2011年7月全国自学考试00072商业银行业务与经营试题答案.doc

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1、全国2011年7月自学考试商业银行业务与经营试题课程代码：00072.一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1.下列哪家银行的成立标志着现代银行制度的形成？（D）A.汉堡银行B.威尼斯银行C.法兰西银行D.英格兰银行2.世界范围内采用最为广泛的银行外部组织形式是（A）A.分行制B.银行持股公司制C.单一银行制D.连锁银行制3.巴塞尔协议规定，包括在附属资本中的债务工具的期限必须在（C）A.一年以上B.二年以上C.五年以上D.十年以上4.银行根据贷款质量分类结果，对各类贷款

2、按照不同比例提取的呆账准备金是（C）A.普通准备金B.一般准备金C.专项准备金D.特别准备金5.我国商业银行证券投资的主要证券类型是（D）A.公司债券B.央行票据C.商业票据D.国家债券6.国际结算中运用最为普遍的支付工具是（D）A.支票B.本票C.信用卡D.汇票7.下列不属于商业银行交易类存款账户的是（C）A.自动转账制度B.货币市场存款账户C.储蓄账户D.可转让支付命令账户8.在商业银行存款负债业务基础上产生的中间业务是（B）A.信托业务B.结算业务C.担保业务D.代理业务9.我国发行的第一张信用卡是（B）A.中国工商银行的红棉卡B.中国银行的珠江卡C.中国农业银行的金穗卡D.交通银行的太

3、平洋卡10.在一笔外汇交易中同时进行即期和远期外汇买卖的交易是（A）A.外汇掉期交易B.外汇互换交易C.外汇期货交易D.外汇期权交易11.能够作为商业银行核心资本的优先股必须是（B）A.固定股息率优先股B.永久非累积优先股C.累积性优先股D.可转换优先股12.对商业银行负债成本分析法中的历史加权平均成本法评价正确的是（D）A.能够考虑到未来利息成本的变动B.可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适C.能够为银行提供盈利资产定价的有用信息D.能够评价银行的历史经营状况13.实力雄厚的银行在进行流动性管理时通常采用的策略是（A）A.进取型策略B.成本最低策略C.补偿型策略D.保守型策略14.银行采

4、取进取型策略实行利率风险管理时，当预测市场利率上升，则应采取的做法是（B）A.建立一个负的利率敏感性缺口B.建立一个正的利率敏感性缺口C.建立一个等于1的利率敏感比率D.建立一个小于1的利率敏感比率15.银行从事利率互换交易体现的风险管理内容是（D）A.风险预防B.风险分散C.风险抑制D.风险转嫁16.银行证券投资中面临的最主要风险是（C）A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.操作风险17.下列属于商业银行静态财务报表的是（A）A.资产负债表B.损益表C.信贷资金平衡表D.现金流量表18.在坐标图中，如果横轴代表证券的市场需求量，纵轴代表证券的收益率，则证券投资收益曲线通常是（A）A.向右

5、下方倾斜B.向右上方倾斜C.向左上方倾斜D.向左下方倾斜19.下列关于票据发行便利业务描述正确的是（C）A.如果票据发行人是银行，票据通常采用银行本票形式B.发行的票据属中长期信用性质，期限多在一年以上C.银行提供票据发行便利的成本远低于组织银团贷款的成本D.银行通常独立承担大额的票据发行便利业务20.某客户向银行申请500万元的贷款信用额度，贷款利率为8%，客户实际使用的资金额为400万元，则该银行贷款的税前收益率是（B）A.8%B.10%C.12%D.15%二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括

6、号内。错选、多选、少选或未选均无分。21.下列属于商业银行决策机构的有（ABD）A.薪酬委员会B.董事会C.监事会D.股东大会E.银行行长22.商业银行的现金资产包括（ABCE）A.同业存款B.准备金存款C.结算中的在途资金D.国库券E.现金23.商业银行风险识别的方法包括（ABE）A.财务报表分析法B.德尔菲法C.普拉松分析法D.周期期限分析法E.风险树搜寻法24.下列属担保和类似的或有负债类表外业务的有（ABC）A.备用信用证B.贷款担保C.票据发行便利D.票据承兑E.回购交易25.下列财务指标中能够反映商业银行经营效率的有（AC）A.财务杠杆比率B.备付金比率C.资产使用率D.资本风险比

7、率E.银行利差率26.20世纪70年代以来，西方商业银行负债结构发生的明显变化体现在（BCE）A.存款负债的比重在上升B.非存款类资金来源的比重逐步上升C.定期存款的比重上升D.定期存款的比重下降E.活期存款的比重下降27.下列对商业银行关系人贷款阐述正确的是（BD）A.银行不得给关系人发放贷款B.银行不得给关系人发放信用贷款C.银行不得给关系人发放担保贷款D.银行给关系人发放担保贷款，条件不得优于其它借款人E.银行发放关系人贷款，对借款人的审核条件应该更严格28.国际商业贷款采取的主要业务形式有（CE）A.进出口押汇B.打包贷款C.辛迪加贷款D.代理融通E.出口信贷29.商业银行资本的关键作

