2020年江西省《中级个人理财》考前练习(第155套).pdf

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1、第1页 2020年江西省中级个人理财考前练习 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.老张在1997年以前参加工作，在2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于()。A.老人 B.中人 C.新人 D.不确定 2.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为()。A.0.86 B

2、.1.07 C.1.25 D.1.31 3.随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境，另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位，这是处于企业经营理念发展阶段的()第2页 A.产值中心论 B.销售中心论 C.利润中心论 D.客户中心论 4.()是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。A.机动车商业第三者责任保险 B.机动车交通事故责任强制保险 C.机动车辆损失保险 D.机动车辆保险 5.国内家族信托的法

3、律制度缺陷不包括()。A.信托登记制度尚不完善 B.信托受益权性质界定不明 C.信托存续期间信托财产权归属存在争议 D.信托委托财产的界定多样性 6.对于受益人来说，()是索赔和获得保险保障的最高数额。A.可保利益 B.保险价值 C.保险金额 D.保险费 7.保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于()的解释。A.投保人 B.被保险人 C.保险人 D.独立第三方 第3页 8.根据2018年实行的企业年金办法的规定，()每年不超过本企业职工工资总额的8%。A.员工个人缴费 B.企业缴费 C.企业和员工缴费合计 D.企业年金投资运营收益缴费 9.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买

4、年金型的保险。则王先生夫妇购买()比较合适。A.最后生存者年金保险 B.共同生存年金保险 C.最后死亡者年金保险 D.共同死亡年金保险 10.A公司于2000年初购买了一张票面额为1000元的债券，票面利息为8，每年年底支付一次利息，并于5年后到期赎回，假设市场利率为10，该债券定价()元。A.967.68 B.924.36 C.924.18 D.967.18 11.李先生在2019年3月工资、薪金收入7200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税()元。A.66 B.195 C.205 D.255 12.在财产保险中，保

5、险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。保险人的该项权利为()。A.保险理赔 第4页 B.保险合同的履约 C.保险合同的执行 D.权利代位 13.流动资金管理措施不包括()。A.编制现金预算，加强资金调控 B.加强投资方案评价，积极防范投资风险 C.采取融资渠道多元化，确保现金流充盈 D.合并会计与出纳职能，确保资金安全 14.一般而言，获利能力指标主要包括()等财务指标。A.销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率 B.实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率 C.销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率 D

6、.已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率 15.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应()。A.按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税 B.按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税 C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税 D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税 16.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为()。A.长期重大疾病保险 B.人身意外伤害保险 C.万能保险

7、D.养老保险 第5页 17.刘明强今年65岁，立下遗嘱：“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在XX路XX号，由小儿子继承。”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。关于本例，()说法正确。A.刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效 B.刘明强的遗嘱无见证人，无效 C.刘明强的遗嘱未经公证，无效 D.刘明强的遗嘱符合法律规定 18.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列()是保险最主要的职能。A.风险保障 B.储蓄功能 C.财产安排 D.遗产规划 19.关键人物保险是指企业可以关

8、键人物的生命作为保险标的购买适当的()，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。A.财产保险 B.人寿保险 C.生命保险 D.意外保险 20.()是投保人向保险人购买保险所支付的价格。A.保险费 B.保险基金 C.责任准备金 D.总准备金 21.()是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。第6页 A.原保险 B.再保险 C.共同保险 D.重复保险 22.在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括()。A.全生涯模拟仿真的原理介绍 B.模拟环境的设置 C.理财重点以及中、长期理财目标

9、D.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议 23.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。下列有关存货流动性的表述，错误的是()。A.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少 B.销售收入越高，存货周转率越低 C.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数 D.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数 24.下列关于企业融资的说法错误的是()。A.债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷 B.银行借款具有节税功能 C.企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式 D.民间借贷具有很强的操作空间 25.根据保险法规定，人身保险合同

10、投保人解除合同，已缴足二年以上保险费的，保险人应当()。A.退还保险费 B.按照合同约定在扣除手续费后，退还保险费 C.发出终止合同书，但不退还保险费 D.退还保险单的现金价值 第7页 26.关于保险双方的权利义务，下列说法错误的是()。A.保险人的权利是向投保人收取保险费 B.保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金 C.投保人的义务是依照自身经济能力交纳保险费 D.投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金 27.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在

