子基金管理机构财务管理制度.pdf

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1、1/7 马鞍山支点创科科技产业投资有限公司 财务管理制度 一、总则 为了规范公司费用开支行为，加强成本控制，减少不必要的日常费用开支，提高经济效益，特制定本办法。本办法适用于公司各部门。日常费用开支是指公司因日常经营管理需要而发生的工资及附加费、差旅费、业务招待费、行政杂项费用、会议费、邮电费、培训费、车辆使用费、广告费、装修费、投资决策委员会会费、董事会费、监事会费等。公司费用管理的基本原则是：1、量入为出-公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。2、厉行节约-公司坚持勤俭办一切事业，严格控制各项费用开支。公司费用管理的基本方法是预算控制，通过预算，使公司费用开支服从和服务于公司整

2、体经营目标。二、费用开支的流程 报销单、借款单的完整填写 直属主管审核票据发生事件的真实性与金额的真实性 财务主管审核票据的合法性 2/7 出纳报销票据 三、票据的填写 财务单据分为四种：出差申请单及报销单、业务招待申请单及报销单、支票申请领用单、借款单。报销人员要逐一填写报销（申请或借款）日期、摘要（用途）、小写金额、大写金额、所贴单据张数、报销（申请或借款）人亲笔签名及所属部门和所属项目的归类填写。报销单的填写与审核一定要用签字笔或钢笔。报销单的粘贴以左上角齐平为准。四、费用报销 1、差旅费报销（1）出差申请 先申请后报销。投资和评审项目组成员出差，涉及项目搜集的向部门经理提交出差申请单；

3、项目立项后需展开尽职调查的或评审的，向该项目的负责人提交出差申请单，经负责人批准后方可出差。（2）出差费用报销标准 公司副总经理及以下人员的差旅费依据日均限额开支、超支不补、节约奖励的原则予以报销。以下三种情况采用实报实销制：公司总经理出差费用实报实销；会议主办单位统一安排食宿并收取相关费用的会议；公司负责人（授权人）审核 3/7 经公司总经理批准的专项费用。I、公司员工因公出差，乘坐交通工具不得超过下列标准，飞机出行需提前 3 天通知公司行政人员订票：项目 职务 飞机 火车 公司副总经理以上级别 普通舱位 软卧 普通员工 普通舱位 硬卧 II、出差住宿费日均最高限额及补贴标准如下，日均住宿费

4、用开支超出限额部分，一律自负。出差补贴需提供正规发票报销领取。长期驻外员工不享受此出差补贴。单位：人民币元 项目 职务 出 差 补 助（元/天）住 宿 北京、上海、广州、深圳 省会城市 一般地区 副总以上级别 200（交通100+伙食100）400 300 250 普通员工 150（交通 50+伙食 100）300 250 200 、出差有车接送的，不予交通补助；出差半天不予伙食补助；超支自负。、业务人员确因工作需要，在外地开支的市内交通费超过补助标准，写明超过原因并经总经理特批，可以据实报销，但不再享受市内交通补助。、往、返机场的交通费用按实报销 100 元/单次航班，航班记录以综合办登记为

5、准。、出差员工报销住宿费无发票者（发票丢失及发票上未同时注4/7 明姓名、住宿起止日期的，视同无发票）按每人每天 100 元标准计发住宿补贴。、员工趁出差之便，事先经批准请事假就近回家办事的，其绕道的差旅费多开支部分一律由个人自理。（3）差旅费报销 财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则，每月需结清费用。经批准出差办事人员出差归来后，如实填写“差旅费报销单”，并列明具体内容提交给部门经理审批后，随“出差申请单”一起交付财务部审核及报销。每星期五及每月的最后一天为报销日，每月出差的费用按月关账，过期不候，敬请每月在关帐前，把所有的费用及时报销。长期出差的员工，请在月底关帐前快递回公司综合办督促办

