全国2010年7月自学考试00072商业银行业务与经营试题答案.doc

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1、全国2010年7月自学考试商业银行业务与经营试题课程代码：00072一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1.商业银行的第一准备金是指（A）A.库存现金和上缴中央银行存款B.短期证券C.短期贷款D.库存现金2.巴塞尔协议规定，商业银行总资本与风险加权总资产的比率不得低于（C）A.4B.6C.8D.103.商业银行的被动负债是指（D）A.同业拆借B.向中央银行借款C.发行金融债券D.吸收存款4.商业银行的流动性需求是指（B）A.银行在适当时机出售证券获利的需求B.客户提取存

2、款和新增贷款的需求C.银行员工在系统内进行岗位轮换的需求D.客户提取存款和银行收回贷款的需求5.能为银行创造手续费收入的业务是（C）A.企业固定资金贷款B.证券买卖C.开立信用证D.个人消费贷款6.银行持股公司制在哪个国家最为流行？（C）A.中国B.英国C.美国D.德国7.可供商业银行投资的证券中，被誉为“金边债券”的是（D）A.金融债券B.商业票据C.公司债券D.国库券8.证券的当期收益率是（B）A.证券票面上标明的收益率B.证券票面收益额与证券现行市场价格的比率C.证券利息收入加买卖差价与证券面值的比率D.证券票面收益额与证券面值的比率9.商业银行利用自身的机构、网络及设备，为企事业单位发

3、放职工工资，属于（B）A.信托业务B.代理业务C.结算业务D.租赁业务10.西方国家银行业发行的银行卡以贷记卡为主，其特征是（B）A.持卡人在银行先存有一定款项，在消费时刷卡付帐B.持卡人可以在消费时透支，再向银行还本付息C.持卡人可以向银行透支，不需还款D.持卡人可以向银行透支，不需付息11.从功能上看，环球银行金融电讯系统（SWIFT）是（A）A.银行间进行国际结算的网络B.银行间进行跨国拆借的网络C.各国银行组建的客户信息共享系统D.各国银行共建的宏观经济指标数据库12.辛迪加贷款是指（B）A.进口国银行向出口商提供贷款B.多家银行组成银团，向一家企业提供贷款C.一家银行对一家企业提供巨

4、额贷款D.出口国银行向进口商提供贷款13.银行面临的流动性风险表现为（A）A.银行可能因资金周转不灵，不能满足存款人提款的要求B.银行发放的贷款可能成为呆帐C.由于法律变更的不确定性，使银行经营决策变得困难D.国家政策方针可能转变14.商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款继而转化为派生存款，这一过程对应的银行职能是（D）A.支付中介职能B.信用中介职能C.金融服务职能D.信用创造职能15.当银行出现流动性缺口时，通过主动负债满足流动性需求，说明银行奉行的是（C）A.保守型原则B.成本最低原则C.进取型原则D.稳健型原则16.循环信贷是指（B）A.借款人可以向多家银行轮流借贷B.借款人在银行规定

5、的借款限额内可以随时借款和还款C.一家银行向多个借款人依次放贷D.多家银行之间相互拆借资金17.以下借款企业的财务指标中，属于杠杆比率的是（B）A.总资产周转率B.资产负债率C.速动比率D.营业利润率18.以下关于贷款担保的说法中，正确的是（A）A.在贷款合同签订时，借款人无需向银行转移抵押财产占有权B.银行对抵押财产无优先受偿权C.借款人无需将质押品（如有价证券）移交银行D.若借款人不履行还款责任，由保证人无条件代为履行19.如果某项贷款的借款人目前有能力偿还贷款，但存在可能对还贷产生不利影响的因素，银行应将这项贷款归入（C）A.次级类B.可疑类C.关注类D.正常类20.如果银行的利率敏感性

6、缺口是正值，当预测利率将上升时，银行应（A）A.扩大正缺口B.将缺口凋整为负值C.将缺口调整为零D.缩小正缺口二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。21.以下资金来源属于商业银行核心资本的有（AC）A.普通股B.长期附属债务C.保留盈余D.普通准备金E.混合资本工具22.商业银行的现金资产包括（ABDE）A.法定准备金B.托收中的现金C.贷款呆帐准备金D.超额准备金E.存放同业存款23.商业银行流动性供给的来源渠道包括（ABCDE）A.客户存款B.客户偿还贷款C.