11、此事件中，被保险人死亡的近因是()。A.爬山发生意外 B.着凉 C.感冒 D.肺炎 28.()给出了单位风险的平均超额收益率。A.詹森指数 B.特雷诺指数 C.夏普比率 D.威廉指数 29.王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知()是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。A.生命价值法 B.需求法 C.资本保留法 D.未来收入法 30.某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为()元。A.7975 第8页 B.9860 C.105720 D.120000 二、多选题(共 20 题)31.按照中小

12、企业主的资产特征，投资需求等方面内容可以将中小企业主简单地分为()，不同类型的企业主的理财需求各不相同。A.企业主导型企业主 B.风险偏好者 C.业余投资爱好者 D.风险规避者 E.精明生意人 32.在家庭财务现状分析中，对于涉及到的不同指标的说法正确的有()。A.收入负债率反映了客户家庭的还贷能力 B.资产负债率宜在3060 C.偿付比率反映的是偿债能力的高低 D.一般融资比率以不高于40为标准 E.净储蓄一般不低于家庭可支配收入(税后收入)的25为宜 33.遗产的分配原则包括()。A.遗嘱优先于法律规定的原则 B.法定继承中实行优先顺位继承的原则 C.同一顺序继承人原则上平均分配的原则 D

13、.照顾分配的原则 E.鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则 34.理财师应如何做好超常服务?()A.提供增值服务 第9页 B.提供个性化服务 C.挖掘客户潜在意识的需求 D.注意每一个服务细节 E.建立相应的企业文化和制度 35.在综合理财规划书的制作过程中，理财师在理财规划书中把所推荐的金融产品和服务进行归纳，然后以书面的形式让客户进行确认()。A.表示对推荐的原因明白无误 B.表示对产品和服务的具体风险明白无误 C.表示对条款、收费明白无误 D.部分接受理财师的推荐 E.愿意接受理财师的推荐 36.从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划主要利用的优惠要素是()。A.利用免税筹划

14、 B.利用减税筹划 C.利用税收扣除筹划 D.利用税率差异筹划 E.利用退税筹划 37.关于有效市场类型的说法，正确的是()。A.弱式有效市场下，技术分析无效 B.弱式有效市场下，所有的公开信息都已经反映在证券价格中 C.半强式有效市场下，技术分析和基础分析都无效 D.强式有效市场下，所有的信息都反映在股票价格中 E.强式有效市场假说中的信息不包括内幕消息 38.客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的()等项目的信息 A.家庭收入 第10页 B.支出 C.结余 D.资产 E.负债 39.关于财富传承规划，下列说法正确的有()。A.传承的对象不包括管理权 B.财富传承涉及大量的民事法

15、律关系的协调和处理 C.财富传承工具只包括遗嘱和家族信托 D.个人财富的积累使得有关财富传承的需求越来越强烈 E.有利于维持家庭成员生活质量 40.资产配置包括的具体步骤有()。A.明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别 B.利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数 C.确定风险资产组合的有效边界 D.结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合 E.根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合 41.责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的一种保险。下列选项中属于责任保险的是()。A.公众责任保险 B.

16、产品责任保险 C.雇主责任保险 D.职业责任保险 E.宠物犬主责任保险 42.信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，“5C”指()。A.品质 第11页 B.能力 C.资本 D.抵押品 E.条件 43.社会企业经营理念的变化经历了()阶段。A.产值中心论 B.销售中心论 C.成本中心论 D.利润中心论 E.客户中心论 44.风险是指损失发生的不确定性，这种不确定性包括()三层含义。A.损失发生与否不确定 B.发生时间不确定 C.发生地点不确定 D.损失的程度不确定 E.风险事件不确定 45.客户投诉指责时自我调节的解压法有()。A.保持冷静，做深呼吸 B.我是问题的

17、解决者，我要控制住局面 C.我要知道事情的经过和真相，所以我不能激动 D.马上给客户解释，分清谁的差错 E.客户不满意，不是我不满意，我不能受他的影响 46.理财规划服务是指()。A.理财师运用系统的方法 B.理财师运用系统的工具 第12页 C.在明确客户理财目标的基础上 D.分析客户需求 E.提供具体解决方案的过程 47.下列关于印花税的说法，正确的有()。A.印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率 B.印花税的比例税率从0051不等 C.权利、许可证照的定额税率为10元 D.一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请 E.印花税缴纳方式一经选定，一年内不得改变 48.下列哪

