财务管理制度-9193.pdf

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1、财务管理制度 一、费用借支及费用申请 1.因出差、购置材料、租用现场工具或临时发放劳务费等事项需要用款，且暂时不具备办理报销手续的条件的，可经部门主管同意后向财务借支。（1）本人借支：由借支人填写统一格式的借支单，并在“借支人”处亲笔签字确认，经主管签字批准后交财务，财务依据签字手续齐全的借支单办理支付手续。（2）委托他人代办借支：因各种具体原因，借支人未能本人办理借支手续的，可以委托他人代办借支手续。必须注意的是，受托人必须为本公司职工。委托他人代办借支的，由受托人填写借支单，并在摘要栏注明实际借支人姓名，再经主管审核签字后，财务依据签字手续齐全的借支单和实际借支人对该借支的确认短信办理支付

2、手续，将款项直接汇给实际借支人。委托他人代办借支的，实际借支人为还款责任人。（3）各种借支的还款期限均为一个月，逾期未办理还款手续还清借支的，由财务汇总后报总经理批准停发借支人工资直至借支款项还清。因出差在外无法报销的,填写当月费用明细表可顺延一个月,同时下次报销以该明细表为依据。2.凡一次性借现金或报销费用在 10000 元以上的，必须提前一天与出纳预约，以便财务及时做好准备。3.工程设备材料款及材料外加工款项参照工程设备材料购买制度执行。4材料外加工款项参照工程设备材料购买制度执行。二、费用报销 1.填写报销凭证（日期、数量、单价、金额、报销人）需正确无误，金额大小写一致，书写规范，凭证不

3、得涂改。2、报销人必须在每张报销凭证上按科目分类（科目分类明细表附表），项目名称（工程分类明细表附表）、类别等填写完整，没有填写科目的财务一律不给报销。3、材料货款的报销：所有材料购进必须入库，凭正规发票开具材料入库单并填写费用报销单。4、非公司付款购买的材料报销时需公司仓库签字确认。5、所有报销单据应将有正规发票的和无发票的分开填报。6、有票据遗失的，原则上无票不予报销，经总经理批准后可第一次用同类正规票据代替报销扣除报销金额的 2%处理，第二次扣除报销金额的 5%，二次以上不予报销。7、超过报销时间（项目关闭）后，报销需总经理确认。三、差旅费报销规定 1、因公出差人员每天餐费补贴为 50

4、元（其中：早餐 10 元、中餐 20 元、晚餐20 元）。2、市内出差人员每天中餐 20 元/人，晚餐 20 元/人，工作到凌晨的餐补标准 15元/人。有住宿情况的餐费补贴为 50 元/人。3、市外出差人员住宿费标准：（1）员工单独出差每人每天为 90 元；（2）两人合住则为 120 元；（3）因公参加学习并有食宿安排的,公司酌情减少或取消食宿补贴。（4）公司统一安排食宿的将酌情减少或不予补助。（5）如人员出差期间有招待或聚餐，当餐餐费不予补助。5、公司员工出差，需乘坐飞机、火车软卧必须事前报请总经理批准，出租车事前报请部门主管批准。所有卧铺票、飞机票和出租车票必须由经办人在每张票的背面签字。

5、6、出差路途在车上过夜且购买的是硬座票的，硬座与硬卧上铺票面差额补入本人差旅费中。四、报销时间及报销凭证的规定 1.报销时间定为每星期二和星期五，其他时间不办理报销事宜。2.所有报销单据必须于费用发生之日起七日内（连续出差的 1 个月内）报销,逾期未办妥报销手续的，一律由经手人直接报总经理签字同意后，财务才予以报销,无正当理由超过一个月以上(以发生时间为准)将扣除报销金额的 5%,二个月以上(以发生时间为准)为 10%作为罚款。3.各项目部每月 5 日前需将上个月未报销的费用填写当月费用清单（附件）备案，下月报销时作为报销依据，同时报销时间相应顺延一个月。4.报销签字权限：正规单据报销（金额在

6、权限范围内的）由各部门负责人签字审核，金额超出权限范围则需附情况说明并经总经理审批后再予报销。5.各项目小组指定唯一财务负责人对口财务进行请款或借支，餐饮活动报销需小组 2 人签字确认后再给部门经理审核签字。五、部门经理签字权限 1单人借支 5000 元，项目部备用金借支 10000 元以内，部门经理批准。2.工程劳务费申请 2000 元以内项目部批准，2000-5000 元部门经理批准，5000元以上总经理批准.3销售部借支款 10000 元以下由销售部负责人签字、10000 元以上由总经理签字批准 4.无票报销（如：脚手架租赁、劳务费等）500 元以内部门经理或项目部批准，超过 500 元总经理批准 5.餐饮活动 1000 元以内部门经理批准。6.出租车票可由部门经理批准报销.六、注意事项 1、各项目部每月 5 日前需将上个月未报销的费用填写当月费用清单（附件）备案，下月报销时作为报销依据。未及时备案的按逾期处理。2、当月借支的费用应及时报销。3、报销时需提供正规发票，收据按无票处理。