2020年最新整理理财规划师考试突破试题及答案汇总3276.pdf

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1、 2020 年最新整理理财规划师考试突破试题及答案汇总 1、对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。(A)10%(B)20%(C)5%(D)15%2、购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。(A)0.03 (B)0.04 (C)0.05 (D)0.01 3、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照()征收率减半征收增值税。(A)5%(B)6%(C)4%(D)3%4、2008 年 1 月 1 日实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为()。(A)15%

2、(B)25%(C)33%(D)20%5、下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是()。(A)人的出生 (B)人的死亡 (C)时间的经过 (D)签订合同 6、下列各项物权中，不属于他物权的是()。(A)典权 (B)所有权 (C)抵押权 (D)质权 7、根据合同法的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。(A)1 (B)2 (C)3 (D)4 8、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为()(A)1 年 (B)3 个月 (C)6 个月 (D)2 年 9、甲与乙订立合

3、同，规定甲应于 2007 年 8 月 1 日交货，乙应于同年 8 月 7 日付款，7 月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于 8 月 1 日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：()。(A)甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保 (B)甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保 (C)甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物 (D)甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任 10、一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在()日内向上级人民法院提起上诉。(A)7 (B)10 (C)1

4、5 (D)30 参考答案：1-5 BCCBD 6-10 BDAAC 1、债券期限越长，其收益率越高。这种曲线形状是()收益率曲线类型。A.正常的 B.相反的 C.水平的 D.拱形的 2、证券组合是指个人或机构投资者所持有的各种()。A.股权证券的总称 B.流通证券的总称 C.有价证券的总称 D.上市证券的总称 3、能够用来判断公司生命周期所处阶段的指标是()。A.股东权益周转率 B.主营业务收入增长率 C.总资产周转率 D.存货周转率 4、以下哪一点不是税收具有的特征?()A.强制性 B.无偿性 C.灵活性 D.固定性 5、使用货币按照某种利率进行投资的机会是有价值的。这句话是说明下面的哪一种

5、情况?()。A.货币的时间价值 B.货币的未来值 C.货币现值 D.都不是 6、一般地说，在投资决策过程中，投资者应选择()型的行业进行投资。A.增长 B.周期 C.防御 D.初创 7、一般来说，免税债券的到期收益率比类似的应纳税债券的到期收益率()。A.高 B.低 C.一样 D.都不是 8、反映证券组合期望收益水平和多个因素风险水平之间均衡关系的模型是()。A.多因素模型 B.特征线模型 C.资本资产定价模型 D.套利定价模型 9、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济变动处于()阶段。A.繁荣 B.衰退 C.萧条 D.复苏 10、反映公司在某一特定时点

6、财务状况的静态报告是()。A.资产负债表 B.损益表 C.利润及利润分配表 D.现金流量表 【答案】1.D 2.C 3.B 4.C 5.A 6.A 7.B 8.A 9.A 10.A 1.影响商品需求的因素包括(ABCDE)。(A)收入水平 (B)相关商品的价格 (C)对该商品价格变动的预期 (D)消费者偏好的变化 (E)消费者数量 2.中央银行运用货币政策调节经济行为中采用的传统的三大货币政策工具是(BCD)(A)消费者信用控制 (B)法定存款准备金率 (C)公开市场业务 (D)再贴现率 (E)优惠利率 3.李先生采用等额本息贷款的方式购买了一辆汽车，共向银行贷款 20 万，期限 5 年，年利

7、率 5%。以下选项正确的是(BDE)。(A)李先生每年应还款 5 万元 (B)李先生每年应偿还借款 4.62 万元 (C)李先生每年应偿还本金 4 万元 (D)李先生第一年应偿还本金 3.62 万元 (E)李先生第一年偿还利息 1 万元 4.将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有(AD)。(A)境内有无住所 (B)境内工作时间 (C)取得收入的工作地 (D)境内居住时间 (E)境外工作时间 5.一份合法有效的遗嘱，必须具备的条件有：ABCD (A)遗嘱人立遗嘱时必须具备遗嘱能力 (B)遗嘱必须是遗嘱人的真是(真实)意思表示 (C)遗嘱内容必须合法 (D)遗

