XX商业地产公司动态成本管理作业指引3014.pdf

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1、 动态成本管理作业指引 编号：版本：生效日期：1.目的 1.1 以目标成本为控制线，及时、准确的反馈项目动态成本；1.2 及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，通过预警及控制措施使项目结算成本控制在目标成本的范围内；1.3 预警目标成本的异常现象，规范超目标成本的审批程序；1.4 规范成本月报处理机制，对动态成本差异原因进行管理。2.适用范围 各项目公司的项目全成本（土地费、前期费、建安费、基础设施费、配套设施费、营销费、管理费、财务费、税费）的动态成本监控。3.术语与定义 3.1 动态成本：是项目实施过程中各个阶段体现的已发生和预期发生的成本之和。3.2 责任成本：按照各部门的职责，将目标成

2、本分解到各部门，形成责任成本。3.3 动态成本跟踪：跟踪、落实各项目的目标成本及其执行情况，适时反映各项目实际成本的构成，汇编公司动态成本月报表；分析总结项目成本控制情况，协助、督促各部门做好项目实施过程中的成本控制工作。3.4 成本预警及控制方法：项目开发建设过程中动态成本变化超出既定数额或比例时，由预警人向相关领导及部门发出警讯处理措施的一种行为。3.5 本月成本变更：包括实际签约与原估算发生差异、设计变更、现场签证、增加项目、材料成本差异、结算调整差异等；第一次上报数据时，该差异为本月动态成本与目标成本的差异。4.职责权限 4.1 项目公司成本经营部 4.1.1 编制初始版项目动态成本月报表，并随着目标成本的细化逐步深化该表。4.1.2 对合同签订、设计变更、签证、材料成本差异、结算调整等影响动态成本变化的因素进行成本预估。4.1.3 随着项目的实施每月调整项目开发成本（前期费、建安费、基础设施费、配套设施费）动态成