广夏银川实业股份公司权责汇总表21256.pdf

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1、 广夏银川实业股份公司权责汇总表 Last revision on 21 December 2020 广夏(银川)实业股份有限公司 权责汇总表 北大纵横管理咨询公司 二二年四月目 录 说 明.2 对外投资项目审批权限表.3 资金审批权限表.4 财务预算权责划分表.6 审计管理权责划分表.9 经营计划管理权限表.11 人事任免权限表.12说 明 注解含义：代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；代表复核或核转相关部门进行审核；代表由该层人员进行审批；代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。对外投资项目审批权限表 第一条 对外投资审批程序各部门共同事项权责划分 事 项 股东大会 董事

2、局 发展委员会 总裁 企划部 各部门 备 注 一 对外投资审批程序 1 提出对外投资建议 2 对外投资项目评估 3 对外投资项目（10000万元)6 对外投资项目执行 项 目 序 号 资金审批权限表 第一条 子公司和分公司预算内资金支出的审批权限 工作事项 使用部门 子、分公司总经理 总部财务部 总裁总会计师 董事局 固定资产购置 30000元以下 提出 审批 30000-50000万元 提出 审核 审核 审批 50000万元以上 提出 审核 审核 审核 审批 货款支付 _万元以下 提出 审批 _-_万元 提出 审核 审核 审批 _万元以上 提出 审核 审核 审核 审批 办公费 提出 审批 招

3、待费 提出 审批 差旅费 提出 审批 培训费 提出 审批 通讯费 提出 审批 宣传广告费用 _万元以下 提出 审批 _-_万元 提出 审核 审核 审批 _万元以上 提出 审核 审核 审核 审批 利息支出 提出 审核 审核 审批 工资、奖金、福利 提出 审核 审核 审批 对外捐款赞助 提出 审核 审核 审核 审批 对外单位借款 提出 审核 审核 审核 审批 第二条 公司职能部门预算内资金审批权限 工作事项 使用部门 部门部长 主管副总裁 总裁 董事局 固定资产购置 _元以下 提出 审核 审批 _-_万元 提出 审核 审核 审批 _万元以上 提出 审核 审核 审核 审批 办公费 提出 审核 审批

4、招待费 提出 审核 审批 差旅费 提出 审核 审批 培训费 提出 审核 审批 通讯费 提出 审核 审批 宣传广告费用 _元以下 提出 审核 审批 _-_万元 提出 审核 审核 审批 _万元以上 提出 审核 审核 审核 审批 工资、奖金、福利 提出 审核 审核 审批 对外捐款赞助 提出 审核 审核 审核 审批 对外单位或私人借款 提出 审核 审核 审核 审批 第三条 预算外资金审批程序 工作事项 使用部门 部门/业务单元负责人 主管副总裁/财务部 总裁 董事局 总会计师 公司预算外资金审批 提出 审核 审核 审批 重大支出审批 核准 子公司和分公司预算外资金审批 提出 审核 审核 审批 重大支出

5、审批 核准 财务预算权责划分表 第一条 财务预算各部门共同事项权责划分 事 项 董事局 总裁 总会计师 总部 财务部 各业务单元总经理 各业务单元财务部经理 部门主管 备 注 一 财务预算的编制 1 预算任务的下达与接受 经营目标由总裁组织讨论决定 2 下属单位部门各项预算的编制 包括销售（营业）收入、费用预算（销售部门）；生产成本预算（成本管理部门）等 3 部门预算的汇总、平衡 依据既定的经营目标进行，在此基础上制定公司的预算 4 预算草案的编制 财务部需制定管理费用预算；财务费用预算；现金收支预算；子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算 5 预算草案汇总、平衡 总部财务部汇总 6

6、年度财务总预算编制 包括公司现金预算；预算损益表；预计资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；公司现金预算 二 预算计划执行 项 目 序 号 1 预算目标的下达 公司文件的形式下达 2 预算计划的执行 第二条 公司财务部部门权责划分 事 项 董事局 总裁 总会计师 财务部部长 各业务单元总经理 各业务单元财务部经理 部门主管 备 注 1 总控各项财务指标 2 监督经营目标执行进度 3 督促收入、货款入帐 4 分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报 5 组织召开预算执行专题会议 第三条 子公司、分公司财务部部门权责划分 事 项 董事局 总裁 总会计师 财务部部长 分子公司 总经理 分子

7、公司财务部经理 部门主管 备注 1 汇报预算指标执行情况 2 通报预算指标执行情况 项 目 序 号 项 目 序 号 审计管理权责划分表 第一条 审计相关各部门共同事项权责划分 事 项 总裁 财务总监 监察审计部部长 监察审计部 被审计单位 备 注 一 审计前期 1 编制年度审计计划 2 编制项目审计计划 3 接受审计通知书 二 审计实施 1 开展审计工作 2 提交审计报告 3 提出被审计单位意见 4 作出审计结论 征求被审计单位意见 三 审计后期 1 下达处理决定 2 执行处理决定 3 审计档案建立，记录归档 第二条 公司审计部权责划分 事 项 总裁 财务总监 监察审计部部长 监察审计部 被审

8、计单位 备 注 1 审计计划的制定和实施 包括年初、季度初和月初的各期计划 2 审计执行 有检查被审计单位的会计报表、凭证，查阅有关文件资料的权责 3 调查核实，索取证据 有对有关单位的文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照的权责 项 目 序 号 项 目 序 号 4 复审 对于存有疑义的审计事项进行 5 督促被审计部门执行审计决定 6 提出改进意见，处理违纪行为 重大问题由董事局决定 经营计划管理权限表 第一条 各部门共同事项权责划分 工 作 事 项 董事局 总裁 企划部 各业务单元总经理 各业务单元计划采购部门 部门主管 备 注 一 经营计划编制 1 下达计划任务 2 经营计划建议 3

9、部门经营计划汇总平衡 4 经营总计划编制 5 组织分解计划 6 编制各分部计划 总裁审批过程通过年度预算质询会进行，审批通过由董事局查阅备案 7 下达计划目标 8 执行经营计划 项 目 序 号 人事任免权限表 事 项 董事局主席 董事局 总裁 总会计师 人力资源部部长 各业务单元总经理 各业务单元财务负责人 备注 一 高级管理人员人事任免 1 公司总裁、董事局秘书、财务总监 2 公司副总裁和总会计师 3 其他中层管理人员 4 子（分）公司总经理 子公司董事会任免 5 子（分）公司副总经理 子公司董事会任免 6 子（分）公司财务负责人 7 分公司总经理 8 分公司副总经理 9 分公司财务负责人 项 目 序 号