18、些选项属于保险的基本原理?()A.大数法则 B.风险分散原则 C.风险转移原则 D.风险选择原则 E.风险规避原则 49.下列关于遗嘱继承的表述，不正确的是()。A.遗嘱继承是指法定继承的对称 B.发生遗嘱继承的法律事实构成包括三个方面 C.继承人、继承人的顺序、继承人继承的遗产份额等都是由被继承人在遗嘱中指定 D.遗嘱可以由他人代为设立 E.遗嘱人死亡前，遗嘱继承人不享有主观意义上的继承权 50.下列关于保险利益的论述，正确的有()。A.保险利益必须是合法的，在法律上是可以主张的利益 B.保险利益是构成保险法律关系的一个要件 C.保险利益必须是确定的 第13页 D.精神创伤、政治打击等不构成

19、保险利益 E.保险利益必须是经济上的利益，其价值可以货币形式来衡量 三、判断题(共 10 题)51.客户的风险属性一般分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。52.理财规划书的装订需要奢华，以体现理财师及其所代表的金融机构的服务水平和专业性。()53.合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议()54.投资和投资规划的区别是投资是资产配置的过程，投资规划是实现投资目标的过程。55.在理财规划书上对全生涯模拟仿真原理的介绍无须太过专业，但必须展示其制作过程。()56.预期收益率是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。57.增额红利分配方式特别适合对当

20、期现金需求小、希望保障逐年提高的客户。()58.个人所得税税务规划的目标是少缴税或延迟缴纳目标，实现整体税后经济利益最大化的活动。59.客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算。()A正确 B错误 60.对大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入来源。()A正确 B错误 四、简答题(共 2 题)第14页 单选题答案：1：B 2：A 3：D 4：B 5：D 6：C 7：B 8：B 9：A 10：C 11：A 12：D 13：D 14：C 15：A 16：B 17：D 18：A 19：B 20：A 21：B 22：C 23：B 24：C 25：D 2

21、6：C 27：A 28：B 29：A 30：C 多选题答案：31：A,C,E 32：A,C,E 33：A,B,C,D,E 34：C,D,E 35：A,B,C,D,E 36：A,B,C,D,E 37：A,C,D 38：A,B,C,D,E 39：B,D,E 40：A,B,C,D,E 41：A,B,C,D,E 42：A,B,C,D,E 43：A,B,D,E 44：A,B,D 45：A,B,C,E 46：A,B,C,D,E 47：A,B,D,E 48：A,B,D 49：B,D 50：A,B,C,D,E 判断题答案：51：对 52：错 53：对 54：对 55：错 56：错 57：对 58：对 59：对

22、 60：对 简答题答案：相关解析：1：相关法规中指出，以国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定(国发199726 号)(以下简称决定)为分界线，在决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”。2：应纳税所得额=7000-5000=2000(元)，适用税率为 3。应纳税额=20003=60(元)。因此，实际税率=607000=0.86。3：客户中心论，即“客户满意中心论”。随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境；另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位。4：机动车交通事故

23、责任强制保险是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人第15页 员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。5：国内家族信托的法律制度缺陷 1信托登记制度尚不完善 2信托受益权性质界定不明 3信托存续期间信托财产权归属存在争议 6：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。7：根据我国保险法第三十条的规定：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对

24、合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。8：2018 年实行的企业年金办法规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的 12。9：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。10：P=80(1+10)+80(1+10)2+(80+1000)(1+10)5=924.18(元)11：薪金所得，应纳所得税=(72005000)3=66(元)。国债利息收入、国家发行的金融债券利息收入和教育储蓄存款利

25、息收入均免税。因此，李先生该月应纳所得税 66 元。12：代位追偿原则的主要内容包括：权利代位和物上代位。权利代位即追偿权的代位，是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。13：对于中小企业而言，为保证现金的安全性，应建立适应自身情况的现金收支控制程序，做到会计与出纳分开。在此基础上，所有现金收入应每天结算后如数存入银行；对所有主要的现金支出均应使用支票结算或通过支票控制；收支均需做好凭证，并由专人管理和记录。14：获利能力分

