固定资产管理岗位设置16289.pdf

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1、固定资产管理岗位设置 1.固定资产管理控制岗位设置 企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位 职责如下表 6-1 所示.表 6-1 固定资产管理控制岗位职责一览表 固定资产管理控制岗位 主要职责 不相容职责 1.董事会 审批固定资产投资预算 编制固定资产投资预算 2.总裁 审批固定资产管理相关规章制度 审批固定资产投资预算 审批预算外固定资产投资项目 组织进行重大固定资产购建项目的技术可行性,时常可行性及财务可拟定固定资产管理相关规章制度 编制鼓动资产投资预算 编制固定资产报废,维修保

2、养,转移,处置等报告 行性分析 审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处理,投保计划 3.财务总监 组织编制固定资产投资预算 审批授权范围内预算外固定资产投资项目 审批授权范围内固定资产购置申请 审批重大固定资产的维修,处置,转移,投保申请 审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处置,投保计划 审批固定资产盘盈盘亏报告 审批预算内固定资产投资项目 审批一般固定资产的维修,处置,转移,投保申请 编制固定资产的盘盈盘亏 制定固定资产管理各项规章制度 编制固定资产投资预算 4.资产管理部经理 编制企业总体固定资产投资预算 审核固定资产盘盈盘亏报告 审核固定资产盘点,维修,报废和投保等计划 审

3、批权限内固定资产报废,转移,外借,维修等申请 审核固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类业务手续 组织固定资产报废,报损的技术鉴定,提出处理建议 参与固定资产的采购工作 编制固定资产维修,报废和投保等各项计划 办理固定资产增加,转移,调拨,外借等各类手续 汇总各部门固定资产投资预算 审核固定资产投资预算 5.固定资产管理员 负责设置固定资产登记卡和台账 定期盘点固定资产,编制盘盈盘亏报告 定期检查各类固定资产的使用损耗情况 拟定固定资产的盘点,更新,维修,报废和投保计划 办理固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类手续 审核固定资产更新,维修,报废和投保计划 编制盘亏盘盈报告 6.财务部

4、经理 审核固定资产投资预算 审核固定资产的各项会计报表 审核支付账款凭证 审核固定资产盘盈盘亏报告 汇总整理固定资产投资预算 编制固定资产各项会计报表 决定固定资产投资决策 办理固定资产的付款参与固定资产的投资决策,分析,评价各种投资方案 负责对固定资产购建,出售,清理,报废和内部转移等活动引起价值增减变动情况进行控制和管理 结算 编制固定资产盘亏盘盈等报告 7.固定资产会计 登记固定资产总分类和明细分类账簿 审核固定资产增加,转移,处理及对外出租出借等原始凭证 开具固定资产支付账款凭证 参与固定资产的盘点工作 办理固定资产的付款结算 参与固定资产的投资决策 审核固定资产的各类明细账 8.出纳

5、 根据购置合同以及付款凭证支付固定资产相审核固定资产原始单据并入帐 关款项 9.工程部 进行设备等固定资产的验收管理 负责设备等固定资产的安装调试 负责设备等固定资产的维护,大修和报废处理 设备等固定资产的日常保管 审批设备等固定资产大修和报废处置计划 10.采购部 组织实施固定资产的询价和采购 提出固定资产投资预算申请 11.固定资产使用部门 编制本 固定资产投资预算 提出本部门固定资产购置,维修,转移,处理等申请 参与本部门所购固定资产的可行性论证,招标,采购等活动 设置所使用固定资产的台账 审批本部门固定资产投资预算 负责固定资产的具体采购事项 审批固定资产投保,大修,报废,转移等申请

6、负责固定资产日常维护和管理 组织相关人员参与固定资产验收 检查,报告固定资产日常使用情况 办理固定资产内部借用和调拨手续 2.固定资产管理岗位工作职责(1)资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责,如表 6-2 所示 表 6-2 资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表 岗位名称 资产管理部经理 部门名称/编号 直接上级 财务总监 工作联系 内部 总裁,本部们员工,财务部,工程部及其他各固定资产使用部门 外部 固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等 工作目标 保证企业资产的安全和完整,提高资产的利用效率 序号 工作职责 负责程度 1 组织制定企业资产管理各项规章制度,报上级审批后监

7、督执行 全责 2 组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划,报上级审批 全责 3 组织和领导对企业待处置资产进行处置与清理工作 全责 4 指导企业各部门及子公司的资产管理工作 全责 5 审核企业各类资产使用和处置计划 全责 6 参与新投资项目论证,对投资企业的资产配置提出结构优化意见 部分 7 参与企业资产经营管理的实施,对经营管理过程中出现的问题提供建议 部分 8 审查待处置资产清理工作并及时向总裁和董事会提交审查意见 全责 9 参加企业董事会会议,落实相关待处置资产清理工作 部分 10 负责部门业务的日常管理,提出业绩考核指标和评价意见 全责 确认 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，

8、并承诺权力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期 (2)固定资产管理员岗位工作职责,如表 6-3 所示.表 6-3 固定资产管理员岗位工作职责一览表 岗位名称 固定资产管理员 部门名称/编号 直接上级 资产管理部经理 工作联系 内部 总裁,资产管理部经理,财务部,工程部及其他各固定资产使用部门 外部 固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等 工作目标 确保企业内部固定资产的安全和完整,防止固定资产流失或资源浪费 序号 工作职责 负责程度 1 拟定固定资产盘点,维修,投保,报废等计划,报上级审批 全责 2 汇总整理企业各部门提交的固定资产投资预算 全责 3 负责企业固定资产的管理,建立固定资产分类台账 全责 4 负责定期对企业内部固定资产进行清查盘点 全责 5 负责检查企业各部门固定资产的日常管理情况 全责 6 负责办理购置设备转入固定资产的各项手续 全责 7 负责固定资产变更工作,掌握各部门固定资产变更情况,及时完成各部门固定资产的变更 全责 8 参与固定资产的验收工作 部分 确认 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确 认 人：确认日期：生效日期 批准日期