份预算执行情况分析121.pdf

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1、份预算执行情况分析 1/7 2017 年 9 月份预算执行情况分析 一、财政经济运行基本情况（一）经济运行情况。全县经济发展总体健康平稳，主要经济指标均实现增长。1-8 月份，全县规模以上工业增加值累计增长 15.1%。工业产品销售率累计完成 99.3%，增长0.3%。全县累计完成固定资产投资 197.8 亿元，增长 12.4%。全县全社会用电量达 11.1 亿千瓦时，工业用电量 7.8 亿千瓦时，分别下降 13.3%、21.7%。（二）财政运行情况。1-9 月份，全县完成一般公共预算收入 87232 万元，占预算（108300）的 80.5%，同口径增长 28.6%，超收 6007 万元。财

2、政收入同口径增幅与上月持平，在全市五县五区列第三位。税收收入完成 72645 万元，税收占比 83.3%。分部门看，国税部门完成 48042 万元，占预算的 81.6%，同口径增长 43.3%；地税部门完成 28597万元，占预算的 83.1%，同口径增长 32.2%；财政部门完成10593 万元，占预算的 70.6%，同口径下降 16.4%。1-9 月份，全县完成一般公共预算支出 254220 万元，占预算 84.1%，同比增长 5.8%，支出进度进一步加快。其中，教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、城乡社区分别完成 58779 万元、49707 万元、36245 万元、22531 万元

3、和 33268 万元。涉及 GDP 考核要求的“八项支出”完成210347 万元，增长 16.1%。按照上级财政部门要求，我县份预算执行情况分析 2/7 进一步加快了支出进度，加强支出管理，支出进度超预算 9.1个百分点。持续研究测算与 GDP 相关的“八项支出”项目，财政支出安排向有关项目倾斜，确保我县考核要求。二、财政收支运行主要特点及存在的问题（一）经济运行常态发展，财政前期增收较快。从经济运行总体情况来看，我县仍面临经济疲软和外需减少的大环境，我县发展将一定时期处于经济增长放缓、企业转型升级调整、社会优化和谐的新常态。从 1-8 月份经济数据看，各项经济指标均实现增长，工农业生产总体平

4、稳，城乡居民生活条件进一步改善，人民安居乐业。从财政税收情况看：1-9月份一般公共预算收入同口径增幅连续九个月保持在 20%以上，最高达到 45.8%，平均增幅为 31.2%。财政收入保持较快增长，主要得益于有色金属加工行业行情上涨，以及企业查补收入和黄河防洪工程占地一次性收入。（二）税收比重略有起伏，收入结构相对稳定。1-9 月份全县税收占比相对平稳运行，税收占比平均为 85.6%，最高为 1 月份 95.5%，最低为 3 月份 81.7%。有色金属加工、商贸服务、金融、建筑等产业占全县税收的 65.8，较去年提高 5.5 个百分点。同时，主体税种继续呈现稳定增长的态势，至 9 月底，全县增

5、值税、企业所得税、个人所得税累计完成 50189 万元，增长 67.4%。（三）级次收入不均衡，镇（街道）增收较快。1-9 月份，县直完成一般公共预算收入 25893 万元，占预算 72.4%，份预算执行情况分析 3/7 同口径下降 11%；开发区完成 9512 万元，占预算的 73.2%，同口径增长 112.8%。高效区完成 24484 万元，占预算的94.2%，同口径增长 93.4%。镇（街道）收入继续保持较快增长。1-9 月份，全县镇（街道）共完成 27343 万元，占预算 81.5%，增长 26.5%。完成预算进度的有孙武、何坊等十个镇（街道），其中，孙武、皂户李、魏集完成最快，分别完

6、成预算的 125.5%、105.8%、105.7%，其次是石庙、何坊、清河、胡集，分别完成预算的 94.3%、88.9%、88.9%、83.9%。桑落墅、辛店、姜楼、麻店没能完成预算进度，分别完成 66.2%、60.6%、59.8%、42.2%。收入实现增长的有大年陈、魏集、清河等十一个镇（街道），其中增幅较高的依次是大年陈、魏集、清河、孙武、石庙，增幅分别为 143%、80.8%、79.2%、77.6%、66.3%（同口径）。姜楼、辛店和麻店收入下降，同口径降幅分别为 13.9%、14.1%、37.7%。（四）行业发展不均衡，重点行业企业支撑明显。增收行业：1-9 月份，以汇宏新材料有限公司

7、为代表的有色金属业完成税收 45542 万元，增长 99%。其中，汇宏新材料有限公司实现增值税 6408 万元，去年无此项收入。以医药、盐化、建材为主的商贸行业实现税收 29233 万元，增长190.3%。主要企业山东耀泰药业有限公司实现税收 8092 万元，上年同期无收入。惠民县集中商贸有限公司实现税收 790万元，增长 413.3%。山东惠民丰润盐化有限公司实现税收份预算执行情况分析 4/7 757 万元，下降 15.5%。上述两行业对全县税收贡献率达到56.6%，对全县税收起到有力支撑。因受环保等因素影响，部分企业减产限产，实体企业受到影响较大，未来增收形势将减缓。减收行业：一是电力和钢