26、析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类：销售净利润率、净资产利润率(净利润资产平均总额)、实收资本利润率、净资产利润率(净利润所有者权益平均第16页 余额)、基本获利率。对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。15：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。16：人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致身体残疾、死亡或保险合同约定的其他事故时，保险公司按照合同

27、约定的残疾给付比例支付残疾保险金、或者按规定的保险金额支付身故保险金、或其他事故的保险金额支付保险金的一种人身保险产品。于某属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。17：遗嘱的有效须具备的条件为：立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；遗嘱的内容必须合法；遗嘱的形式必须符合法律规定。18：保险可以给一个家庭提供财务安全保障，在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。除此之外，家庭配置保险产品，还可以实现储蓄投资、财产安排、遗产规划等目的。19：关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购

28、买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。20：保险费是投保人向保险人支付的费用，是作为保险人按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的对价。21：再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。22：c 项，理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。23：存货周转率反映的是企业存货周转次数，包括存货周转次数和存货周转天数两个指标：存货周转次数=销售成本存货平均余额。存货周转次数越多，说明企业存货周转速度快，企业存货管理水平高。存货周转天数=360存货周转次数或

29、存货周转天数=存货平均余额360销售成本。存货周转天数越少，说明存货周转次数越多，存货管理水平越高。B 项，存货周转率和销售成本有关，和销售收入无关。24：在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。25：根据保险法，保险公司在以下情况出现时，应当按照合同约定向投保人退还保单的现金价值：保险公司根据规定解除保险合同，且投保人已经交足二年以上保险费；以死亡为给付

30、保险金条件的合同，自合同成立之日起二年内被保险人自杀；被保险人故意犯罪导致其自身伤残或死亡，且投保人已经交足二年以上保险费；投保人解除合同，且已经交足二年以上保险费。此外，保险法还规定，投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或疾病的，保险公司不承担给付保险金的责任。第17页 26：根据保险合同的基本原则和约定，对于投保人来讲，其应当履行向保险人支付保险费的义务，而不是依照自身的经济能力交纳保险费，并依此由其本人或其他被保险人享有获得财产保险赔偿或者人身保险给付保险金的权利；对于保险人来讲，其对于保险责任范围内的保险事故，属于财产保险的，负责进行损失的补偿，承担赔偿保险金责任，属于人身保险的，

31、按照保险标的的不同，对被保险人死亡、伤残、疾病等保险事故发生，或者对被保险人达到合同约定的年龄、期限时，承担给付保险金责任。27：对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。28：特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率。其风险使用的是系统性风险。当投资人除当前投资组合外，还有其他若干投资组合，亦即投资完全分散化时，则选择 系数作为当前投资组合的风险指标是合适的。29：在考虑死亡风险的保障金额时通常有三种办法：生命价值法；遗属需求法；倍数法则。其中，生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是：从个人未来

32、所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。从而得出如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现值。30：该客户每月应纳所得税额=(10000-10000 X 10-5000)X 10-210=190(元)；客户工资薪金一栏的收入=(10000-1000010-190)X 12=105720(元)。相关解析：31：按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简单地分为：业余投资爱好者，即企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品的中小企业主。精明生意人，即经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资

33、的企业主，通常具有多年的资本运作经验，对银行依赖度很低。企业主导型企业主，即中小企业主中个人与企业联系紧密的企业主，企业对个人理财的行为影响较大，风险承受能力较低。不同类型的企业主在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。32：B 项，根据经验法则，资产负债率宜在 2050。资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大；D 项，一般融资比率以不超过50为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。33：遗产的分配原则:1遗嘱优先于法律规定的原则 第18页 2法定继承中实行优先顺位继承的原则 3同一顺序继承人原则上平均分配的原则 4照顾分配的原则 5鼓励家庭成员及社会

34、成员间的扶助的原则 34：做好超常服务，让工作锦上添花、大大提高客户的满意度、忠诚度，理财师应从以下三方面着手：挖掘客户潜在意识的需求，只有这样才能给客户惊喜；注意每一个服务细节，如有人住在一家 4 星级酒店，服务生打扫房间时看到客人的电脑电源线，马上给客户留下鼠标垫、手腕垫和一张温馨的纸条；建立相应的企业文化和制度，这样才能保证公司优异的客户服务不完全是依靠个别员工的努力或员工自发的行为。35：在综合理财规划书的制作过程中，理财师在理财规划书中把所推荐的金融产品和服务进行归纳，然后以书面的形式让客户进行确认：表示对推荐的原因、产品和服务的具体风险、条款、收费等信息明白无误，愿意接受理财师的推