8、嘱必须符合法定形式 (E)遗嘱继承人必须是遗嘱人的子女 1.税法规定免征城镇土地使用税的包括()。A.个人所有的居住房屋 B.个人所有的院落用地 C.免税单位职工家属的宿舍用地 D.集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地 E.个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地 【答案】ABCDE【考点】税收优惠政策 2.下列车船免征车船使用税()。A.国家机关、人民主团休、军队自用的车船 B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的车船 C.载重量不超过 1 吨的渔船 D.专供上下客货及存货用的浮桥用船 E.各种消防车船、洒水车、囚车、警车、防疫车、救护车船、垃圾车船、港作车船、工程船 【答案】AB

9、CDE 3.个人所得税的征税范围主要包括()A.在中国境内的公司企业、事业单位、机关、社会团体、部队、学校等单位或经济组织中任职、受雇而取得的工资薪金所得 B.在中国境内提供各种劳务而取得的劳务报酬所得 C.在中国境内从事生产、经营活动而取得的所得 D.个人出租的财产，被承租人在中国境内使用而取得的财产租赁所得 E.转让中国境内的房屋、建筑物、土地使用权，以及在中国境内转让其他财产而取得的财产转让所得 【答案】ABCDE【考点】个人所得税的征税范围 4.免征房产税的有()。A.国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房 B.事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税 2 年 C

10、.宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税 D.个人所有营业用的房产免征房产税 E。由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税、【答案】ACE【考点】免征房产税的 5 条政策 5.关税的纳税义务人包括()。A.进口货物的收货人 B.出口货物的发货人 C.进出境物品的所有人 D.推定为进出境物品所有人的人 E.进口货物的发货人 【答案】ABCD【考点】关税的纳税义务人 6.纳税义务人的权利主要有以下几种()。A.多缴税款申请退还权 B.延期纳税权 C.依法申请减免税权 D.申请复议权 E.提起诉讼权 【答案】ABCDE【考点】纳税义务人的权利 7.目前，我国采用定

11、额税率的税种主要包括以下几种()。A.资源税 B.城镇土地使用税 C.车船使用税 D.个人所得税 E.消费税 【答案】ABC【考点】定额税率的税种 8.从世界各国看，所得税类主要包括()几种。A.企业所得税 B.个人所得税 C.社会保险税 D.城市维护建设税 E.车船使用税 【答案】ABC【考点】所得税的税种 9.暂免征收个人所得税的所得有()。A.外籍个人以非现金的形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补帖、搬迁费、洗衣费 B.外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴 C.外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审核批准为合理的部分 D.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利

12、所得 E.个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金 【答案】ABCDE【考点】暂免征收个人所得税的 10 项规定 10.准予扣除项目是指按照企业所得税法的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入的有关的()。A.成本 B.费用 C.税金 D.损失 E.罚款 【答案】ABCD【考点】公司所得税 1.刘波刚买入的某股票，价格为 40 元，它最近 12 个月的收益是每股 4 元，其中有 2 元已经作为股利被支付给股东，如果预期盈利增长率为每年 8%，必要回报率为 12%，那么该股票合理的市盈率(非实际市盈率)为()倍。(A)10.00(B)12.50 (C)13.5

13、0(D)50.00 2.理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测，由于经常性收入项目多半有其固定的预期基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，()不是理财规划师需要关注的比率。(A)通货膨胀率(B)投资收益率 (C)存款准备金率(D)税率 3.某客户购买了美股股指期货产品，理财规划师提醒其注意风险，在股指期货本身具有的风险中，()不是其一般风险因素。(A)信用风险(B)操作风险 (C)标的物风险(D)流动性风险 4.某客户投资的指数型基金，通过指数化投资和积极投资的有机结合，为求基金收益率超越证券市场指数增长率，谋求基金资产的长期增值，该指数基金是()基金。(

