公司物资盘点管理讲述48349.pdf

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1、物料库存管理 第一节 物资库存工作职责 1、仓库管理会计职责 仓库管理会计主要负责仓库部门的财务工作和仓库库存管理，其具体职责见图 5-1。图5-1 仓库管理会计岗位职责 2、仓库客户经理的职责 仓库账务员的主要职责是负责仓库物资出入库的会计处理，并与财务部门相关人员做好对接协调工作。其具体职责如图 5-2 所示。职责1 协助制订库存计划、财务预算与其他相关财务计划，并监督各项计划的贯彻实施情况 负责仓库财务核算，各种仓储业务的财务结算 负责仓储部的费用报销审核、凭证的编制和入账，负责相关财务报表的编制与上报 对仓储经营进行财务分析和成本预测，为仓储部经理决策提供财务依据 监控公司仓储部成本费

2、用的发生状况，发现异常情况与时向主管领导汇报 完成上级交办的其他工作 对已审核的原始凭证与时填制记账凭证并记账 拟定仓储成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制仓储部成本费用工作计划 职责2 职责3 职责4 职责5 职责6 职责7 职责8 图 5-2 仓管员职责 3.盘点员的职责 盘点人员主要负责仓库盘点工作，具体职责见图5-3。图 5-3 库存责任 职责1 根据盘点计划对库存物资进行现场盘点 检查盘存表，并在盘存表上签名 协助人力资源部对参与盘点的人员进行针对性的盘点培训 盘点中遇到库存物资信息不符时，在盘点表中注明，寻找原因，并报相关领导 记录盘点结果，汇总盘点报告 完成领导交办的其他

3、工作 职责2 职责3 职责4 职责5 职责6 职责1 每天与时按物资出入库的数量、价值进行记账，按时与财务部相关人员做好账务核对工作 根据物资库存状况，定期或不定期编制物资库存报表，并与时上报 掌握物资库存变动情况，与时提供和反馈物资的库存信息 负责定期与仓库管理会计进行资产核对工作，并配合有关部门进行仓库盘点工作 与时对仓库台账、报表等资料进行整理，并进行分类、归档处理 完成主管领导交办的其他任务 职责2 职责3 职责4 职责5 职责6 六、抽查人员职责 抽查员主要负责仓库物资盘点后的抽查和审核。他们的具体职责如图 5-6 所示。图 5-6 抽查人员职责 第二节 物资库存管理制度 1、物料库

4、存管理系统 以下是某公司的物资库存管理系统，供读者参考。系统 姓名 物料库存管理系统 编号 行政部门 第一章 总则 第 1 项 为加强公司部门管理，及时掌握公司原材料、库存等物资的准确数量，确保公司各项资产的安全完整，同时使盘点工作规范化，这个系统是专门制定的。第 2 条适用于 本系统适用于公司仓库物资的盘点工作。第三条责任 仓储部负责组织公司库存物资的盘点工作，各相关部门予以配合。第四条 盘点目的 1、核对实物和户口卡的准确性。2、检查材料的有效期，防止出现延误品和废品。3.掌握公司盈亏分析。4、掌握各种物料的库存情况，防止异常缺货。职责1 根据盘点计划对库存物资的盘点结果进行抽查：核对其编

5、号、品名、单位、金额与数量是否按规定填写；检查更正处是否按照规定处理 抽查发现问题，立即通知原盘点人员更正 抽查无误，则在该行的审核栏内打“”，签名确认 与时上报抽查结果，填写“盘存综合抽查报告表”职责2 职责3 职责4 5、预防和检查登记错误、计算错误、编号错误、放置错误、维护错误等库存错误，减少损失。6、对仓储人员的工作绩效进行评价。第五条 盘点工作原则 1.事实真实，不可篡改。2.科学准确，注重细节。3、分工明确，各司其职。4.团队合作，提高效率。第二章 库存准备 第六条 库存分类 仓储物资盘点工作分为日盘点、月盘点和年盘点。1、日常盘点是指在日常工作结束时，仓储部门对当日账簿和实物进行

6、确认，以满足实际账目的要求。2、月度盘存是指每个月末的对帐、对帐。每月盘点的重点是当月致、接收和移动的物料。库存中发现的问题要及时纠正。3、年度盘点是指每年工作结束时对账、卡、物的全面检查和确认。年度盘点工作由仓库经理组织，检查当年库存的总数和状态。第七条 清单编制 为了提高盘点的效率和质量，盘点前应做好以下准备工作。1、做好相关的人力分配和任务分工，组建由盘点人员、审核人员、盘点主管组成的盘点小组。2、明确盘点的流程和方法，确定盘点日期，制定盘点计划。3、整理仓库，有条不紊地安排物资。4、准备清查所需的相关清查资料、文件和工具、仪器。5.清点所需的打印表格等。6、组织盘点组的培训（材料知识培