8、用体现为（DE）A.提供经营所需的启动资金B.购买办公设备C.作为对外借款的保证金D.消除不稳定因素E.吸收意外损失30.商业贷款理论奠定了一些现代银行经营的重要原则，包括（CD）A.银行资金运用应以短期自偿性贷款为主B.银行应进行多样性的资产组合C.银行应根据资金来源的性质和结构安排资金运用D.银行应保持资金的高度流动性E.银行应进行大规模的证券投资以保持资产的流动性三、简答题（本大题共5小题，每小题7分，共35分）31.商业银行资本内部筹集的主要来源是什么？有何优点？答：商业银行资本内部筹集的主要来源是未分配利润。（3分）银行内部筹资资本金的优点：（1）不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行

9、成本（1分）（2）不会使股东控制权削弱（1分）（3）避免了股东所用权的稀释（1分）（4）避免了股东所持有股票的每股收益被稀释（1分）32.简述商业银行负债管理理论的主要主张并简要评价。答：负债管理理论的主要主张：（1）强调银行的流动性、安全性和盈利性同等重要。（1分）（2）以负债的方法来保证银行流动性的需要。（2分）（3）银行应根据资产的需求调节负债，以提高资产的规模和盈利水平。（1分）对负债管理理论的评价：（1）外部融资条件制约着银行负债管理的效率，增大了经营风险。（1分）（2）对借入资金支付利息加大了银行的经营成本。（1分）（3）负债管理不利于银行的稳健经营。（1分）33.商业银行对借款企

10、业的信用分析包括哪些内容？答：（1）对借款企业的财务分析，包括财务报表和主要财务指标的分析；（2分）（2）对借款企业现金流量的分析；（2分）（3）对借款企业的担保分析；（2分）（4）对借款企业非财务因素的分析。（1分）34.简述商业银行信贷风险的形成原因。答：外部原因：（1）受国家宏观经济政策或经济周期影响，借款企业经营困难（1分）（2）企业经营决策失误或管理不善，不能按期偿还银行贷款（1分）（3）企业缺乏主动还款意愿（1分）（4）政府对银行形成的行政干预（1分）内部原因：（1）贷款流程管理不严格，制度执行不力（1分）（2）贷款抵押、担保流于形式，不能形成有效还款保证（1分）（3）银行贷款工作

11、人员素质低，对风险缺乏辨别能力（1分）35.商业银行流动性管理的方法有哪些？答：（1）资产的流动性管理：持有一定比例的现金资产和其他流动性较强的资产（3分）（2）借入流动性（或负债）管理：通过借入资金的方式满足流动性的需要（2分）（3）利用创新手段获得资金以满足银行流动性需要，如资产证券化（2分）四、计算题（本大题共2小题，每小题5分，共10分）36.假设某商业银行2009年度末总资产为50亿元，其中现金资产为2亿元，固定资产为6亿元，当年利息收入为3.9亿元，利息支出为2.5亿元，试计算该银行财务比率指标中的银行利差率。（计算结果保留两位小数）答：银行盈利性资产=-6=42（亿元）（1分）利

12、息差额=3.5=1.4（亿元）（1分）银行利差率=1.4/42=3.33%（3分）37.根据下表资料，求银行平均可用资金成本率。（计算结果保留两位小数）答：利息成本=33%86%68%36%422%=2.11（亿元）（1分）营业成本=33%82%62%31.8%=0.424（亿元）（1分）可用资金总额=380%895%695%395%498%=22.47（亿元）（1分）可用资金成本率=（2.110.424）/22.47=11.28%（2分）五、论述题（本大题共1小题，15分）38.什么是资产证券化？试论述商业银行开展资产证券化的原因、条件和程序。答：一、资产证券化是指银行将具有共同特征的、流动

13、性较差的盈利性资产集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。（2分）二、商业银行资产证券化发展原因主要有：1、资产证券化可以使得银行资金来源多样化，降低融资成本。（1分）2、可以使得银行有效管理资本充足率，有助于满足巴塞尔协议关于资本充足率的要求。（1分）3、成为商业银行新的收入来源，降低银行对贷款规模的依赖。（1分）4、可以降低银行的利率风险，减少风险损失。（1分）三、资产证券化的条件：1、拥有能够产生稳定、可预测现金流的可证券化资产。（1分）2、拥有发达和完善的金融市场。（1分）3、专门的中介机构来鉴定和维护证券的信用，从而坚定市场投资者的信心。（1分）4、完善的法律环境，从而保证证券化各个环节顺利进行。（1分）5、需要一定的技术条件来保证数据储存的准确性、信息收集的广泛性以及信息传递的准确有效性。（1分）四、资产证券化的程序：1、成立特殊目的的信托机构。（1分）2、由信用评级机构审查贷款和评估贷款质量。（1分）3、确定证券形式，选择包销机构。（1分）4、构造和推销证券化资产。（1分）