14、A)被动指数基金(B)优化指数型 (C)ETF 指数(D)LOF 指数 5.小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是()。(A)两头在外(B)两头在内 (C)在发行国募集，到国外投资(D 在国外募集，到发行国投资 6.关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有()。(A)劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计算个人所得税 (B)劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次所得 (C)同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税 (D)财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税 7.张岩持有某上市公司的股票 20000 股，

15、该上市公司2007 年度的利润方案为每 10 股送 3 股，并于 2008 年 6 月份实施，该股票的面值为每股 1 元。上市公司应扣缴张岩的个人所得税()元。(A)200(B)600 (C)800(D)1000 8.关于个人独资企业和合伙企业个人所得税征收的表述正确的是()。(A)个人独资企业和合伙企业的投资者的工资按“工资、薪金所得”征收 (B)个人独资企业和合伙企业的投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用难以划分的，由主管税务机关确定分摊比例，据此计算确定的属于生产经营过程中发生的费用，准予扣除 (C)个人独资企业和合伙企业的投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损可以

16、跨企业弥补 (D 实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补 9.火车出轨，飞机失事等事故发生，首先让人们想到保险，保险虽然在我们国家发展的时间不长，但是其功能日益重要，下列说法不正确的是()。(A)保险是一种经济行为(B)保险是一种风险控制的行为 (C)保险是一种金融行为(D)保险是一种分摊损失的行为 10.董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过()次。(A)2(B)3 (C)4(D)5 1.保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说

17、衡 量一个人或家庭的财务安全包括以下内容()。(A)是否有稳定、充足的收入 (B)个人是否有发展的潜力 (C)是否有充足的现金准备 (D)是否有适当的住房 (E)是否购买了适当的财产和人身保险 2.关于新企业所得税法，说法正确的是()。(A)内外资企业税率统一 (B)税制的改革减轻了很多民族企业税负 (C)税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基 (D)新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率 (E)新法的实施使银行有效税率上升 3.2007 年 1 月 1 日新的企业会计准则实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于新准则说法正确的是()。(A)新准则加大了对关联交易的披露 (B)新准则扩

18、大了合并报表范围 (C)新准则与国际财务报告体系趋同 (D)取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”(E)新准则规定，计提的资产减值可以转回 4.我国宏观经济管理的主要目标包括()。(A)增加就业 (B)实现“四大平衡”(C)稳定物价 (D)保持国际收支平衡 (E)实现“五个统筹”5.GDP 的计算方法通常有以下方法()。(A)生产法 (B)收入法 (C)成本法 (D)市场价值法 (E)支出法 6.产业结构的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。(A)支柱产业 (B)主导产业 (C)瓶颈产业 (D)朝阳产业 (E)上游产业 7.财政

19、政策手段包括()。(A)支出政策 (B)国债 (C)利率 (D)税收 (E)直接信用控制 8.民间信用的特点是()。(A)灵活 (B)规范 (C)风险大 (D)利率低 (E)易发生违约纠纷 9.中央银行增加基础货币的途径有()。(A)增加现金发行 (B)增加现金回笼 (C)调低法定存款准备金率 (D)向商业银行提供贷款 (E)减少外汇储备 10.张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是()。(A)邻居家 15 岁的儿子 (B)居民委员会的张大妈 (C)作律师的儿子 (D)和儿子一起开办律师事务所的合伙人 (E)张某门前的修车师傅 1.ABCDE 2.ABCD 3.ABC 4

20、.ACD 5.ABE 6.ABC 7.ABD 8.ACD 9.ACD 10.BE 1、目前，我国人民币实施的汇率制度是()。(A)固定汇率制 (B)弹性汇率制 (C)有管理浮动汇率制 (D)盯住汇率制 2、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、()和依法缴纳税款等。(A)接受财务处理 (B)接受财务检查 (C)进行资产清理 (D)接受税务检查 3、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。(A)增加 (B)减少 (C)改变 (D