6、理。若员工在月底前五天出差而未回公司的，费用可延期至下月与下月费用一起报销。2、业务招待费报销（1）业务招待费指因业务需要而发生的餐费、礼品费等。（2）业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。确因业务需要发生业务招待费的，应坚持先申请后开支的原则，并按公司费用审批程序进行开支。（3）公司根据业务需要可统一定制、采购礼品。礼品的种类、品牌、数量、单价等要求由行政部提出并编制预算，经总经理批准后交行政部联系制作或采购。库存礼品由行政部负责保管，领用时由所在部门提出申请，经部门经理批准后，由行政部核发。（4）部门自行购买礼品的，购买和赠送过程须有两个以上经办人签字证明，方可到财务部办理报帐手

7、续。员工在外地出差时需赠送5/7 礼品的，须事先请示部门经理同意后才能开支。（5）自行购买的单项礼品的价格超过 2000 元的，公司不予报销。3、日常费用报销（1）行政杂项费用 I、行政杂项费用包括办公费、水电费、租赁费、报刊费、印刷费、修理费等各项费用。公司各项行政杂费经行政部统一支付。II、办公费是日常工作消耗的文具用品、纸张、色带、墨盒等费用；办公用品由行政部统一购置。凡统一采购并为各部门备用的办公用品等，根据年度预算按月编制采购计划，行政部应控制办公用品的实物库存量。行政部要负责管理公司办公用品收发、领用、清查制度。III、报刊费由行政部统一编制报刊订购预算，经总经理批准后开支；员工因

8、工作需要订购报刊、书籍的，应事先经总经理批准后方可开支。书籍用完后，要交行政部统一保管。（2）会议费 I、会议费是指公司因业务需要召开会议所发生的场地租用费、资料费、与会人员的差旅费、食宿费等各项费用。II、会议主办单位为行政部。根据事先编制会议预算，经总经理签署意见后，报财务部核准。预算经批准后，行政部在预算内借款、控制使用。III、会议费用预算内容包括：会场租借费、交通费、车辆租借费、住宿费、餐费、公杂费及其他费用。五、费用报销的注意事项 1、办事人员所借款项应在办理完事后及时归还或报销，若在借款后三十天有未办完事项，不能归还的，应向出纳说明情况。办事人员前笔借款未结清的，不再借款，确有理

9、由需要再借的，需提供不能6/7 结清理由、还款时间，并经总经理批准；员工因故无法全部还清的，在其当月工资中扣回，本月工资不足扣回的，下月再扣，直至扣回所欠借款。办事人员借款后，借款事项因故取消的，财务人员应在借款事项取消后立即催促借款人归还。2、外购或招待的支出必须附上明细清单或合同才能报销。3、出差由私人汽车发生的费用报销：一人出差，不得报销私人汽车费用；两人及以上同事同时出行，为节时节力考虑，允许私车出行由项目组长报销其费用。4、费用的支出都需先审批后报销，采购、出差、及招待报销时都需总经理申请审批单随同，即审批单与报销单两单要同时到财务。5、员工在市内因公办事，交通费实报实销，交通费背面

10、写明出发地、目的地及办事内容三者。缺一或字迹不清者不予受理。六、附表 1、附表 2 见下页。七、本财务报销制度经公司批准后开始执行。马鞍山支点创科科技产业投资有限公司 2016 年 6 月 7/7 附表 1 出差申请审批单 出差人 部门 职务 代理人 职 务 部门 代理人 签认 姓名 职务 出差要 办事项 暂支 旅费 出 差 时 间 自 年 月 日 时起 至 年 月 日 时止 共 日 出差 地点 经理 直属主管 申请人 申请日期 备注：1.此表需逐级申批后方可执行；2.出差费用的报销必须附此表,否则财务部不予报销。附表 2 业务招待申请审批单 申请部门：申请时间被接待单位名称来客姓名及陪同人员本公司陪同人员申请招待事由预计参加人数 人就餐标准 元/人直属主管审批意见总经理审批意见 备注：1.此表需逐级申批后方可执行；2.招待费的报销必须附此表,否则财务部不予报销。