2020年云南省《中级经济法》模拟卷(第142套)17328.pdf

《2020年云南省《中级经济法》模拟卷(第142套)17328.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年云南省《中级经济法》模拟卷(第142套)17328.pdf（20页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、第1页 2020年云南省中级经济法模拟卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.根据保险法律制度的规定，下列有关保险合同的表述中，不正确的是()。A.非格式条款与格式条款不一致的，以非格式条款为准 B.保险凭证记载的时间不同的，以形成时间在后的为准 C.保险凭证存在手写和打印两种方式，以双方签字、盖章的手写

2、部分的内容为准 D.投保单与保险单的内容不一致的，以保险单为准 2.在下列情形中，不能暂停基金估值的是()。A.法定节假日 B.证券交易所暂停营业 C.因不可抗力导致基金管理人和托管人无法准确评估基金资产价值 D.基金公布年报 3.瑞典甲公司是一家生产手机的著名企业，为扩大其手机在中国市场的占有率，该公司与中国乙公司协议在中国的大连成立了一家中外合资经营企业作为在中国的手机生产基地。该企业成立以后，经营状况良好，以下关于该中外合资经营企业的说法不正确的是：第2页 A.该中外合资经营企业的注册资本中，瑞典甲公司的投资比例只有20%，该比例不违反我国相关法律的规定 B.该中外合资经营企业的生产经营

3、计划应当报其主管部门备案 C.该中外合资经营企业成立后，如果瑞典甲公司违约，中方乙公司经与瑞典甲公司协商，报请审查批准机关批准，并向国家工商行政管理主管部门登记，可终止合同，并由瑞典甲公司承担违约责任 D.该中外合资经营企业合营各方发生纠纷，董事会不能协商解决时，应由中国仲裁机构进行调解或仲裁，也可由合营各方协议在其他仲裁机构仲裁 4.不与以前年度已形成的收支挂钩测算政府预算收支指标的方法是()。A.基数法 B.系数法 C.零基预算法 D.综合法 5.下列关于上证红利指数的说法正确的是()。A.由中国证券登记结算公司编制 B.2005年首个交易日发布 C.统计时只计算现金红利 D.反映上海证券

4、市场股票的分红情况 6.下列说法中哪个说法是错误的()。A.证券交易所的会员只能是证券公司 B.经营范围符合规定是证券交易所会员入会的重要条件之一 C.沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性 D.只有交易所的会员才能在交易所中进行交易 7.全国银行间同业拆借中心的证券回购券种不包括()。A.企业债 B.融资券 第3页 C.特种金融债 D.国债 8.同场外交易市场相比，证券交易所()。A.本身并不买卖证券 B.参加交易者可以为会员证券商也可为非会员证券商 C.是证券发行的主要场所 D.交易手续简单方便、价格还可协商 9.用户入住后，物业服务企业最经常、最持久、最基本的工作内容是()。

5、A.公共服务与管理 B.系统协调 C.专项服务与管理 D.经营创收 10.辛注册会计师负责审计G公司2011年度财务报表。在实施本期审计时，如果注意到比较信息可能存在重大错报，注册会计师应当根据实际情况追加必要的审计程序，获取充分、适当的审计证据，以确定是否存在重大错报。本期财务报表中的比较信息出现重大错报的情形不包括()。A.上期财务报表存在重大错报，该财务报表虽经审计，但注册会计师因未发现而未在针对上期财务报表出具的审计报告中对该事项发表保留意见，本期财务报表中的比较信息未作更正 B.上期财务报表存在重大错报，该财务报表未经注册会计师审计，比较信息未作更正 C.上期财务报表不存在重大错报，

6、但比较信息与上期财务报表存在重大不一致，由此导致重大错报 D.上期财务报表不存在重大错报，但在某些特殊情形下，比较信息未按照会计准则和相关会计制度的要求恰当重述 11.根据 中华人民共和国个人所得税法 和有关规定，企业有股票认购权的高级管理人员，在行使股票认购权时的实际购买价(行权价)低于购买日(行权日)公平市场价之间的数额，属于个人所得税“财产转让所得”项目，应计算缴纳个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。()第4页 12.省级以下国家税务局系统负责征收的税种范围不包括()。A.增值税、消费税、对个人储蓄存款利息征收的个人所得税 B.境内外商投资企业和外国企业的增值税、消费税、企业所得税 C.