7、训、盘点方法培训等），使其熟悉盘点工作。培训内容如下。岗位培训内容盘点 培训计划 培训具体内容 关于库存的知识 1、盘点现场基本情况 2.库存基础知识 清单的使用 1.清单的使用 2.库存单的接收和回收 3.盘点清单的记录和书写规则 4.签字确认 5.其他 库存操作 一、清点过程中的注意事项 2.库存周长 三、计分原理 4、首发、复评、抽签的相关规定 5.其他 第三章实施清单 第八条 库存分工 仓库部门将仓库划分为若干区域，盘点人员分区域负责，提高工作效率。第九条 数量统计 盘点人员将物料按顺序清点，并按相应的方法按件、重量、计量进行清点。第十条 填写库存表 1、根据盘点结果，盘点人员填写盘点

8、表。如果清单表格填写不正确，则不应撕毁。更改涂鸦时，请使用红笔在更改处签名。2、初次挂牌后，初次挂牌人员将库存移交给审核人员。3、盘点表的内容包括入库区号、入库号、包装单位、数量、在帐库存和实际库存、待分拣、次品、废品、破损包装等记录。第十一条 复牌 审稿人不应受初审者影响，应独立统计成品。补库存与初次盘点不符的，应当会同初始库存人查明原因，确认后在盘点清单上注明。第十二条 库存数据统计 盘点完成后，盘点人员根据盘点对物料盘点进行汇总统计，并将统计结果填入相应的表格，如滞品统计表、废品统计表、待整理成品表、差价表。第四章存货差异分析与处理 第十三条存货差异原因分析 盘点完成后，如发现获取的数据

9、与账簿数据不一致，应追查不符原因。造成这种普遍差异的主要原因有四个。1、记账能力不足，导致材料数量与账簿不符。2、产成品会计处理制度存在缺陷，导致产成品数量与账簿不符。3、存货制度存在缺陷，导致账目不一致。4、盘点人员不履行职责，盘点有误。第十四条 股票损益处理 追查不符原因后，进行有针对性的调整和处理：废品、次品视为存货损失；除了库存期间成品数量的盈亏外，还有一些价格会上涨或下跌，由主管审核后填写。存货材料存货损益及价格增减修正表。第五章 库存跟进工作 第十五条 实施奖惩 在盘点中，盘点人员要耐心负责，做好盘点工作，对表现好的要奖励。玩忽职守、隐瞒事实的，将受到处罚。具体处罚措施参照公司相关

10、奖惩制度，听取公司领导意见。第十六条 资料整理 盘点完成后，相关人员应及时收回盘点清单，汇总归档，财务部做好相关账务处理，仓储部人员调整账簿至使账、卡、物一致。第六章附则 第十七条 本制度由仓储部制定，解释权和修改权属于仓储部。第十八条 本制度自发布之日起实施。编译器 审计师 审批人 编译日期 审核日期 批准日期 4、审稿人操作规程 以下是某公司审稿人的操作规程，供读者参考。系统 姓名 审稿人操作规程 编号 行政部门 第一条 为保证盘点工作的质量和效率，执行审核工作的人员必须执行本操作规程。第二条 初审结束后，审核人员在负责人的带领下进入盘点区，在仓库管理人员和初审人员的指导下开展审核工作。第

11、三条 补货可以100%补货，也可以由公司仓储部门提取，但补货比例不得低于30%。第四条 首次上市经过一段时间后，方可重新上市。第五条 审核人员需持初审核人员填写的清点单，按顺序核对，然后在审核栏中记录审核次数，计算差额后填入差额栏。第六条 审核人可以根据实际情况，采用账户到标的审核或标的到账户的审核操作。第七条 再造库存时，应先检查库存配置图与实际场地是否一致，是否有遗漏的地方。第八条 使用小贴法的，应先检查未标注产品是否有遗漏，待重新定位准确后再取下小贴。第九条复点必须使用红色圆珠笔。第十条 审核人员对盘点卡和盘点清单上核对无误的项目进行签字确认。第十一条 审核核实有误的，审核人员应当会同初

12、始盘点人员和仓库管理人员对盘点卡和盘点所载数量进行修改，并签字并负责。第十二条 本规定由仓储部门制定，解释权和修改权属于仓储部门。第十三条 本规定自发布之日起施行。编译器 审计师 审批人 编译日期 审核日期 批准日期 第三节物资库存管理表 1、材料库存 库存单号：物料编号：库存日期：物料名称：存放地点：数量：单位：分部 统计人数：库存单号：物料编号：库存日期：物料名称：存放地点：数量单位：检查器：2.物料盘点卡 编号：库存区号：组：库存日期：YYMMDD 材质分类 原材料在制品废料成品 编号 产品名称 规格 单元 盘点时的位置 库存数量 正确的 库存状况 好料死料废料其他 评论 存货 审稿人 录音机 3、物料库存记录表 库存周长：库存日期：年月日 负责人签字 库存物品 数量 种类 仓储 缺货 图书数量 实际计数 区别 批 票号 交货率 评论 6、存货损益汇总表 产品名称 规格 图书信息 真实数据 泛盈 失利 区别 原因 对策 数量 数量 数量 数量 数量 数量 数量 数量 分管副会长 财务经理 仓库管理员 制表师 注：第一页为仓库注册卡使用，第二页为财务账户页面。