报的，每次处以 500 元罚款。5.2.3 餐饮业态的款项结算 A 对于菜品的购进：货品采购后，经酒店库管、

6、厨师长和采购员同时验收后，在验收单上签字，经店长签字确认后，报资产采购总经理签批，报财务总经理审核后，方可报帐；B 对于供应商外供的货品：经酒店库管、厨师长同时验收后，在验收单上签字，经店长签字确认后，报分管会计入帐，在结算时，经资产采购总经理签批，财务总经理审核后2/7 方可报销。5.2.4 工程设备以及各业态资产采购款项结算 A 对于公司各业态在经营中需要采购经营性资产设备的，经各店长提出申请，报运营中心总经理审批，经资产采购总经理签批后，方可购买；B 对于公司各业态需要工程性设备的，经物业中心总经理提出申请，经资产采购总经理签批后，方可购买；C 对于公司日常的物业及工程性付款，由物业中心

7、总经理签字，经资产采购总经理签批，传财务总经理审核后，方可支付。5.2.5 电视、报纸广告以及青云山广告费用的结算 A 电视、报纸广告：由策划部经理填写付款单据，经集团运营中心总经理签批，经财务总经理审核后，方可支付；B 青云山广告：由青云山营销运作中心经理提出申请，经集团运营中心总经理签字确认后，经财务总经理审核后，方可支付。5.3 费用的签批权限 出纳员审核付款签批手续：一次付款额度在 10 万元（含 10 万元）以内的，由采购员（各店长）填写付款审批单，经超市采购部经理/商业各店长、资产采购总经理/运营中心总经理、集团财务总经理签批后即可支付；一次付款额度在 10 万元以上的需报集团总经

8、理签批后方可支付。5.4 公司其他资金支出 5.4.1 借款：由借款人申请，部门负责人签字，分管总经理或总监签字后，经财务总经理审核后，方可借款，一次超出 1 万元借款的，由集团总经理签批后，方可借款。5.4.2 出差费用的报销 出差人员填制费用报销单，将出差费用单据全部粘贴好，出差人在单据上全部签字后，经部门经理签字确认后，报分管总经理签批后，经财务总经理审核后，方可报销。5.4.3 内部宴请的费用 由各酒店收银员持宴请时签字单据，经行政事业部总经理按照内部接待登记表核对无误后签字审批，经财务总经理审核后，方可入账。5.5.4 车辆加油以及维修费用 A 车辆加油：由行政事业部文员统一到指定地

9、点负责对油卡进行统一充费，充值后持发票经行政事业部经理签字后，经财务总经理审批后，方可报销。B 车辆维修：由车辆维修人在车辆进行保养和维修后，持发票，由经办人在发票上签字，经行政事业部经理签字后方可报销，需要更换设备的，必须经采购同意购买后，经资产采购总经理签字后方可报销 5.5.5 员工押金的退还 A.对收取的短促押金：在促销活动结束后，经办人可持收款收据经主管、门店经理、人力资源经理签字确认确保无费用后，经财务总经理审核，到财务部出纳员处办理退款手3/7 续。B.对收取的施工/上货证押金：施工活动结束后，经办人持收款收据经安保中心经理签字确保无费用无异常情况后，经财务总经理审核，至财务部出

10、纳员处办理退款手续。C.对收取的员工保证金：员工办完离职手续后，持收款收据经门店经理、人力资源部签字确保无费用后，经财务总经理审核，出纳员处办理退款手续。5.5.6 其他的签批 A 工资：各部门的工资在部门负责人签字，经人力资源经理审核，各部门分管总经理签字，传财务总经理审核后，报总经理签批后进行发放。B 晋升、降职：由各部门负责人提报，由分管总监签字，经人力资源审批后执行，后勤主管级以上人员、店内主管级以上人员的晋升、降职必须经总经理签批后执行。C 奖励、处罚：日常的奖励处罚在部门负责人提报后，经分管总经理签字，报人力资源经理审核，超出 500 元的报总经理签批。6.0 附录 6.1 附录