7、银行资产出售D.货币市场借款E.发行新股24.商业银行的风险管理策略包括（ABCDE）A.风险规避B.风险分散C.风险转嫁D.风险抑制E.风险补偿25.西方国家商业银行的存款品种属于交易帐户的有（ABC）A.可转让支付命令帐户B.活期存款C.货币市场存款帐户D.定期存款E.储蓄存款26.判断借款企业营运效率的指标包括（ACE）A.总资产周转率B.流动比率C.存货周转天数D.利息保障倍数E.固定资产周转率27.美国银行发行的大额可转让定期存单的特点有（ABD）A.面额通常在10万美元以上B.可在二级市场转让C.有最高存款利率限制D.利率高于普通定期存单E.期限长达5年以上28.狭义的表外业务（特

8、指有风险的表外业务）包括（ABCD）A.信用证B.担保C.衍生产品业务（期货和远期交易等）D.贷款承诺E.结算业务29.银行提取的贷款呆帐准备金包括（ABD）A.普通呆帐准备金B.专项准备金C.超额准备金D.特别准备金E.法定准备金30.信用证结算具有的特点包括（ACE）A.开证行负第一性付款责任B.进口商负第一性付款责任C.开证行只认单据不认货物D.信用证受贸易合同的约束E.信用证是独立于贸易合同的文件三、简答题（本大题共5小题，每小题7分，共35分）31.简述商业银行经营原则的主要内容及其相互关系。答：商业银行经营管理应遵循安全性、流动性、盈利性“三性”原则。（1分）安全性是指银行应努力避

9、免各种不确定性因素对它的影响，保证银行的稳健经营和发展。（1分）流动性是指银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力；（1分）盈利性是指银行通过经营各项业务，获得利息及其它收入，追求盈利水平的提高。（1分）三者之间存在一定矛盾。从盈利性角度看，盈利资产比重越高，盈利性越强。从流动性角度看，流动性强的资产的收益率可能较低。从安全性角度看，收益率较高的资产风险往往较大。同时，三者之间也存在统一协调关系。商业银行经营的首要目标在于盈利，同时要兼顾安全性与盈利性。（1分）32.简要分析商业银行风险的成因。答：货币经营和信用活动中的不确定性是银行风险产生的必要条件，实际收益和预期收益的背离是银行

10、风险产生的充分条件。（2分）从本质上看，商品货币经济的发展是银行风险产生的前提条件和根本原因。（1分）银行风险的产生同时也是银行业自身发展内在矛盾的必然结果。（1分）从现实情况看，银行的信贷风险的成因可归纳为两方面：一是外部原因，如贷款企业由于各种原因亏损、企业自身资金不足。（1分）二是内部原因，如银行内部管理制度不健全、业务人员素质不高、贷款担保流于形式等。（2分）33.简述商业银行制定资本计划的各阶段的基本内容。答：银行的资本计划包括四个阶段：（1）确定银行的总体财务目标，包括银行的资产规模及预期增长率和利润目标。（1分）（2）在第一阶段基础上，确定银行资本的需要量。银行需注意：一是监管当

11、局对资本数额的规定；二是资本数量不能过大。（2分）（3）确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生，管理者须确定对股东的红利分配政策。（2分）（4）选择外部筹资的手段。银行可以选择的手段主要包括发行股票和中长期债券。（2分）34.简述商业银行贷款担保的类型。答：（1）抵押。（1分）借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下将财产作为债权的担保。（1分）（2）质押。（1分）借款人或第三者将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。（1分）（3）保证。（1分）借款人或第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力还款时，由保护人按约定履行债务或承担相应责任。（1分）（4）附属合同。（1分）