7、土地增值税、资源税 D.地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税 13.以下关于下岗失业人员小额担保贷款的说法中，不正确的是()。A.贷款未清偿之前，不得对同一借款人发放新的贷款 B.合伙经营项目申请小额担保贷款的，实行项目额度总量控制、贷款单户管理的原则 C.每个申请人均由同一担保机构进行独立的担保，项目总额度为各借款人额度之和，且总额度最高不超过20万元(含20万元)D.合伙经营借款人之间要承担连带责任保证 14.除贷款外，商业银行的资金一般主要用于()。A.结算业务 B.代理业务 C.存款业务 D.资金业务 15.下列关于股份有限公司公积金的表述中，不符合公司法规定的是()。A.法定公积

8、金按照公司税后利润的10提取 B.当法定公积金累计额为公司注册资本的50以上时，可以不再提取 C.资本公积金可用于弥补公司的亏损 D.公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应列为资本公积金 16.根据现行有关部门制度规定，上海证券交易所上市的B股现金红利发放日为()。A.T+2日 B.T+4日 C.T+6日 第5页 D.T+11日 17.甲公司2011年3月25日购入乙公司股票20万股且划分为交易性金融资产核算，支付价款总额为175.52万元，其中包括支付的证券交易印花税0.17万元，支付手续费0.35万元。4月10日，甲公司收到乙公司3月19日宣告派发的2010年度现金股利4

9、万元。2011年6月30日，乙公司股票收盘价为每股6.25元。2011年11月10日，甲公司将乙公司股票全部对外出售，价格为每股9.18元，支付证券交易印花税0.18万元，支付手续费0.36万元。甲公司2011年度对乙公司股票投资应确认的投资收益为()万元。A.7.54 B.11.54 C.12.59 D.12.60 18.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于视同销售货物行为的是()。A.将外购的货物分配给股东 B.将外购的货物用于投资 C.将外购的货物用于集体福利 D.将外购的货物无偿赠送他人 19.某位于经济特区的生产性外商投资企业，2006年成立且当年获利，按当时规定，适用企业所

10、得税税率15%，获利年度起享受两免三减半的优惠政策，假定2008年应纳税所得额为120万元，则2008年应纳企业所得税为()万元。A.13.2 B.15 C.10.8 D.9 20.以下关于会计系统控制的说法错误的是()。A.公司应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任 B.公司应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生 C.基金会计核算不必独立于公司会计核算 第6页 D.公司应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律 21.甲公司2014年取得一项产品发明专利，乙、丙、丁、戊四

11、公司未经甲公司许可实施其专利。根据专利法律制度的规定，下列行为中，属于侵犯甲公司专利权的是()。A.乙公司购买了该专利产品，经研究产品的原理后仿造该产品并进行销售 B.丙公司在甲公司申请前已经制造相同产品，并且仅在原有范围内继续制造 C.丁公司为科学实验而使用该专利产品 D.戊公司取得强制许可后制造该专利产品 22.票据发行便利是一种具有法律约束力的()票据发行融资的承诺。A.短期 B.中央银行 C.中期周转性 D.中长期扩张性 23.对住房公积金管理中心用住房公积金购买国债、在指定的银行发放个人住房贷款取得的利息收入，企业所得税的处理是()。A.免征企业所得税 B.1年减半征收企业所得税 C

12、.3年减半征收企业所得税 D.全额征收企业所得税 24.我国预算法规定，中央预算调整方案必须提请()审查和批准。A.财政部 B.国务院 C.全国人民代表大会常务委员会 D.全国人民代表大会 25.上海证券交易所和深圳证券交易所推出了企业债券回购交易的时间分别为()。A.2003年1月3日和2002年12月30日 第7页 B.2002年12月3日和2003年1月30日 C.2003年12月30日和2002年1月3日 D.2002年12月30日和2003年1月3日 26.关于我国股票市场的概述，下列说法错误的是()。A.在我国上市公司的股票中，按照股票是否流动可将其分为流通股及非流通股两大类 B.

