2020年天津市《中级个人理财》模拟卷(第956套)17485.pdf

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1、第1页 2020年天津市中级个人理财模拟卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.()是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果。A.客户忠诚 B.客户认同 C.客户满意 D.客户信任 2.客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是()。A.英国 B.美国 C.德国 D

2、.法国 3.下列关于应收账款周转率的说法，不正确的是()。A.应收账款周转率是反映企业获利能力的指标 第2页 B.应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标 C.应收账款周转次数=企业销售收入净额应收账款平均余额 D.应收账款周转次数越多，说明企业应收账款变现能力越强 4.有经验的理财师在理财规划书上，通常第一页会是()。A.一整页的假设 B.一整页的法律声明 C.一整页的摘要 D.致该客户及其家庭的一封信 5.下列关于保证的说法不正确的是()。A.保险保证必须是书面的 B.保险合同中均存在默示保证 C.保险保证必须是保险合同的一部分 D.在没有法律规定特别限制的情况下，保险

3、人可以要求投保人同意投保书中所申明的事实或承诺均被视为保证 6.下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是()。A.已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承 B.继子女只有与继父母形成教育抚养关系，才有权继承其继父母的遗产 C.继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产 D.与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女不可以代位继承 7.弃权通常是指()放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。A.投保人 B.受益人 C.保险人 D.被保险人 8.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是()。第3页 A.风险覆盖评估 B.可行性评估 C.整体性评估 D.单项评估 9.下列不

4、属于全生涯模拟仿真中的模拟环境设置的是()。A.各类假设 B.主要收支的基数 C.可配置投资性资产的额度 D.客户的成长环境 10.理财规划书的最后部分是()。A.执行确认书 B.附录 C.法律声明文件 D.持续理财规划服务协议 11.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是()。A.工资薪金所得 B.劳务报酬所得 C.稿酬所得 D.特许权使用费所得 12.甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托()特性。A.财产的独立性 B.受托人的专业性 C.受托人的独立性 D.制度的复杂性

5、第4页 13.邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在()的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。A.概率论中的大数法则 B.高等数学 C.利息理论和数理统计 D.概率论和利息理论 14.下列关于中小企业主家庭特征说法不正确的是()。A.带有浓厚的企业特征 B.企业建立初期一家人共同打拼 C.步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工 D.家庭重组现象较少 15.以下纳税额计算方式错误的是()A.一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额 B.销项税额=应税销售额X适用税率 C.小规模纳税人应纳税额=计税销售额X征税率 D.消费税组成计税

6、价格=成本X(1+销售利润率)16.从国外看，行为金融学投资策略不包括()。A.价值投资策略 B.反向投资策略 C.动量交易策略 D.正向投策略 17.张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适合的是()。A.有较高风险的股票基金 B.平衡型基金 C.短期存款 第5页 D.教育金的趸交保险 18.精明生意人的资产及投资特征不包括()。A.对私人银行服务及创新产品均有较多的了解 B.较多进行股票和不动产投资 C.大多属于风险厌恶投资者 D.可投资金融资产总量不多 19.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳

7、个人所得税()元。A.4800 B.3390 C.5000 D.5600 20.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是()。A.养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的 B.继子女与继父母间的权利和义务，是基于抚养教育关系的形成而产生的 C.养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母间的权利义务关系即行消除 D.继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务关系而消除 21.()是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。A.原保险 B.再保险 C.共同保险 D.重复保险 22.下列财产不能称为遗产的是()。A

8、.人寿保险赔款 第6页 B.图书 C.房屋 D.公民在宅基地上自种的树木 23.投资性资产比率的参考值是()。A.20 B.40 C.50 D.70 24.下列各项符合保险利益构成要件的是()。A.违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益 B.政治利益 C.根据有效的租赁合同所产生的租金收益 D.刑事责任 25.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_或_，即可看作是达到了人口老龄化。()A.10；7 B.15；8 C.5；5 D.15；10 26.紧急预备金额度通常为家庭月支出的()为宜。A.13倍 B.35倍 C.36倍 D.58倍 27.关于

9、家庭收入支出表，说法错误的是()。第7页 A.通常以月度为单位 B.需有表头 C.金额和占比分别标明单位元，或者万元和百分比 D.体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况 28.忠诚客户的特点不包括()。A.非常满意 B.固定接待人员 C.重复购买 D.介绍别人 29.保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为()。A.双务合同 B.附合合同 C.最大诚信合同 D.实定合同 30.证券市场线(SML)是以_和_为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()A.E(r)；B.E(r)