35、荐或者部分接受理财师的推荐。36：从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划主要利用以下几个优惠要素：1利用免税筹划；2利用减税筹划；3利用税率差异筹划；4分劈技术；5利用税收扣除筹划；6利用税收抵免筹划；7利用退税筹划。37：B 项，弱式有效市场假说指当前证券价格已经充分反映了全部能从市场交易数据中获得的信息，这些信息包括过去的价格、成交量、未平仓合约等，半强式有效市场假说指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。E 项，强式有效市场假说指所有的信息都反映在股票价格中，这些信息不仅包括公开信息，还包括各种私人信息，即内幕消息。38：客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的家庭

36、收入、支出、结余、资产、负债、净资产等项目的信息 39：A 项，传承的对象不仅包括财产权，而且还包括股权、管理权，等等；C 项，一般而言，财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。40：资产配置包括以下具体步骤：明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别，如债券、股票、不动产、其他等；利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数，确定风险资产组合的有效边界；结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合；根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合。41：根据承保的责任范围不同可以将责任保险区分为公众责任保险、产品责任保险、雇主责

37、任保险、职业责任保险和宠物犬主责任险。42：信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方第19页 的品质、能力、资本、抵押品和条件，以更全面地考察信用期的制定。43：企业经营理念经过了如下发展阶段：产值中心论；销售中心论；利润中心论；客户中心论。44：风险，简单来说就是损失发生的不确定性；这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。一般人们通常把风险理解成自然灾害和意外事故。风险的后果是灾难性的，风险是不以人的意志为转移的客观存在。45：D 项，作为金融机构的代表，除了行动迅速外，不应马上向客户解释、说明问题或试图说服客户，

38、那样容易给客户留下理财师在推卸责任的印象；而是应该对客户的处境和反应表示理解，安抚客户和尽力让客户放心，问题会尽快得到解决。46：理财规划服务是指理财师运用系统的方法和工具，在明确客户理财目标的基础上，分析客户需求、提出具体解决方案的过程。47：C 项，印花税定额税率：适用定额税率 5 元的为“权利、许可证照”和“营业账簿”税目中的其他账簿。48：保险的基本原理有：大数法则，指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率；风险分散原则，即不要把鸡蛋放在同一个篮子里；风险选择原则，指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并作

39、出承保或拒保或者有条件承保的选择。49：B 项，发生遗嘱继承的法律事实构成包括两个方面，即被继承人的死亡和被继承人生前立有合法有效的遗嘱；D 项，遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。50：保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上，具体构成需满足三个要件：可保利益必须是合法利益；可保利益必须是有经济价值的利益；可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益，这样保险人才能根据保险利益的大小来确定保费和履行赔偿给付义务。相关解析：51：客户的风险属

40、性分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。52：理财规划书的外表装订是给客户的第一印象，自然很重要，细微之处反映出的是理财师及其所代表的金融机构的服务水平、服务态度和专业性。理财规划书的装订不需奢华，但至少是专业、整洁的；做到“十无”：无脏、无折角、无多页、无缺页、无颠倒、无混第20页 装、无漏钉、无重钉、无毛茬、无缺损。53：合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议 54：投资规划，是指在了解、分析客户需求和情况的基础上，制订资产配置和投资组合方案，实现其投资目标的过程。投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。也就是说，投资与投资规划

41、的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益、收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。55：在理财规划书上对其原理的介绍无须太过专业，也无须展示其制作过程，因为客户在接受服务的时候，是全程参与的，理财师也曾运用全生涯模拟仿真和客户一起做过敏感性分析，所以，客户对其的运用是略知一二的。在理财规划书上，理财师只需对全生涯模拟仿真进行一个简介即可。56：风险溢价是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。57：增额红利分配方式特别适合对当期现金需求小、希望保障逐年提高的客户。58：与一般税务规划相似，个人所得税税务规划就是纳税个人在法律法规允许的范围内，通过对其经营活动或投资理财等涉税事项做出事先筹划安排，以达到少缴税或延迟缴纳目标、实现整体税后经济利益最大化的活动。59：客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算。60：对大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入来源。相关解析：