13、流通股股票是只在上交所、深交所流通的股票 C.非流通股股票主要指在上市公司的股票中，暂不能上市流通的国家股和法人股 D.随着我国股份制改革的深入、股票市场的成熟发展，非流通股股票将逐步实现上市流通 27.经济法反映社会化市场经济内在要求和理念的一项核心的、基础性的原则是()A.平等自愿原则 B.平衡协调原则 C.贵权利相统一原则 D.维护公平竞争原则 28.商业银行资本充足率管理办法规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括()。A.交易账户中的利率风险和股票风险 B.交易对手的违约风险 C.全部的外汇风险 D.全部的商品风险 29.下列选项中，商业银行不能拒绝的行为是()。A.企业单位

14、查询其员工设立的私人的存款账户 B.企业单位冻结其员工设立的私人的存款账户 C.执法机关查处经济犯罪案件时查询存款人存款账户 D.个人查询他人存款账户 30.目前我国证券经纪业务较少采用的方式是()。第8页 A.柜台代理买卖 B.证券登记结算机构代理买卖 C.证券公司代理买卖 D.投资者电话委托买卖 二、多选题(共 20 题)31.甲公司和乙公司签订合同，由甲公司向乙公司出售设备一批，双方约定合同的履行地点为卖方所在地，甲公司向乙公司交付设备后，双方因设备质量问题产生纠纷。甲公司先向乙公司住所地人民法院提起诉讼，乙公司住所地人民法院立案后，甲公司又向自己住所地人民法院提起诉讼。人民法院的下列做

15、法中，正确的有()。A.乙公司住所地人民法院以自己案件积压过多且甲公司自愿向其住所地人民法院起诉为由，将本案移送甲公司住所地人民法院管辖 B.甲公司住所地人民法院以自己管辖本案对当事人更为便利为由立案，并要求乙公司住所地人民法院移送本案 C.甲公司住所地人民法院在审查中发现本案乙公司住所地人民法院已经立案，遂裁定不予受理 D.甲公司住所地人民法院裁定受理本案后发现本案乙公司住所地人民法院已经立案，遂将本案移送乙公司住所地人民法院 32.关于减免税申请人办理减免税备案、审批、税款担保和后续管理业务等相关手续，下列表述正确的是：A.申请人必须自行办理，不能代理 B.申请人可以自行办理，也可以委托代

16、理 C.可以委托报关企业代理，也可以委托进口货物收货人代理 D.可以委托报关企业代理，不可以委托进口货物收货人代理 33.甲为其一块名贵金表在乙保险公司办理了足额财产保险。某日，甲将该金表放在办公桌上，被同事丙不慎摔坏。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。A.如果乙保险公司向甲支付了赔偿保险金，则甲可以再向丙索赔 B.如果乙保险公司向甲支付了赔偿保险金，则甲不得再向丙索赔 C.在乙保险公司未赔偿保险金之前，如果甲放弃了对丙索赔的权利，则乙保险公司不再第9页 承担赔偿保险金的责任 D.在乙保险公司向甲赔偿保险金之后，如果甲未经乙保险公司同意放弃对丙请求赔偿的权利的，该行为无效 34

17、.下列因素()会影响企业的资本结构。A.所得税税率的高低 B.企业的资产结构 C.投资者和管理人员的态度 D.贷款人和信用评级机构的影响 35.关于资产支持证券的信用增级说法正确的是()。A.信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级 B.金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限 C.金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级 D.商业银行禁止提供信用增级 36.下列关于证券公司，说法正确的是_。A.综合类证券公司的注册资本最低限额为人民币5亿元，经纪类证券公司为5000万元 B.对证券公司的监管有资产负债监管、准备金监管、实物交易监管、代理业务限制等

18、C.证券公司的注册资本低于法定时，由证券交易所撤销对其业务范围的核定 D.证券公司办理经纪业务，如欲接受客户全权委托必须签署书面的委托协议方可进行 37.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是()。A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%B.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息 D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润20%E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产总额的40%第10页 38.对电信企

