浅谈建筑企业常见风险及防范措施181.pdf

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1、浅谈建筑企业常见风险及防范措施（摘要）当前我国的市场经济体制已经逐步建立起来并且正在迅速发展，大中型国企正面临转换机制，把企业推向市场，其目的在于增强企业活力，增强企业自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束的能力。同样，作为建筑企业也面临着更加激烈的市场竞争，建筑企业能否在市场竞争中立于不败之地，关键在于能否为社会提供质量优、工期短、成本低的产品。建筑企业能够获得一定的经济效益，在获得经济利益的同时必然伴随着各种各样的风险，建筑行业是一个高风险行业,临时性强,作业条件变动大,现场环境复杂,很多作业活动在危险性高、条件特殊的区域进行，风险的存在不可避免。它具有客观存在性和不确定性等特点，如何防范

2、风险对建筑企业具有极其重要意义。本文将对建筑企业存在的常见风险，风险防范的必要性，防范风险的方式和采取的防范措施等方面做出详细论述。1/13 浅谈建筑企业常见风险及防范措施 建筑企业是个高风险的行业，所涉及的工程规模大小不一、周期长、资金需求量大、施工环境复杂，人员需求量大，素质高，流动性大，涉及相关公司多。各类常见风险都是建筑企业生存与发展的威胁。因此，建筑企业要想获得一定的经济利益，必须考虑如何防范风险或将风险降至最低，风险防范措施对建筑企业有深远的影响。由于各种主、客观原因，建筑市场风险带给建筑企业许多不同风险,建筑企业还有其它一些不可抗风险，建筑企业常见风险究竟具有哪些,如何规避和防范

3、,研究这一问题对于建筑企业的生存与发展具有非常重要的现实意义和借鉴作用。一.建筑企业的常见风险种类 风险是指不以人们意志为转移而导致经济损失的现象，它具有客观存在性和不确定性两个主要特点。风险的客观存在性是指人们无论是否察觉，“风险”都可能发生。风险的不确定性是指风险发生的时间、地点、形式、规模以及损失程度等事先难以预料。（一）技术与环境方面的风险 1.地质地基条件 工程发包人一般应提供相应的地质资料和地基技术要求，但这些资料有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期。2.水文气象条件 2/13 主要表现在异常天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方

4、等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成工期的拖延和财产的损失。3.施工准备 由于业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通平等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备工作，给工程施工正常运行带来困难。4.设计变更或图纸供应不及时 设计变更会影响施工安排，从而带来一系列问题；设计图纸供应不及时，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。5.技术规范 尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算。6.施工技术协调 工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程

5、技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难等；由于发包人管理工程的技术水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，而又没有作出及时答复。（二）经济方面的风险 1.招标文件 这是招标的主要依据，特别是投标者须知，设计图纸、工程质量3/13 要求、合同条款以及工程量清单等都存在着潜在的经济风险，必须仔细分析研究。2.要素市场价格 要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些市场价格的变化，特别是价格的上涨，直接影响着工程承包价格。3.金融市场因素 金融市场因素包括存贷款利率变动、货币贬值等，也影响着工程项目的经济效益。4.资金、材料、设备供应 主要表现为发包人供应的资金、材料或设备质量不合

6、格或供应不及时。5.国家政策调整 国家对工资、税种和税率等进行宏观调控，都会给建筑企业带来一定风险。（三）合同签订和履行方面的风险 1.存在缺陷、显失公平的合同 合同条款不全面、不完善，文字不细致、不严密，致使合同存在漏洞。如在合同条款上，存在不完善或没有转移风险的担保、索赔、保险等相应条款，缺少因第三方影响造成工期延误或经济损失的条款，存在单方面的约束性、过于苛刻的权利等不平衡条款。2.发包人资信因素 发包人经济状况恶化，导致履约能力差，无力支付工程款；发包4/13 人信誉差，不诚信，不按合同约定进行工程结算，有意拖欠工程款。3.分包方面 选择分包商不当，遇到分包商违约，不能按质按量按期完成

7、分包工程，从而影响整个工程的进度或发生经济损失。4.履约方面 合同履行过程中，由于发包人派驻工地代表或监理工程师的工作效率低，不能及时解决遇到的问题，甚至发出错误指令等。二.建筑企业防范风险的方式 建筑企业防范风险的方式一般采取三种方式，即控制风险、转移风险和保留风险。（一）控制风险 控制风险是使风险发生的概率和导致的经济损失降到最低程度，它包括避免风险、消灭风险和减少风险三种。（二）转移风险 转移风险包括向对方转移风险和向第三方转移风险。（三）保留风险 保留风险或称自留风险,是指当风险不能避免或因风险有可能获利时，由自己承担风险的一种做法。三.建筑企业防范风险的措施（一）以施工合同为基础进行