10、；C.；D.；二、多选题(共 20 题)31.具体而言，制定和实施营销策略包括以下内容()A.制定客户关系营销的总体规划 B.制定营销渠道规划 C.建立分层次营销体系 第8页 D.组织实施客户关系营销 E.总结评价客户关系营销工作 32.代位继承的条件有()A.需有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实 B.被代位人需是被继承人子女及其直系血亲 C.被代位人需具有继承权 D.代位人需为被代位人的晚辈直系血亲 E.代位人需满18岁 33.股东对企业经营管理的风险分析包括()。A.企业财务总监伤残 B.遗属的继承人无法保证企业继续经营 C.所有权变现的可能性差 D.企业可能出现业务发展危机和法

11、律纠纷 E.企业销售经理死亡 34.教育资金的来源除了客户自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外，还包括政府为家庭贫困的学生提供的专门的低息贷款。教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的学生贷款政策主要包括()。A.商业助学贷款 B.国家助学贷款 C.教育金信托 D.出国留学贷款 E.教育储蓄 35.下列属于团体保险的特征的是()。A.用对集体的选择来代替对个别被保险人的选择 B.手续简化 C.保险费率优惠 第9页 D.可以免除体检 E.使用团体保单 36.资产配置包括的具体步骤有()。A.明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别 B.利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及

12、相关系数 C.确定风险资产组合的有效边界 D.结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合 E.根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合 37.()是选择遗嘱作为财富传承方法的局限性。A.监护人道德风险 B.隐私曝光 C.可能面临的遗产税 D.可能导致亲人反目 E.继承人财产管理不当 38.责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的一种保险。下列选项中属于责任保险的是()。A.公众责任保险 B.产品责任保险 C.雇主责任保险 D.职业责任保险 E.宠物犬主责任保险 39.中国人民银行的货币政策目标包括()。A.保持货币币值稳定

13、 B.充分就业 C.促进经济增长 第10页 D.平衡国际收支 E.有效促进金融监督 40.客户关系管理在中国的实践经历了()。A.模仿阶段 B.跟风阶段 C.摸索阶段 D.探索阶段 E.回归创新阶段 41.企业经营中的税收筹划措施包括()。A.首选一般纳税人 B.采取赊销的方式 C.采取订单销售，确认时间以交付货物为准 D.适度负债经营 E.尽量增加成本费用扣除项目 42.就管理而言，从中小企业自身来看，中小企业面临着哪些问题?()A.风险抵抗能力较弱 B.管理水平整体较低 C.资金筹集渠道较窄 D.资金使用规划不足 E.资本规模较大 43.行为金融学针对传统有效市场理论，提出的质疑包括()。

14、A.非理性行为 B.投资者非理性行为并非随机发生 C.由于投资者交易的随机性，能抵消彼此对价格的影响 D.投资者可以理性地评估证券价格 第11页 E.套利会受到一些条件的限制，使之不能发挥预期的作用 44.客户关系维护或营销中，企业拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系，这些营销费用主要用于()方面。A.财务层面 B.生活层面 C.社交层面 D.其他层面的、可以增加银行或其他金融机构和理财师服务附加价值的活动或安排 E.开办相关讲座 45.下列关于印花税的说法，正确的有()。A.印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率 B.印花税的比例税率从0051不等 C.权利、许可证照的

15、定额税率为10元 D.一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请 E.印花税缴纳方式一经选定，一年内不得改变 46.最大诚信原则要求()。A.投保人自愿向对方告知保险标的所有重要事实 B.保险人员对投保人的充分告知 C.对投保人没有特殊要求 D.对保险人员没有特殊要求 E.对投保人要求多一些，对保险人员要求松一些 47.客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的()等项目的信息 A.家庭收入 B.支出 C.结余 D.资产 第12页 E.负债 48.对中小企业而言，在风险规避方面需要考虑的内容包括()。A.为保障人才竞争优势为员工补充养老保险、医疗保险和企业年金等 B.通过使用