11、A：付款审批单 6.2 附录 B：对账单 附录 A NO.付 款 审 批 单 NO.会审人 修改记录 修改状态 修改标注人 修改标注日期 备注 R1 R2 R3 4/7 申请部门:年 月 日 付 款 审 批 单 收款单位 单位名称 开户银行 年 月 日 银行账号 地址及联系电话 收款单位:付款理由 合同号 付款理由:支付方式 发票号 入库单号 付款金额:申请金额(大写)经办人:批准金额(大写)总经理:财务 分管 部门 审核:总监:负责人:经办人:附录 B:对账单（超市专用）NO.供应商编号:供应商名称:申请人：年 月 日 财务：部门 复核:负责人:复核:供应商:经办人：文件名称 公司业务审核及

12、资金签批流程 编制/修订 刘培忠 文件编号 SYZDJT-2013-0017 审核 刘蓓蓓 发布日期 2013 年 6 月 30 日 批准 张晓军 结 款 审 批 单 收 款 单 位 单位名称 年 月 日 开户银行及账号 收款单位:地址及电话 起止时间:结款起止时间 合作方式 扣点(租金)对账金额:对账金额 库存金额 发票号 结款金额:应扣款项 签字人：经办人:应结金额(大写)5/7 版 本 第 2 版 发布 行政事业部 适用范围 胜业集团 控制执行部门 行政事业部 公司业务审核及资金签批流程 业务审核签批流程：一、人力资源与行政事业部：负责审核签批公司员工工资、奖金、劳动保险、入职离职费用、

13、后勤费用、公司招待费、车管中心；费用、安保部费用等。业务审核流程：经办人店长或经理-事业部总经理行政人事总经理。签字报销流程：经办人店长或经理事业部总经理-行政人事总经理集团公司总经理-财务总经理。在此流程中，员工入职离职费用、劳动保险费用的签批，只需行政人事总经理财务总经理签批即可。二、资产采购管理中心：负责审核签批公司采购部、物业部、旅行社的业务及费用开支等。业务审核流程：A：物品采购：需求部门店长（经理）分管经理资采总经理。B：工程设备：需求部门店长（经理）物业总经理资采总经理集团公司总经理。C：旅行社：经办人-旅行社经理-资产总经理（分管旅行社工作）。签字报销流程：经办人收货验收人店长

14、（经理）分管经理采购总经理集团公司总经理-财务总经理。二、集团各事业部：负责审核签批各业态所有合同、各事业部的费用开支及供应商、联营商的货款签批等。业务审核流程：经办人店长（经理）事业部总经理-集团公司总经理 签字报销流程：经办人店长（经理）事业部总经理集团公司总经理-财务总经理。家乐园超市 A：供应商、联营商货款：经办人采购核算员采购总监分管财务-集团公司总经理-财务总经理。B：日常费用：经办人店长事业部总经理集团公司总经理-财务总经理。三、公司财务部：负责审核签批财务往来款项、财务费用、税费等。签字报销流程：税费：经办人分管主管-财务总经理 财务往来款项、财务费用：经办人财务总经理董事长。6/7 四、签字时间：每周一、周四由各事业部、中心业务负责人或经办人持付款凭证到集团总部办理签字付款。（各业态月底报账及必需当日支付的款项除外）；业务办理：各事业部、中心每月 26 日前报下月付款计划、每周五报下周付款计划，付款计划用电子版发送至财务部邮箱（）汇总报总经理审批。付款申请表：付 款 申 请 表 申请单位：年 月 日 金额单位：万元 收款单位 金 额 用 款 时 间 备 注 负责人：经办人：会审人 李保满 刘培忠 叶荣 马光森 刘蓓蓓 修改记录 修改状态 修改标注人 修改标注日期 备注 R1 刘培忠 2013 年 6 月 30 R2 R3