19、业计算企业所得税来说，下列各项表述中不正确的有()。A.邮电附加费收入免征企业所得税 B.寻呼企业预收的服务费不计入应税收入 C.电话卡收入不计入当期应税收入 D.纳入财政资金专户、实行收支两条线管理并按规定上缴的电话初装基金不征税 39.项目管理班子中各个工作部门的管理工作都与信息处理有关，而信息管理部门的主要工作任务是()等。A.负责协调和组织项目管理班子中各个工作部门的信息处理工作 B.负责信息处理工作平台的制度 C.与其他工作部门协同组织收集信息、处理信息和形成各种反映项目进展 D.负责编制信息管理手册 E.负责工程档案管理 40.下列各项中属于社会工作者对服务机构的伦理责任的是()。

20、A.督导和辅导 B.行政管理 C.服务对象的转介 D.教育和培训 E.隐私和保密 41.在证券委托交易中，证券经纪商的权利和义务有()。A.拒绝接受不符合规定的委托要求 B.按规定收取服务费用 C.不得向客户融资融券 D.坚持为客户保密制度 42.(1)1月，刚取得会计从业资格证书的李某，被公司从办公室调到财务科任出纳，原出纳张某调到销售科。李某与张某在办理会计工作交接时，因会计科长出差，由公司临时指定财务科一名会计负责监交工作。交接中李某发现存在“白条顶库”问题，即电话向财务科长汇第11页 报，财务科长指示他先办理完交接手续，再对“白条顶库”问题逐个查清处理。随后，李某、张某及监交人在移交清

21、册上签字盖章。(2)4月，李某在办理报销工作时，发现采购科送来报销的3张由供货方开具的发票有更改现象：其中2张发票分别被更改了数量和用途，另外1张发票被更改了金额；该3张发票的更改处均盖有供货方的业务印章。尽管李某开始有些犹豫，但考虑到3张发票已经本公司总经理、财务科长签字同意，最后均予以报销。(3)12月，公司在进行内部审计时，发现原出纳张某在经办出纳工作期间的有关账目存在一些问题，而接替者李某在交接时并未发现。审计人员在了解情况时，原出纳张某认为既然已经办理了会计交接手续，自己不应再承担任何责任。下列关于原始凭证说法正确的是()。A.原始凭证上的金额，是反映经济业务事项情况的最重要的数据

22、A公司2012年发生了下列事项：B.原始凭证金额错误的，如随意更改，容易导致舞弊，不利于确保原始凭证的质量 C.原始凭证金额错误的，只能由原始凭证出具单位重新开具 D.原始凭证开具单位对于填制有误的原始凭证负有更正和重新开具的义务，不得拒绝 43.关于向参与网上发行的投资者配售股票，下列说法正确的有()。A.向参与网上发行的投资者配售方式是指通过交易所交易系统公开发行股票 B.投资者参与网上发行应当遵守证券交易所和证券登记结算机构的相关规定 C.网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间上限申购 D.如果最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分不需退还给投资者 E.首

23、次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，根据申购情况调整网下配售和网上发行的比例 44.H上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有()。A.4月1日，网下累计投标询价暨申购，网下申购定金缴款 B.4月4日，主承销商联系会计师事务所 C.4月5日，主承销商确定本次网上网下发行数量、配售比例和发行价格 D.4月6日，主承销商刊登发行结果公告 E.4月7日，网上申购资金解冻，网下申购资金验资，股票复牌 45.某证券公司注册资本为2亿万元，则关于它经营的业务，以下说法

24、正确的有()。第12页 A.可以同时经营证券自营和证券资产管理 B.可以同时经营证券经济和证券投资咨询 C.只能经营证券经济、与证券投资活动有关的财务顾问业务其中之一 D.只能经营证券承销与保荐、证券自营业务其中之一 E.可以同时经营证券投资咨询和证券自营 46.商业银行开展信贷业务，应遵循下列()原则。A.根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务的原则 B.对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查的原则，为此，应当实行审贷分离、分级审批的制度 C.严格贷款的资信担保，以担保贷款为主、信用贷款为例外的原则 D.按市场需求贷款，坚持供需平衡的原则 E.信贷资