16、远期结售汇等金融工具锁定汇率波动风险 C.为降低成本尽量减少保险支出 D.为降低意外灾害，通过事先防范购买财产保险 E.为股东和企业关键人物的风险进行管理 49.货币政策的最终目标包括()。A.稳定物价 B.充分就业 C.促进经济增长 D.抑制通胀 E.平衡国际收支 50.在综合理财规划书的制作过程中，理财师在理财规划书中把所推荐的金融产品和服务进行归纳，然后以书面的形式让客户进行确认()。A.表示对推荐的原因明白无误 B.表示对产品和服务的具体风险明白无误 C.表示对条款、收费明白无误 D.部分接受理财师的推荐 E.愿意接受理财师的推荐 三、判断题(共 10 题)51.速动资产=流动资产/存

17、货。()52.忠诚客户解决了现有客户的维护和新市场的开发。()53.解决资金难题是许多中小企业的最大需求。54.客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算。()第13页 A正确 B错误 55.职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。56.个人所得税税务规划的目标是少缴税或延迟缴纳目标，实现整体税后经济利益最大化的活动。57.对大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入来源。()A正确 B错误 58.教育费用筹集方式以及投资工具的选择成为教育规划的一项重要内容。59.中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，“节流”主要是通过内

18、部管理手段，减少或避免不必要的支出，使企业合理的使用现有资金。()60.在客户完成了借贷活动后，家庭债务管理的重点就变成了存量债务的量化管理。()A正确 B错误 四、简答题(共 2 题)第14页 单选题答案：1：D 2：B 3：A 4：D 5：B 6：D 7：C 8：D 9：D 10：B 11：C 12：A 13：A 14：D 15：D 16：D 17：B 18：C 19：B 20：D 21：B 22：A 23：C 24：C 25：A 26：C 27：A 28：B 29：D 30：B 多选题答案：31：A,B,C,D,E 32：A,B,C,D 33：B,C,D 34：A,B,D 35：A,B,

19、C,D,E 36：A,B,C,D,E 37：A,B,C,D,E 38：A,B,C,D,E 39：A,C 40：B,C,E 41：A,B,C 42：A,B,C,D 43：A,B,E 44：A,C,D 45：A,B,D,E 46：A,B 47：A,B,C,D,E 48：A,B,D 49：A,B,C,E 50：A,B,C,D,E 判断题答案：51：错 52：对 53：对 54：对 55：错 56：对 57：对 58：对 59：对 60：对 简答题答案：相关解析：1：客户信任是指客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果，与客户满意倾向于感性感觉不同，客户信任是客户在理

20、性分析基础上的肯定、认同和信赖。2：客户关系管理起源于 20 世纪初，最早发展的国家是美国，在 1980 年初便有了接触管理，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。3：A 项，应收账款周转率是反映企业资产运营能力的指标。4：有经验的理财师理在理财规划书上，通篇都用第二人称“您”称谓客户，也让客户感到很亲切；同理，拿到理财规划书的时候，客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声明，而是致该客户及其家庭的一封信，告诉客户：理财师及其代表的机构如何荣幸能为他们提供专业的理财规划服务。5：保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实

21、性，可见，保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人。保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义第15页 务的条件，因此，保证是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。保证通常分为明示保证和默示保证。6：D 项，被继承人亲生子女的养子女可代位继承；被继承人养子女的养子女可代位继承；与被根据继承法的有关规定，被继承人的养子女、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承；继承人已形成扶养关系的继子女的养子女也可以代位继承；丧偶儿媳对公、婆、丧偶女婿对岳父、岳母，无论其是否再婚，依据继承法第十二条规定作为第一顺序继承人时，不影响其子女代位继承。7：弃权是保险

22、合同一方当事人放弃他在保险合同中可以主张的某种权利。通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权。弃权和禁止反言针对的都是保险人。8：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。这一工作包括以下三个方面的内容：风险覆盖评估；可行性评估；整体性评估。9：为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。模拟环境的设置包括各类假设、主要收支的基数以及可配置投资性资产的额度。10：理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息。11：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，

23、是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。12：如果设立家庭信托将财富通过信托收益的方式传承给下一代的话，因信托财产的独立性(家庭信托资产不列入委托人的遗产)，就可以合法规避遗产税和赠与税。13：大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。当我们把一个保险标的物看作一次扔硬币，把保险标的数目看作硬币投掷次数，把保险理论损失概率和实际损失概率看作理论出现概率和实际出现概率时，我们就可以很清楚地看出两者的关系 14：大部分中小企业主是白手起家，作为群体来看，企业经营往往占据了他们生活的主要方