8、铁行业减收。因电力公司子改分改制，造成地方级减收 1067 万元。钢铁行业受产能过剩，市场供需失衡影响，主要企业惠祥特钢和闽鑫金属两家公司已相继停产，1-9 月实现税收 905 万元，下降 48.6%。二是非税收入减收。1-9 月份，非税收入完成 14587 万元，下降1.1%。其中罚没收入完成 2355 万元，下降 45.2%；国有资源有偿使用收入完成 638 万元，下降 64.3%。（五）统筹合理安排财政支出，收支矛盾依然突出。财政部门按照保障民生和促进社会事业协调发展的要求，不断调整优化支出结构，统筹安排合理调度资金，千方百计保证资金需求。1-9 月份，全县共完成一般预算支出 25422

9、0 万元，占预算 84.1%，同比增长 5.8%。其中，教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、城乡社区分别完成 58779 万元、49707 万元、36245 万元、22531 万元和 33268 万元。从财政情况看，今年我县收支矛盾依然突出。财政收入中增收潜力与政策性减收、经济下行压力并存，我们在千方百计促增长的同时，政策性减税降费效应愈加明显，财政收入增长压力持续。与此同时，财政支出盘子越来越大，无论是稳增长、转方式、调结构，还是推改革、保民生、防风险，份预算执行情况分析 5/7 各方面新增支出都不断增长。如社保政策的提标扩面，保障范围及标准逐年扩大，今年推动的退役士兵权益保障工作，落实

10、专项公益性岗位补贴将新增财政支出 1100 余万元。取消政府性基金及免征税费带来的改革成本相应增加。支持文明城市创建、新旧动能转换、推进基本公共服务均等化、实施环境保护和污染治理等，都需要大量支出。财政收支矛盾突出，预算平衡难度加大。三、全年财政经济走势预测 根据征收部门预计情况，全县预计全年完成一般公共预算收入 108300 万元，占预算 100%，同口径增长 17.2%，直比增长 12.9%。税收收入预计完成 89932 万元，税收占比83%。分部门看，国税预计完成 58900 万元，占预算 100%，同口径增长 33.6%，直比增长 58.7%；地税预计完成 34400万元，占预算 10

11、0%，同口径增长 12.5%，直比下降 16.4%。财政预计完成 15000 万元，占预算 100%，下降 15.3%。当前我县经济发展总体健康平稳，主要经济指标发展向好，部分经济指标下行趋势有所放缓，新旧动能转换综合效益有所显现，为实现发展提供了条件和机遇，但同时经济运行面临的矛盾和问题也十分突出。一方面国家“一带一路”发展战略、雄安新区规划建设，我省“两区一圈一带”战略，全省现代预算管理示范县建设都将给我县发展带来机遇；另一方面受国家去产能政策和环境治理因素，部分企业停产限产，加之国家结构性减税政策扩大，行业下行压力较大，带来的减税效应将逐步显现。我县商贸服务企业易受政策、市份预算执行情况

12、分析 6/7 场供需影响，增加了我县财政收入的不确定性。另外，上半年我县耕地占用税一次性收入入库数额较大，不具有持续性。后几个月我县税收增收压力持续加大。全县各级财税部门应积极行动，提早规划，多方努力，查找税源，增加收入，化压力为动力，坚定信心，坚决完成10.83 亿元任务目标，并力争超收。四、下一步工作措施（一）加强收入征管，确保任务目标。坚持依法治税，积极协调国地税征收部门，及时调度收入完成情况，做好向县领导和上级部门汇报工作。强化目标考核，加强对镇办组织收入工作的督促和指导，坚持每月通报，定期调度。加强与税务、公安、房管、建设、工商等部门合作，开展建筑、房地产、商贸运输等“营改增”行业专

13、项检查，严厉打击税收违法行为，规范税收秩序。加强非税收入管理，严格执行行政事业收费和政府性基金目录清单制度，做到依法征收，及时入库，确保实现全年收入任务目标实现。（二）强化预算执行，加强财政监管。一要进一步督促部门（单位）加快年初预算资金和上级专项资金支出进度，强化部门预算执行主体责任，建立项目支出动态监管机制，提高预算执行的及时性、均衡性和有效性。二要完善项目支出绩效监管机制，对年初预算安排列入绩效目标管理的支出项目，重点做好预算执行阶段和预算完成阶段的绩效评价，为改进预算管理和安排财政资提供决策依据。三要通过加强份预算执行情况分析 7/7 预算执行管理、大力盘活财政存量资金、深入推进预决算公开等手段不断加强财政监督管理，提高财政资金使用效益。继续完善预算编制与存量资金挂钩机制，避免财政资金形成“二次沉淀”。严格落实预决算公开要求，细化公开项目，督导各单位做好公开工作，确保预决算公开时间及时，内容完整规范。