25、金按期归还、收取利息、不得豁免的原则 47.下列各项，影响企业营业利润的项目有()。A.销售费用 B.管理费用 C.营业外收入 D.所得税费用 E.资产减值损失 48.以下选项中，属于特别会员享有的权利的是()。A.列席证券交易所会员大会 B.向证券交易所提出相关建议 C.在证券交易所的指导下开展证券业务试点 D.接受证券交易所提供的相关服务 49.甲股份有限公司发行股票，公告的招股说明书中遗漏了拖欠其巨额债务的乙公司宣告破产致使该巨额债务无法收回的内容。丙证券公司以包销的方式为甲公司发售股票，该股票上市后不久，有关媒体披露了乙公司上述情况，致使甲公司的股票行情大跌，投资者遭受了损第13页 失

26、。依据证券法的有关规定，投资者的这些损失应当由谁来承担()A.甲股份有限公司 B.丙证券公司 C.甲公司的董事、监事、高级管理人员在承担赔偿责任时采“过错推定原则”D.甲、丙两公司负有责任的董事、监事、经理承担连带赔偿责任 50.关于债券持有人交换股份的规定，下列说法正确的有()。A.当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付 B.债券持有人部分或者全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债 C.可交换公司债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令 D.可交换公司债券发行以后，应

27、当按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续 三、判断题(共 10 题)51.企业承包建设国家重点扶持的公共基础设施项目，可以自该承包项目取得第一笔生产经营收入年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。()52.某个人独资企业投资人聘用甲管理企业事务，在个人独资企业经营中，甲有权决定将该企业的商标有偿转让给他人使用。()53.企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，在计算企业所得税应纳税所得额时，均应计入收入总额。()54.甲公司和乙公司签订借款合同，双方对利息约定不明，借款合同到期后，出借人甲公司有权要求乙公司返还本金并自逾期还款之日起按年

28、利率6支付资金占用期间利息，但无权主张借期内利息。()55.卫星电视信号落地转接服务，不征收增值税。()56.单位或者个体工商户为聘用的员工提供的服务，不征收增值税。()57.要约只要是送达受要约人通常的地址、住所或者能够控制的地方即送达。()58.票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致；二者不一致的，以中文大写为准。()第14页 59.企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的200加计扣除。()60.单位向社会公众无偿提供应税服务的，视同销售应税服务，征收增值税。()四、简答题(共 2 题)61.要求，请简要回答：假如在2011年度

29、审计报告出具后D公司仍未支付上期财务报表的审计费用，会计师事务所应当采取何种防范措施 D公司系ABC会计师事务所的常年审计客户，由于其业务的性质和经营规模发生重大变化，ABC会计师事务所正在考虑是否继续接受委托审计其2011年度财务报表以及审计收费等问题。62.中国证监会在对甲上市公司(以下简称“甲公司”)进行例行检查时，发现以下事实：(1)甲公司董事会于2016年4月1日发布公告，甲公司将于2016年5月18日召开股东大会年会。根据董事会的公告，除例行事项提交本次股东大会年会审议外，还将就下列事项提交本次股东大会以普通决议方式通过：选举和更换2名独立董事、修改公司章程。(2)2016年5月1

30、0日，持有甲公司4股份的A企业向董事会提交了临时提案，董事会于5月15日通知了其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。(3)在2016年5月18日召开的股东大会上 第15页 单选题答案：1：D 2：D 3：B 4：C 5：B 6：C 7：A 8：A 9：A 10：A 11：B 12：C 13：C 14：D 15：C 16：D 17：B 18：C 19：C 20：C 21：A 22：C 23：A 24：C 25：D 26：B 27：D 28：B 29：C 30：A 多选题答案：31：C,D 32：B,C 33：B,C,D 34：A,B,C,D 35：A,B,C 36：A,B 37：B,C,D,

31、E 38：A,B,C 39：A,C,D,E 40：A,B,C,D 41：A,B,D 42：A,B,C,D 43：A,B,C,E 44：B,C,D,E 45：B,D,E 46：A,B,C,E 47：A,B,E 48：A,C,D 49：A,B,C 50：A,B 判断题答案：51：错 52：错 53：对 54：错 55：错 56：对 57：对 58：错 59：错 60：错 简答题答案：61：如果在审计报告出具后审计客户仍未支付该费用，会计师事务所应当评价不利影响存在与否及其严重程度，并在必要时采取防范措施消除不利影响或将其降低至可接受的水平。可采取的防范措施包括由未参与执行审计业务的注册会计师提供建