21、)不变 4、超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。即将计税依据(如所得税的应纳税所得额)分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税 率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。(A)全部 (B)不同部分 (C)同一部分 (D)相同部分 5、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。(A)一个月 (B)二个月 (C)三个月 (D)每个月 6、稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为()稿酬所得计征个人所得

22、税。(A)同次 (B)另一次 (C)一个月内 (D)其他 7、某公司职员王小姐于 2008 年 4 月领取工资 8000 元，依据新的个税起征点 2000 元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为()。(A)825 元 (B)905 元 (C)800 元 (D)1005 元 8、2008 年 1 月 1 日实施的新企业所得税法规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。(A)15%(B)25%(C)33%(D)20%9、营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。(A)转让无形资产 (B)转让财产 (C)转让动产

23、(D)转让资产 10、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按()的税率征收营业税。(A)3%(B)4%(C)5%(D)10%参考答案：1-5 CDABA 6-10 BAAAA 1、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是()(A)减少税收，减少政府支出 (B)减少税收，增加政府支出 (C)增加税收，减少政府支出 (D)增加税收，增加政府支出 2、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()(A)产量增加，利率变动不确定 (B)产量减少，利率下降 (C)产量减少，利率上升 (D)产量增加，利率下降 3、经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为 8年到 10

24、 年，此周期通常又被称做()(A)康德拉耶夫周期 (B)朱格拉周期 (C)基钦周期 (D)不能确定 4、在以下几种货币政策工具中，重要的是()(A)公开市场操作 (B)调整再贴现率 (C)变动法定存款准备金率 (D)道义劝告 5、货币的本质是()(A)固定的充当一般等价物的特殊商品 (B)流通手段 (C)偶尔媒介商品交换 (D)支付手段 6、利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行的信用不足，这种信用形式是()(A)民间信用 (B)消费信用 (C)国家信用 (D)商业信用 7、既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根本保证的是()(A)现金资产 (B)贷款

25、(C)贴现 (D)证券投资 8、信用基本的特征是()(A)收益性 (B)偿还性 (C)安全性 (D)流动性 9、商业信用典型的做法是()(A)商品批发 (B)商品零售 (C)商品代销 (D)商品赊销 10、由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有一定约束力的利率是()(A)市场利率 (B)优惠利率 (C)公定利率 (D)基准利率 参考答案：1-5 BABAA 6-10 AABDC 1、对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。(A)10%(B)20%(C)5%(D)15%2、购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为

26、借款金额，税率为()。(A)0.03 (B)0.04 (C)0.05 (D)0.01 3、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照()征收率减半征收增值税。(A)5%(B)6%(C)4%(D)3%4、2008 年 1 月 1 日实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为()。(A)15%(B)25%(C)33%(D)20%5、下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是()。(A)人的出生 (B)人的死亡 (C)时间的经过 (D)签订合同 6、下列各项物权中，不属于他物权的是()。(A)典权 (B)所有权 (C)抵押权 (D)质权 7、根

27、据合同法的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。(A)1 (B)2 (C)3 (D)4 8、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为()(A)1 年 (B)3 个月 (C)6 个月 (D)2 年 9、甲与乙订立合同，规定甲应于 2007 年 8 月 1 日交货，乙应于同年 8 月 7 日付款，7 月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于 8 月 1 日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：()。(A)甲

28、有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保 (B)甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保 (C)甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物 (D)甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任 10、一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在()日内向上级人民法院提起上诉。(A)7 (B)10 (C)15 (D)30 参考答案：1-5 BCCBD 6-10 BDAAC 1.理财规划各部分规划中能体现保持家庭财务流动性的是(a)。A.消费支出规划 B.现金规划 C.风险管理与保险规划 D.投资规划 2.对于时下社会上流行的“月光族”来说，需要进行的是 (d)。A.消费支出