24、面，因此家庭特征带有浓厚的企业特征。一般而言，在企业建立初期他们往往是一家人共同打拼。随着企业步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工。与其他家庭一样，中小企业主的家庭重组现象也有不少。15：消费税组成计税价格=(关税完税价格+关税)(1-消费税适用率)16：从国外看，行为金融学投资策略主要有价值投资策略与反向投资策略，动量交易策略等。17：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便和基金定期定额投资等优势。如果子女年幼、投资时间长(如 5 年以上)，在客户风险承受度可以接受的范围内建议多配置股票

25、型或平衡类基金。A 项风险过大不适合教育投资规划；C 项属于短期投资，收益率低，甚至在通胀不断攀升的环境下，常常不能达到保值增值的目的，不符合长期教育投资规划的目第16页 标；D 项，趸交保险需一次性缴清全部保费，适合收入高但不稳定的人，张先生的孩子年幼，此阶段家庭开支应比较大，一次缴清全部保费 18：C 项，精明生意人虽然可投资金融资产总量不多，他们普遍有比较高的风险偏好。19：应纳个人所得税=30000 x(1-20%)x 20%1410=3390 元 20：D 项，继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。21：再保险(也称“分保”)是保险人将其所

26、承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。22：遗产包括以下几项：公民的合法收入，如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产；公民的房屋、储蓄、生活用品；公民的树木、牲畜和家禽，树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木；公民的文物、图书资料；法律允许公民个人所有的生产资料；公民的著作权、专利权中的财产权利，即基于公民的著作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让费和专利使用费等；公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券，复员、转业军人的复员费、转业费，公民的离退休金 23：投资性资产比率=投资性资产总资

27、产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在 50以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。24：保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。保险利益的具体构成需满足三个要件：可保利益必须是合法利益；可保利益必须是有经济价值的利益；可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。25：人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60 岁以上的老年人口或 65 岁以上的老年人口在总人口中的比例超过 10或 7，即可看作是达到了人口老龄化。26：紧急预备金额度通常为家庭月

28、支出的 36 倍为宜。27：收入支出表通常以年度为单位(也可以用季度、月度)。28：一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：非常满意；重复购买；介绍别人。也就是说，客户必须具备上述三个特质才能称为忠诚客户。29：保险合同的特殊性包括：保险合同是有偿合同；保险合同是保障合同；保险合同是有条件的双务合同；保险合同是附合合同；保险合同是射幸合同；保险合同是最大诚信合同。30：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统性风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或

29、资产组合所含的系统性风险的大小。相关解析：第17页 31：具体而言，制定和实施营销策略包括以下内容 1制定客户关系营销的总体规划 2制定营销渠道规划 3建立分层次营销体系 4组织实施客户关系营销 5总结评价客户关系营销工作 32：代位继承的条件：(1)需有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实。(2)被代位人需是被继承人子女及其直系血亲。(3)被代位人需具有继承权。(4)代位人需为被代位人的晚辈直系血亲。33：股东对企业经营管理的风险分析主要包括：遗属的继承人无法保证企业继续经营；所有权变现的可能性差；企业可能出现业务发展危机和法律纠纷。AE 两项属于企业关键人物对企业经营管理的风险分析。

30、34：教育资金的来源除了客户自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外，还包括政府为家庭贫困的学生提供的专门的低息贷款。教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：一是国家助学贷款；二是商业助学贷款；三是出国留学贷款。35：团体保险的投保人是单位团体，保单使用团体保单，保费统一缴纳。因此，保险人给予团体保险一定的灵活性。具体特征包括：用对集体的选择来代替对个别被保险人的选择，这是团体保险最主要的特征；手续简化，一张保单就可以承保数百人、数千人甚至数万人；保险费率优惠，团体保险能减少逆向选择的消极因素，降低保险公司内部的管理费用，所以相对于个险，其费率相对较低；可以

31、免除体检，由于团体中的绝大部分人体质健康，即使有老、弱、病、残，有些也已经退休或离职，所以团体保险基本上可以消除个人的逆向选择倾向，可以免除体检。36：资产配置包括以下具体步骤：明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别，如债券、股票、不动产、其他等；利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数，确定风险资产组合的有效边界；结合无风险资产和风险资产组合，选择第18页 能满足收益目标的最优风险组合；根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合。37：财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。其中，以遗嘱方式安排传承是最常见的方法，但遗嘱具有极大的局

