财务借支与费用报销管理办法33324.pdf

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1、 财务借支与费用报销管理办法 第一章 总则 第一条 为加强公司内部管理，规范公司财务借支与报销行为，提高工作效率，合理控制费用支出，特制定本规定。第二条 本制度结合国家相关财经法规与公司实际情况，明确借支流程、费用报销的规范、要求与流程。第二章 财务借支 第一条 借支流程 借款人按规定填写借款单据，注明借款时间，借款事由，借款金额，支付方式等，按借款审批流程审批后到财务部领款。借支审核审批流程参照本公司审批审批程序。第二条 借支规定（一）出差借款：出差人员按差旅费的相关规定，预估借款金额，按借款审批流程审批后到财务部领款，并于出差返回后一周内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费，备用

2、金等，借款人员应及时报账，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支，且每年 12 月 25 日前必须结清。（三）原则上“前帐未清，后帐不借”。借款人在结清前项备用金之前，不能再次借支备用金。备用金未结清的借款人，报销时优先冲还备用金，直至结清。（四）为降低风险，金额在 5000 元以上的一般应通过网上银行转账的方式领取，同时单次单笔备用金借支不得超过 10 万元。第六条 销账规定（一）借款销账时应以借款申请单为依据，“谁借款，谁归还”。（二）在借款事项完毕后七个工作日内必须归还，在限定期限内仍不冲账或归还的，由财务部从借款人当月工资中全额扣还，不足部分从借款人部门负责人当月工资中全额扣还，直到结

3、清为止。第三章 费用报销 第一条 费用范围包括工资及福利、社会保险、住房公积金、差旅费、交通通信费、招待费、车辆使用费、会议费、公司活动经费、办公用品开支、设备维修及零星杂支等。第二条 费用报销的财务原则规定（一）签字审核审批流程：参照本公司授权文件执行。（二）签字审核责任划分：经办部门负责人，对费用发生的真实性、合理性负责，对发生的费用是否在预算范围内，有额度标准的是否在限定额度内负责；财务部负责人对是否在预算总额内，是否在限额报销的累计总额内进行复核，并对报销票据的合法性审核负责。第三条 办公费报销的具体规定 部门日常购置办公用品、书报资料费、邮寄费、其他办公费以及部门组织的各种专业会议所

4、发生的费用等由各部门主要负责人在年度费用预算包干范围内审核并控制使用。办公用品、低耗品（物料消耗）报销应附办公用品验收清单及领用清单；会议费报销应附会议通知、会议签到表，若在酒店召开的会议，还需附酒店明细等；打印费报销均需附打印清单；第四条 差旅费报销的具体规定 差旅费开支范围包括：因洽谈业务、参加会议和培训及工作调动而发生的城市间交通费、住宿费、误餐费、市内交通费。员工因公出差发生的国内出差交通工具及住宿标准详见下列表格：国内出差交通工具标准明细表 职务 交通工具 飞机 火车 轮船 长途汽车 公司董事长、总经理 商务舱 软卧、高铁一等座 二等舱 按实报销 公司副职职级 普通舱 软卧、高铁一等

5、座 二等舱 公司总助职级 普通舱 硬卧、高铁一等座 三等舱 公司部门经理职级 普通舱 硬卧、高铁一等座 公司部门副经理职级-硬卧、高铁二等座 其他-硬卧、高铁二等座 住宿标准明细表 单位：元 职务 住宿费/人天 一般城市 省会/特区/直辖市 公司董事长、总经理 500 600 公司副职职级 450 550 公司总助职级 400 500 公司部门经理职级 400 500 公司部门副经理职级 350 400 其他 250 300 超标准乘坐交通工具或住宿，单笔业务招待费超过规定金额的需附事前审批；市内交通费报销应附明细单；住宿费报销应附酒店住宿清单。车辆使用费：公司车辆维修保养应在指定维修点完成，

6、报销时应附报销发票、费用清单及维修审批单，非突发情况一律采用银行转账方式结算。公司车辆加油非特殊情况，应一律使用充值卡；充值卡由办公室统一办理，实行一车一卡，卡号车号对应使用；预充值采取银行账转方式结算，凭票报销；报下次充值额前，应将上次充值的全部消费明细打出，附在请款单后，方能办理借支，完成审批流程后转款。确因特殊情况，以加油票报销的，应说明原因。第五条 业务招待费报销的具体规定 业务招待费是为了满足对外经营管理的需要以及对外承揽工程项目或生产任务而发生的招待费用。其范围包括业务往来招待餐费、业务交际活动费等。公司单笔业务招待费超过本公司规定金额的需附事前审批单。第六条 其他费用报销的具体规定 其他费用包括培训费、工会经费、物业管理费、水电费、绿化费、房屋租赁费等等。培训费报销时需附培训通知、培训签到表和培训通讯稿；物业管理费需附相关合同；水电费需附缴费期间的用水、用电清单（预充值除外）；房屋租赁费需附租赁合同复印件。第四章 报销时间 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，每周一至、周三为接受报销单据时间，周二、周四为报销付款时间。第五章 附则 本办法自 2016 年 6 月 1 日起实施，由财务部负责解释。