29、规划 B.现金规划 C.风险管理与保险规划 D.投资规划 3.理财规划师职业操守的核心原则是(a)。A.个人诚信 B.具有合作精神 C.客观公正 D.严守秘密 24.要求理财规划师在提供专业服务时，工作要及时、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度，这是指理财规划师在工作中要遵循(b)原则。A.客观公正原则 B.勤勉谨慎原则 C.专业尽责原则 D.正直诚信原则 5.下列违反客观公正原则的是(c)。A.理财规划师以自己的专业知识进行判断 B.理财规划过程中不带感情色彩 C.因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒 D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方

30、进行披露 6.下列不属于谨慎原则的是(d)。A.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨 B.忠于职守 C.在合法的前提下限度地维护客户的利益 D.提供的投资方案要保守 7.在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担(a)。A.刑事法律责任 B.行政法律责任 C.民事法律责任 D.行业自律机构的制裁 8.执业理财规划师违反职业道德，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为(a)。A.暂停执业或罚款 B.警告 C.吊销执照 D.追究刑事责任 9.非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括(d)。A.取消其理财规划师资格 B

31、.终生不得执业 C.不得再次参加理财规划师职业资格考试 D.罚款 10.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担(b)。A.侵权责任 B.违约责任 C.刑事法律责任 D.停业整顿 1.衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳定、充足的收入，个人是否有发展的潜力，是否有适当的住房外，还包括(abcde)。A.是否享受社会保障 B.是否有适当、收益稳定的投资 C.是否有充足的现金准备 D.是否有额外的养老保障计划 E.是否购买了适当的财产和人身保险 2.一般来说，家庭建立现金储备主要包括(abc)。A.日常生活储备 B.意外现金储备 C.家族支援现金储备

32、D.追加投资储备 E.投机性储备 3.理财规划的程序除制定理财计划外还包括(abcde)。A建立客户关系 B.收集客户信息 C.分析客户财务状况 D.实施理财计划 E.持续理财服务 4.单身期的理财目标是(abcde)。A.租赁房屋 B.满足日常支出 C.偿还教育贷款 D.储蓄并小额投资积累经验 E.储蓄 5.家庭与事业形成期的理财目标有(abcde)。A.购买房屋、家具 B.增加收入、子女智力开发及营养费 C.建立应急基金 D.购买保险 E.建立退休基金 6.理财规划中需防范的个人风险包括(abcde)。A.过早死亡 B.丧失劳动能力 c.支付大额医疗护理费用和托管护理费用 D.财产和责任损

33、失 E.失业 7理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率、负债收入比率以及(abcde)等。A.结余比率 B.投资与净资产比率 C.清偿比率 D.即付比率 E.流动性比率 8理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正值诚信原则的说法正确的有(abc)。A正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益 B正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂 C.正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲 D正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性.不带感情色彩 E.即使理财规划师并非由于主观故意

34、而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背 9.按照新 标准 的规定，理财规划师考试级别分为：(abc)。A.理财规划师国家职业资格三级 B.理财规划师国家职业资格二级 C.理财规划师国家职业资格一级 D.助理理财规划师 E.高级理财规划师 10.以下属于理财规划组成部分的有(abcde)。A.现金规划 B.投资规划 C.风险管理和保险规划 D.教育规划 E.消费支出规划 1.理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括(d)。A.客户家庭资产负债表分析 B.客户家庭现金流量表分析 C.财务比率分析 D.客户婚姻、子女状况 2.持续理财服务不

35、包括(d)。A.定期对理财方案进行评估 B.不定期的信息服务 C.不定期的方案调整 D.定期到客户单位做收入调查 3.青年家庭的理财核心策略应为(a)。A.进攻型 B.攻守兼备型 C.保守型 D.中度保守型 4.客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列(c)项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。A.现金规划 B.风险管理与保险规划 C.投资规划 D.财产分配与传承规划 5.以下哪项属于客户的财务信息?(b)A.客户子女情况 B.客户收入状况 C.客户理财目标 D.客户理财需求 6.日常生活覆盖储备主要是为了(a)。A.应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他