32、议，或复核已执行的工作等。会计师事务所还应当确定逾期收费是否可能被视同向客户贷款，并且根据逾期收费的重要程度确定是否继续执行审计业务。62：None 相关解析：1：选项 D：投保单与保险单或者其他保险凭证不一致的，以投保单为准；但不一致的情形系经保险人说明并经投保人同意的，以投保人签收的保险单或者其他保险凭证记载的内容为准。2：按照证券投资基金会计核算办法的规定，基金估值在 A、B、C 选项中的情况下可以暂停。故选 D。3：本题的考点是法律关于中外合资经营企业的规定。中外合资经营企业法第 4 条规定，合营企业的形式为有限责任公司。在合营企业的注册资本中，外国合营者的投资比例一般不低于 25%。

33、合营各方按注册资本比例分享利润和分担风险及亏损。合营者的注册资本如果转让必须经合营各方同意。注意这里在合营企业的注册资本中，法律要求外国合营者的投资比例一般不低于 25%，而不是必须高于 25%，A 选项正确。中外合资经营企业的生产经营计划报其主管部门备案是修订前的法律的规定，修订后的中外合资经营企业第16页 法，已经不要求中外合资经营企业的生产经营计划报其主管部门备案，所以选项 B 的说法不正确。中外合资经营企业法第 14 条规定，合营企业如发生严重亏损、一方不履行合同和章程规定的义务、不可抗力等，经合营各方协商同意，报请审查批准机关批准，并向国家工商行政管理主管部门登记，可终止合同。如果因

34、违反合同而造成损失的，应由违反合同的一方承担经济责任，C 选项正确。中外合资经营企业法第 15 条规定，合营各方发生纠纷，董事会不能协商解决时，由中国仲裁机构进行调解或仲裁，也可由合营各方协议在其他仲裁机构仲裁。合营各方没有在合同中订有仲裁条款的或者事后没有达成书面仲裁协议的，可以向人民法院起诉。合营各方发生纠纷，董事会不能协商解决时，由中国仲裁机构进行调解或仲裁，也可由合营各方协议在其他仲裁机构仲裁，故 D 选项正确。由此，本题应选 B。4：理论上说，零基预算法就是以零为基数来预测预算收支指标。采用这种方法测算预算收支指标时，编制计划年度的预算及收支的安排与以前年度已经形成的收支不挂钩。其特

35、点就是要通过对预算收支进行全面的分析，最后得出计划年度预算收支指标。5：A 项，上证红利指数简称红利指数，由上海证券交易所编制；C 项，上证红利指数由在上海证券交易所上市的现金股息率高、分红比较稳定的 50 只样本股组成，因此统计时计算现金红利和股息；D 项，该指数反映上海证券市场高红利股票的整体状况和走势。6：沪、深两家证券交易所对会员资格的规定基本相同。故选 C。7：沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债；全国银行间同业拆借中心的证券回购券种主要是国债、融资券和特种金融债券。因此 A 选项企业债属于交易所的回购券种。8：解 析：参加交易者必须为会员证券商，所以 B 选项错误;场外

36、交易市场是证券发行的主要场所，所以 C 选项错误;D 项属于场外交易市场的特点，而不是证券交易所的特点。9：公共服务与管理是用户入住后，物业服务企业最经常、最持久、最基本的工作内容，也是物业管理水平的集中体现。这个工作涉及的方面很多，例如，房屋及设施设备管理、环境管理、公共秩序维护管理、档案管理和客户管理，以及为居住与工作环境而进行的配套设施及公共环境的进一步完善等各项服务工作。10：【解析】本期财务报表中的比较信息出现重大错报的情形通常包括：上期财务报表存在重大错报，该财务报表虽经审计，但注册会计师因未发现而未在针对上期财务报表出具的审计报告中对该事项发表非无保留意见，本期财务报表中的比较信