32、限性，比如遗嘱争议带来的亲人反目、财富缩水、隐私曝光，可能面临的遗产税，继承人管理财产不当或挥霍遗产，监护人道德风险等。38：根据承保的责任范围不同可以将责任保险区分为公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险、职业责任保险和宠物犬主责任险。39：货币政策的最终目标，一般有四个：稳定物价、充分就业、促进经济增长和平衡国际收支等。但需指出的是我国的货币政策目标仅仅有保持货币币值稳定和促进经济增长。中国人民银行法第三条规定，中国人民银行的“货币政策目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长”。40：21 世纪初，CRM(客户关系管理)概念在中国开始传播，至今已有十几年。在这十几年中，客户关系管理理

33、论与方法在国内企业经营中的应用经历了三个阶段：跟风阶段(20012004 年)，也可以称为 CRM10 时代；摸索阶段(20042007 年)，也可以称为CRM20 时代；回归创新阶段(2007 年至今)，也可以称为 CRM30 时代。41：D 项属于投融资中的税收筹划措施；E 项属于利润分配中的税收筹划措施。42：一般就管理而言，从中小企业自身来看，面临着以下一些问题：风险抵抗能力较弱、管理水平整体较低、资金筹集渠道较窄、资金使用规划不足。43：传统有效市场理论建立在三个不断弱化的假设条件上：投资者是理性的，也就是说可以理性地评估证券价格；即使投资者是不理性的，但由于他们交易的随机性，能抵消

34、彼此对价格的影响；若部分投资者有相同的不理性行为，市场可以利用“套利”使价格恢复理性。行为金融学针对以上三个假设分别质疑：非理性行为；投资者非理性行为并非随机发生；套利会受到一些条件的限制，使之不能发挥预期的作用。44：企业拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系，这些营销费用主要用于三个方面：财务层面，如奖励客户购买计划，类似于会员积分制，譬如航空公司、银行的贵宾卡客户享受到的积分、返现和其他特殊礼遇；社交层面，如组织一些客户社交、业余兴趣(高尔夫、养生)类活动等；其他层面的、可以增加银行或其他金融机构和理财师服务附加价值的活动或安排，譬如成立客户俱乐部(海尔俱乐部)、长期提供相

35、关资讯的专门刊物等，影响客户的生活习惯和长期依赖关系。45：C 项，印花税定额税率：适用定额税率 5 元的为“权利、许可证照”和“营业账簿”税目中的其他账簿。46：最大诚信原则的内容中，告知(也称“披露”或“陈述”)是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报；保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保人。投保人与保险人的告知也是投保人与保险人应当履行的义务之一。47：客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的家庭收入、

36、支出、结余、资产、负债、净资产等项目的信息 48：中小企业风险规避方面的内容包括：汇率波动风险，很多银行有远期结售汇、期第19页 权、掉期业务，可以让企业锁定汇率成本，既能满足企业的资金需求，又能达到规避风险的目的；财产保险，可以让中小企业在遭受意外灾害时，通过事先防范的措施，减轻企业在意外中所受的损失；补充养老保险、医疗保险及企业年金，随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险和补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件。49：货币政策的最终目标，一般有四个：稳定物价、充分就业、促进经济增长和平衡国际收支等。50：在综合理财规划书的制作过程中，理财师在理财规划书中把所推荐的金融产品和

37、服务进行归纳，然后以书面的形式让客户进行确认：表示对推荐的原因、产品和服务的具体风险、条款、收费等信息明白无误，愿意接受理财师的推荐或者部分接受理财师的推荐。相关解析：51：速动资产=流动资产-存货。52：忠诚客户解决了现有客户的维护和新市场的开发。53：解决资金难题是许多中小企业的最大需求。54：客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算。55：子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。56：与一般税务规划相似，个人所得税税务规划就是纳税个人在法律法规允许的范围内，通过对其经营活动或投资理财等涉税事项做出事先筹划安排，以达到少缴税或延迟缴纳目标、实现整体税后经济利益最大化的活动。57：对大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入来源。58：教育费用筹集方式以及投资工具的选择成为教育规划的一项重要内容 59：中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，“开源”主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流，手段是融资，主要有银行借贷、小贷公司等。“节流”主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出，使企业合理地使用现有资金。主要方式有合理避税和现金管理等。60：在客户完成了借贷活动后，家庭债务管理的重点就变成了存量债务的量化管理。相关解析：