36、原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活 B.应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大的事故对家庭短期的冲击 C.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备 D.保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等 7.基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是(d)。A.青年家庭 B.中年家庭 C.老年家庭 D.壮年家庭 8.下列关于理财规划步骤正确的是(a)。A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实

37、施理财计划、持续理财服务 C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务 D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 9.按照新理财规划师国家职业标准的规定，参加理财规划师考试必须要参加由相关机构认可的培训机构主办的一定期限的职业培训。理财规划师(国家职业资格二级)职业培训时间应不少于(c)标准学时。A.100 B.110 C.120 D.130 10.按照新理财规划师国家职业标准的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括(b)。A.正直诚信原则 B.方案确保客户获利原则 C.勤勉谨慎原则 D.团队合作

38、原则 C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出 D.是否有稳定、充足的收入 3.在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的(c)。A.平行 B.下方 C.上方 D.右方 4.若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了(d)。A.基本收益 B.财务独立 C.额外收入 D.财务自由 5.单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作(b)。A.日常生活储备 B.意外现金储备 C.家族支援现金储备 D.追加投资储备 6.以下不属于个人财务安全衡量标准的是(d)。A.是否

39、有稳定充足收入 B.是否购买适当保险 C.是否享受社会保障 D.是否有遗嘱准备 7.以下属于客户非财务信息的是(c)。A.社会保障情况 B.风险管理信息 C.投资偏好 D.工资、薪金 8.单身期的理财优先顺序是(a)。A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划 B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划 C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划 D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划 9.家庭与事业形成期的理财优先顺序是(a)。A.应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划 B.保险规划、现金规划;应急款规划、房产规划;大额消费规划、税

40、务规划;子女教育规划 C.大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;子女教育规划 D.子女教育规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划 10.退休期的理财优先顺序为(a)。A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划 B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划 C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划 D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划 1.理财规划的终目标是要达到(d)。A.财务独立 B.财务安全 C.财务自主 D.财务自由 2.财务自由主要体现在(c)。A.是否有适当、收益

41、稳定的投资 B.是否有充足的现金准备 C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出 D.是否有稳定、充足的收入 3.在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的(c)。A.平行 B.下方 C.上方 D.右方 4.若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了(d)。A.基本收益 B.财务独立 C.额外收入 D.财务自由 5.单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作(b)。A.日常生活储备 B.意外现金储备 C.家族支援现金储备 D.追加投资储备 6.以下不属于个人财务

42、安全衡量标准的是(d)。A.是否有稳定充足收入 B.是否购买适当保险 C.是否享受社会保障 D.是否有遗嘱准备 7.以下属于客户非财务信息的是(c)。A.社会保障情况 B.风险管理信息 C.投资偏好 D.工资、薪金 8.单身期的理财优先顺序是(a)。A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划 B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划 C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划 D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划 9.家庭与事业形成期的理财优先顺序是(a)。A.应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划 B.保险规划、现金规划;应急款

43、规划、房产规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划 C.大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;子女教育规划 D.子女教育规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划 10.退休期的理财优先顺序为(a)。A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划 B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划 C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划 D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划 1.保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容()。(A)是否

44、有稳定、充足的收入 (B)个人是否有发展的潜力 (C)是否有充足的现金准备 (D)是否有适当的住房 (E)是否购买了适当的财产和人身保险 2.关于新企业所得税法，说法正确的是()。(A)内外资企业税率统一 (B)税制的改革减轻了很多民族企业税负 (C)税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基 (D)新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率 (E)新法的实施使银行有效税率上升 3.2007 年 1 月 1 日新的企业会计准则实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于新准则说法正确的是()。(A)新准则加大了对关联交易的披露 (B)新准则扩大了合并报表范围 (C)新准则与国际财务报告体系趋同 (

