物业公司建账的模版.docx

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1、物业公司建账的模版一、税务登记证办完之后，按照税务要求，每月、季度进行纳税申报。二、建账(一)建账应按照会计制度规定，根据企业具体行业要求，确定帐簿种类、格式、内容及登记方法。按照规定需要设置的会计帐簿有:总帐、明细帐、日记帐等。(二)总帐一般采用“订本式帐簿”。总帐格式主要:三栏式。总帐开设:是根据“一级会计科目”开设的，用以提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等的总括的核算资料。总帐登记依据:是根据每月“计帐凭证汇总表”记帐的。(三)明细帐一般采用“活页式帐页。明细帐开设依据:通常根据总帐科目所属的明细科目设置的。明细帐格式主要有:三栏式、数量金额式和多栏式。明细帐记帐依据:按每月

2、发生的业务，先后顺序编制计帐凭证，根据“计帐凭证”登记明细分类帐。明细帐使用的格式: (1)通常管理费用、营业费用等采用“多栏式 帐页记帐; (2)固定资产明细帐、库存商品明细帐等采用“数量金额式帐页记帐。(3) 应交税金、其他应交款、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等采用“三栏式”帐页记帐。(四)日记帐又称“序时帐”，主要有:现金日记帐和银行存款日记帐。. 1、现金日记帐和银行存款日记帐，使用“订本式帐簿”，格式-般采用三栏式。2、现金日记帐:是用来登记库存现金每日的收入、支出和结存情况的帐簿。3、银行存款日记帐:是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的帐簿。三、记账根据自己单

3、位的实际情况，可以采用手工记账，也可以采用电脑记账。物业管理的收入科目分为“主营业务收入”及“其他业务收入”，主营业务收入又分为物业管理费、汽车停放费两大收入，其他业务收入分为很多小类，主要根据实际情况进行设置。支出方面分为“ 主营业务成本、管理费用、财务费用三大块，主营业务成本主要核算为维持小区正常运作的经费开支,比如电梯保养、保安保洁工资、土木设备维修等。管理费用与财务费用就不用多说了。其次还有一些代收代缴的水电费、 垃圾处理费、装修押金等。物业公司的帐务比较简单，它没有主营业务成本科目，主要就是三大期间费用，管理费用和财务费用和一般企业的会计科目设置差不多， 营业费用里多设个保养费和环境

4、保护费，保养费是核算物业小区发生的电梯保养，中央空调保养等，环境保护费主要涉及绿化养护，保洁费等。还有因为物业公司接管的住宅小区要发生维修费用。物业公司要先垫付，然后和小区业委会结算确认后从维修基金里支付，所以发生维修费用时要先借记其他应收款-业委会。一、首先，建账必须按照中华人民共和国会计法和国家统一会 计制度的规定设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。二、设置总账1、总账是根据一 -级会计科目(亦称总账科目)开设的账簿，用来分类登记企业的全部经济业务，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。2、总账的格式采用三栏式，外表形式-般应采用订本式账薄。三、

5、设置明细账1、明细账通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。2、明细账的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式,企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。3、明细账的外表形式-般采用活页式。明细账采用活页式账簿，主要是使用方便，便于账页的重新排列和记账人员的分工，但是活页账的账页容易散失和被随意抽换。因此，使用时应顺序编号并装订成册， 注意妥善保管。四、设置日记账.1、日记账又称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。根据财政部会计基础工作规范的规定，各单位应设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金和银行存款

6、的收入、付出和结存情况。2、现金日记账和银行存款日记账(1) 现金日记账和银行存款日记账的账页- -般采用三栏式，即借方、贷方和余额三栏。(2) 账簿的外表形式必领采用订本式。现金和银行存款是企业流动性最强的资产，为保证账簿资料的安全、完整，财政部会计基础工作规范第五+七条规定:“现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账”。五、设置备查账1、备查账是一种辅助账簿，是对某些在日记账和分类账中未能记载的会计事项进行补充登记的账簿。2、备查账应根据统一会计制度的规定和企业管理的需要设置。并不是每个企业都要设置备查账簿，而应根据管理的需要来确定，但是对于会计制度规定必须设置备查簿的科目如“应收票据”、“应付票据” 等，必须按照会计制度的规定设置备查账簿。3、备查账的格式由企业自行确定。备查账没有固定的格式，与其他账簿之间也不存在严密的勾稽关系，其格式可由企业根据内部管理的需要自行确定。4、备查账的外表形式一般采用活页式。为使用方便备查账一般采用活 页式账簿，与明细账一样，为保证账簿的安全、完整，使用时应顺序编号并装订成册，注意妥善保管，以防账页丢失。.