37、息未作更正；上期财务报表存在重大错报，该财务报表未经注册会计师审计，比较信息未作更正；上期财务报表不存在重大错报，但比较信息与上期财务报表存在重大不一致，由此导致重大错报；上期财务报表不存在重大错报，但在某些特殊情形下，比较信息未按照会计准则和相关会计制度的要求恰当重述。11：根据中华人民共和国个人所得税法和有关规定，企业有股票认购权的高级管理人员，在行使股票认购权时的实际购买价(行权价)低于购买日(行权日)公平市场价之间的数额，属于个人所得税“工资、薪金所得”应税项目的所得，应按照国家税务总局关于个人认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补贴收入有关征收个人所得税问题的通知(国税发19989

38、号)的规定缴纳个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。12：国家税务局系统主要负责下列税种的征收和管理：增值税；消费税；进口产品消费第17页 税、增值税，直接对台贸易调节税(委托海关代征)；铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税；中央企业所得税(从 2002 年 1 月 1 日起，新注册登记的企业，所得税一律由国家税务局征收管理)；地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税；海洋石油企业所得税、资源税；证券交易税(未开征，目前对在上海、深圳证券交易所交易的证券征收印花税)；境内外商投资企业和外国企业的增值税、消费税、企业所得税；出口产品退税的管理；集贸市场和个体户的增值

39、税、消费税；中央税的滞补罚收入；按中央税、中央与地方共享税附征的教育费附加(属于铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的人中央库，其他人地方库)。13：C 小额担保贷款是指通过政府出资设立担保基金，委托担保机构提供贷款担保，由经办商业银行发放，以解决符合一定条件的待就业人员从事创业经营自筹资金不足的一项贷款业务，包括自谋职业、自主创业或合伙经营和组织起来创业的开办经费和流动资金。下岗失业人员小额担保贷款金额一般掌握在 2 万元左右。故选 C。14：存款业务是银行资金的主要来源。结算和代理业务显然不需要过多的资金参与。吸取存款之后，商业银行主要把资金用于贷款业务，除此之外，就是资金业务。资金业务同

40、时也是银行重要的资金来源渠道。银行通过吸收存款，发行债券以及吸取股东投资等方法获得资金后，除了用于发放贷款，其余一部分用于投资交易以获得投资回报。银行需要资金时，也可通过货币市场获得资金，或发放债券等来融资。结算业务是银行的中间业务。代理业务分为代收代付业务，代理银行业务，代理证券业务，代理保险业务和其他代理业务。15：选项 C：资本公积金不得用于弥补公司的亏损。16：根据现行有关部门制度规定，上海证券交易所上市的 B 股现金红利发放日为 T+11日。故选 D。17：计算持有期间的累计损益要将三个环节的投资收益加在一起：一是交易费用；二是计提的利息收益或宣告分红时认定的投资收益；三是转让时的投

41、资收益。或者，持有期间的累计损益=持有期间收到的全部款项一持有期间收到的支付的款项。乙公司股票投资应确认的投资收益为现金流量之差，即：(49.18200.180.36)175.52=11.54(万元)。18：(1)纳税人将“外购”的货物用于“分配、投资和赠送”时，视同销售货物；(2)纳税人将“外购”的货物用于“集体福利或者个人消费”时，不视同销售货物。19：根据企业所得税法的规定，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，20

42、10 年按 22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按 25%税率执行；原执行 24%税率的企业，2008 年起按 25%税率执行。根据该规定，该企业 2008 年企业所得税税率为 18%。根据企业所得税法的规定，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。该企业 2006 年获利，2008 年处于减半期间，可以享受减半的税收优惠。20：(1)选项 A：未经专利权人许可，为生产经营目的制造、使用、许诺销售、销售、进口其专利产品(发明

43、专利权)的，构成侵犯专利权；(2)选项 B：非专利权人在专利申请日前已经制造相同产品、使用相同方法或者已经做好制造、使用的必要准备，在专利权人获得专第18页 利权后，非专利权人有权在原有的范围内继续制造、使用该专利技术，不视为侵犯专利权；(3)选项 C：专为科学研究和实验而使用有关专利的，不视为侵犯专利权；(4)选项 D：取得强制许可后制造该专利产品的，不构成侵犯专利权。21：票据发行便利属于商业银行的承诺业务，是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。22：我国预算法规定，中央预算调整方案必须提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准。23：历史事件内容。故选 D。24：流通股股票是