45、D)取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”(E)新准则规定，计提的资产减值可以转回 4.我国宏观经济管理的主要目标包括()。(A)增加就业 (B)实现“四大平衡”(C)稳定物价 (D)保持国际收支平衡 (E)实现“五个统筹”5.GDP 的计算方法通常有以下方法()。(A)生产法 (B)收入法 (C)成本法 (D)市场价值法 (E)支出法 6.产业结构的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。(A)支柱产业 (B)主导产业 (C)瓶颈产业 (D)朝阳产业 (E)上游产业 7.财政政策手段包括()。(A)支出政策 (B)国债 (C)利率

46、 (D)税收 (E)直接信用控制 8.民间信用的特点是()。(A)灵活 (B)规范 (C)风险大 (D)利率低 (E)易发生违约纠纷 9.中央银行增加基础货币的途径有()。(A)增加现金发行 (B)增加现金回笼 (C)调低法定存款准备金率 (D)向商业银行提供贷款 (E)减少外汇储备 10.张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是()。(A)邻居家 15 岁的儿子 (B)居民委员会的张大妈 (C)作律师的儿子 (D)和儿子一起开办律师事务所的合伙人 (E)张某门前的修车师傅 参考答案：1.ABCDE 2.ABCD 3.ABC 4.ACD 5.ABE 6.ABC 7.ABD

47、8.ACD 9.ACD 10.BE 一、单项选择题 1.按照账户的经济内容分类，“原材料”账户属于()。A.流动资产账户 B.非流动资产账户 C.盘存账户 D.成本计算账户 2.按照账户的用途和结构分类，“固定资产”账户属于()。A.资产类账户 B.成本类账户 C.盘存类账户 D.资本和资本增值账户 3.“预收账款”账户按经济内容分类，应属于()。A.资产类账户 B.结算类账户 C.负债类账户 D.盘存账户 4.当调整账户余额与被调整账户的余额在不同方向时，应属于()。A.附加账户 B.备抵账户 C.备抵附加账户 D.资产备抵账户 5.在下列所有者权益类账户中，反映所有者原始投资的账户是()。

48、A.“本年利润”B.“实收资本”C.“盈余公积”D.“利润分配 ”【参考答案】1.A 2.C 3.C 4.B 5.B 二、多项选择题 1.按照账户的经济内容分类，下列账户中属于资产类账户的有()。A.“应收账款”B.“实收资本”C.“财务费用”D.“固定资产”E.“本年利润”2.按照账户的用途和结构分类，下列账户中属于收入类账户的有()。A.“主营业务收入”B.“本年利润”C.“投资收益”D.“其他业务收入”E.“盈余公积”3.按照账户的用途和结构分类，下列账户中属于调整账户的有()。A.“制造费用”B.“管理费用”C.“累计折旧”D.“坏账准备”E.“利润分配”4.下列账户中()属于债务结算

49、类账户。A.“应收账款”B.“应付账款”C.“预收账款”D.“预付账款”E.“应付票据”5.下列账户期末转入“本年利润”账户后无余额的是()账户。A.“制造费用”B.“财务费用”C.“管理费用”D.“销售费用”E.“其他业务收入”【参考答案】1.AD 2.ACD 3.CDE 4.BCE 5.BCDE 三、判断题 1.()按账户的用途和结构分类，“本年利润”和“利润分配”账户都属于财务成果类账户。2.()按账户的用途和结构分类，“应付账款”账户属于盘存类账户。3.()“生产成本”账户既是成本计算类账户，又是集合分配账户。4.()待处理账户的特点是：在最终结果处理争议未决前，账户有期末余额;在全部处理后，账户无余额。5.()“本年利润”账户年末必须把余额转入“利润分配-未分配利润”账户，结转后无余额。6.()调整账户与被调整账户所反映的经济内容不同，但两者余额的方向可能相同，也可能相反;相同时相加，相反时相减。7.()所有者权益账户的特点是应该按照企业的投资者分别设置明细账户，以便反映各投资者对企业实际拥有的所有者权益的数额，该账户既能提供价值指标，又能提供实物量指标。8.()所有盘存账户均可以提供实物和货币两种指标。【参考答案】1.2.3.4.5.6.7.8.