12、35.简述商业银行进行贷款证券化的基本程序。答：（1）成立特殊目的的信托机构。银行将准备证券化的资产卖给特殊目的的信托机构，由其负责完成证券化业务。（2分）（2）由信用评级机构审查贷款和评估贷款质量。评估过程中还需考察抵押品特征，以及银行的贷款服务能力。（2分）（3）确定证券化所采用的证券形式，选择承销机构。对于不符合标准的信贷资产，还需考虑采用信用提升程序。（2分）（4）构造和推销证券化的资产。（1分）四、计算题（本大题共2小题，第36小题4分，第37小题6分，共10分）36.一笔贷款金额为100万元，银行为筹集该笔资金，以8%的利率发行存单，银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，对这笔贷

13、款可能发生的违约风险损失的补偿为2%，银行预期利润率为1%，试用成本加成定价法确定该笔贷款的利率。答：根据成本加成定价法，贷款利率的计算公式为：贷款的利率=银行筹集资本的边际成本银行的其它经营成本预计违约风险补偿费银行预期利润（2分）银行筹集资金的边际成本是8%，其它经营成本是2%，这笔贷款的预计违约风险补偿费为2%，银行预期利润水平为1%。因此，该笔贷款的利率=8%2%2%1%=13%（2分）37.A银行计划发行金融债券来支持自身资产规模的扩张。债券的利率为5%，银行为筹资相应新增其它开支为2%。银行计划将新增资金来源中的24%作为备付存款的准备金，剩余部分用于发放贷款。请计算银行新增可用资

14、金的边际成本。（计算结果保留到小数点后两位）答：新增可用资金的边际成本的计算公式是：MC2=（新增利息新增其它开支）/（新增资金-X）（2分）其中，X指新增资金中用于补充现金资产，不作为盈利资产的部分。（1分）A银行新增资金的利息成本是5%，其它开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。（1分）A银行的新增可用资金的边际成本计算如下：MC2=（5%2%）/（%）*100%=9.21%（2分）五、论述题（本大题共1小题，15分）38.论述商业银行经营管理理论的演变过程。答：经营管理理论是商业银行为实现安全性、流动性和营利性“三性统一”的目标而采取的经营管理方法。在商业银行的发展过程中，经营理论

15、也经历了一个历史演变过程。（1分）一、资产管理理论。自商业银行产生到20世纪60年代，西方商业银行强调单纯的资产管理，认为银行资金来源的规模和结构是银行无法控制的外生变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理保持适当的流动性。（1分）资产管理理论经历了以下几个发展阶段： 1、商业性贷款理论2、资产可转换性理论3、预期收入理论（3分）二、负债管理理论。发债管理理论兴起于20世纪年代，主张银行可以积极主动通过接入资金的方式维持资产流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。（2分）不过，负债管理理论依赖货币市场借入资金来维持主动性，必然会受货币市场资金供求状况的影响，银行面临的经营风险与资金成本提高，影响了银行的稳健经营。（2分）三、资产负债综合管理理论。该理论产生于20世纪70年代中后期。该理论认为，商业银行单靠资产或负债管理均难以实现“三性”目标的均衡，应对资产负债业务进行全面管理。（1分）自20世纪70年代以来，发达国家先后放松或取消利率管制，市场利率波动加大，利率风险成为银行资产负债管理的主要内容。利率敏感性缺口管理是利率风险管理的主要方法。（2分）利率敏感性缺口=利率敏感资产-利率敏感负债（1分）它用于衡量银行净利息收入对上次利率的敏感程度。如果银行能准确预测利率趋势，就可以相应调整缺口，获取较大的利息收益。（2分）