44、指在上海证券交易所、深圳证券交易所及北京两个法人股系统 STAQ、NET 上流通的股票。25：本题考查经济法基本原则中的维护公平竞争原则。26：市场风险包括 4 个与价格有关的风险，即 ACD 三项；违约风险是信用风险。27：对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。28：证券经纪业务可分为柜台代理买卖和证券交易所代理买卖两种。从我国证券经纪业务的实际内容来看，柜台代理买卖比较少，主要是指证券公司按照客户的委托，代理其在证券交易所买卖证券的有关业务。相关解析：29：(1)选项 A：先立案的人民法院不得将案件移送另一个有管辖权的人民法院。2)选项B：

45、人民法院在立案前发现其他有管辖权的人民法院已先立案的，不得重复立案。30：(1)选项 AB：被保险人不能因保险关系而获得额外利益，被保险人因第三者的过错遭受损失并获得保险人赔偿后，不得向第三者索赔；(2)选项 C：保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任；(3)选项 D：保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效。31：影响企业资本结构的因素包括：(1)企业财务状况；(2)企业资产结构；(3)企业产品销售情况；(4)投资者和管理人员的态度；(5)贷款人和信用评级机构的影响；(6)行业因素；(7)所

46、得税税率的高低；(8)利率水平的变动趋势。32：D 项商业银行可以提供信用增级。33：见证券法第 124、128、129、130、136、142 条。34：【解析】社会工作者对服务机构的伦理责任主要包括：督导和辅导，教育和培训，服务对象档案管理，服务对象的转介，行政管理等方面的要求。35：在证券委托交易中，证券经纪商的权利包括：有拒绝接受不符合规定的委托要求的权利；有按规定收取服务费用的权利；对违约或损害经纪商自身权益的客户，经纪商有通过留置其资金、证券或司法途径要求其履约或赔偿的权利。证券经纪商的义务包括：提醒客户了解并注意从事证券投资存在的风险；认真与客户签订证券交易委托代理第19页 协议

47、书并严格遵守协议约定；坚持了解客户原则；必须忠实办理受托业务；坚持为客户保密制度；如实记录客户资金和证券的变化；不接受全权委托。36：原始凭证错误的更正 37：D 项，根据证券发行与承销管理办法第三十一条，如最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分应当退还给投资者。38：询价增发、比例配售的操作流程为：T-5 日，招股意向书、网下发行公告、网上路演公告(如有)见报并见于证券交易所网站；T-4 日，网上路演(如有)；T-3 日，网下累计投标询价暨申购，网下申购定金缴款；T-2 日，网下申购定金验资、确定发行价格；T-1 日，刊登网下累计投标询价结果公告和网上发行公告；T 日，增发网上申购日、

48、原股东网上配售缴款 H；T+1 日，主承销商联系会计师事务所。如果采用摇号方式，还须联系摇号队和公证机构；T+2 日，11:00 前，主承销商根据验资结果，确定本次网上网下发行数量、配售比例和发行价格，盖章后将结果报上海证券交易所发行上市部。主承销商拟定价格、申购数量及回拨情况等发行结果公告准备见报；T+3 日，主承销商刊登发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金，网下申购投资者根据配售结果补缴余款(如需)；网上发行部分如果采用摇号抽签的方式，则举行摇号抽签仪式；T+4日，网上申购资金解冻，网下申购资金验资，股票复牌。A 项应为，4 月 1 日，网下申购定金验资、确定发行价格。39：经国务院证

49、券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：证券经济；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；其他证券业务。证券公司经营上述项业务的，注册资本最低限额为人民币 5000 万元；经营项业务之一的，注册资本最低限额为人民币 1 亿元；经营项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币 5 亿元。40：商业银行开展信贷业务，应遵循 A、B、C、E 所列原则，除此之外，还应遵循对借款人区别对待、择优扶植的原则。41：所得税费用和营业外收支不影响营业利润。42：境外证券经营机构设立的驻华代表处，若符合条件，经申请可以成为我国上海证券交易所

50、和深圳证券交易所的特别会员。特别会员享有的权利有：(1)列席证券交易所会员大会；(2)向证券交易所提出相关建议；(3)接受证券交易所提供的相关服务。故选 ACD。43：依证券法第 69 条规定，发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上