8、索赔 1.索赔的法律依据 当事人在合同实施过程中，根据法律、合同规定及管理并非由于5/13 自己的过错，而是属于应由合同对方承担责任的情况造成，且实际发生了损失，向对方提出给予补偿的要求，它是转移风险的主要途径。对建筑企业来说是一种保护自己，维护自己正当权益，避免损失，增加利润的手段。民法通则、合同法以及全民所有制建筑安装企业转换经营机制实施办法等都有涉及工程索赔的条款，可以作为推行工程索赔的法律依据。2.索赔的证据种类（1）投标文件 它是组成施工合同的重要部分，其内容包括承发包双方的要约和承诺，在索赔要求中可以直接作为证据。（2）会议纪要 在施工管理过程中，发包人、承包人、监理人及有关针对工

9、程召开的一切会议纪要；但纪要必须经过参与会议的各方签认，或由发包人或其代理人签章发给建筑企业才具有法律效力。（3）来往信函 合同双方的来往信件，特别是对建筑企业提出问题的答复或认可信等。（4）指令或通知 发包人驻工地代表或监理工程师发出的各种指令、通知，包括工程设计变更、工程暂停等指令。（5）施工组织设计 这是指包括施工进度计划在内并经发包人驻工地代表或监理工6/13 程师批准的施工组织设计或施工方案。（6）施工现场的各种记录 如施工记录、施工日报、工长日记、检查人员日记或记录以及经发包人驻工地代表或监理工程师签认的工程中停电、停水、停气和道路封闭、开通记录或证明等。（7）工程照片 这是指注明

10、日期、可以直观的工程照片。（8）气象资料 现场每日天气状况记录,或请发包人驻工地代表或监理工程师签证的气象记录。（9）各种验收报告 如隐蔽工程验收报告、中间验收工程报告、材料实施报告以及设备开箱验收报告等。（10）有关原始凭证 如建筑材料的采购、运输、保管和使用等方面的原始凭证，各种可以公开的成本和会计资料等。（11）国家发布的相关规定及有效信息 国家颁发的法律、法令和政策性文件，特别是涉及工程索赔的各类文件；政府有关工程造价主管部门发布的材料价格信息、调整造价的方法和指数等，一定要注意积累。3.按现行示范文本的进行索赔 签好合同是索赔成功的前提，但在签订合同时应特别注意两点：7/13 一是尽

11、量为自己一方埋下索赔的机会；二是尽量使对方忽略履行合同时可能产生的错误。只有这样，才能为履行合同时提供索赔的机会和索赔成功。（二）以合同法286 条及其司法解释为依据进行维权 全国人大于 1999 年颁布实施的合同法第 286 条规定：“发包人未按照约定支付价款的，承包人可以催告发包人在合理期限内支付价款。发包人逾期不支付的，除按照建设工程的性质不宜折价、拍卖的以外，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以申请人民法院将该工程依法拍卖。建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。”最高人民法院又于 2002 年 6 月对“价款优先受偿权”问题进行了解释，规定“建筑工程的承包人的优先受偿

12、权优于抵押权和其它债权”。合同法286 条及其司法解释对于建筑企业维护自己合法权益而言，不啻为“一把尚方宝剑”。维护建筑企业的合法权益，化解工程项目的不同风险，是建筑企业生存与发展的必然选择。在对业主索赔过程中，把协商或合同解决经济损失作为上策，若确实协商无法解决，只有收集充足的证据，并在有效时限内诉诸法律解决，特别是对于那些诚信度极低且恶意“玩空手道”拖欠工程款的业主，惟有将他们送上被告席。（三）防范违法工程的风险 我国 建筑法 规定，允许建筑施工的工程项目应具备以下条件：（1）建筑工程用地批准手续；（2）在城市规划内的建筑工程，已经取得规划许可证；（3）需要拆迁的，其拆迁进度符合施工要求等

13、。否8/13 则，即属违法工程。对此类工程，政府通常做法主要有两种：对合同双方（主要是发包方）进行一定的经济处罚，责成发包方补办相应手续。按我国行政处罚法对工程进行强制拆除。如广州市政府于 2000 年底至 2001 年初曾先后多次采取这种措施。这种情况下的建筑企业可能承担的风险是受到行政处罚（如：罚款、丧失一定的投标权等）及无法收回工程款。此类风险主要出现在议标工程中，防范的途径主要有：（1）了解业主和有关部门落实的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落实，合同约定支付高比例的进度款和中间结算，切勿垫资；或要求对方和第三方提保，以保证工程款的支付及非自己原因导致的损失，其担保由对方承担。（

14、四）防范“烂尾楼”工程的风险“烂尾楼”工程是因业主资金原因导致停工时间较长的工程。如三亚市政府分别于 2001 年元月 15 日和该年 4 月 19 日对涉及 68 家物业、数百家业主资产数额达数亿元的“烂尾楼”工程进行了“轰炸”，强行拆除。很明显，建筑企业的风险在于工程款不能回收，停、窝工损失得不到赔偿。防止风险发生的途径，不承诺垫资，履约保证金只能出具保函，一旦拖欠进度款，即向其发出限期催款函，如仍不支付，则果断停工（这是行使合同法中的不安抗辩权），除非业主支付或提供了充分适当的担保，方可继续施工。（五）防范项目法人的风险 有一种“发包人”,由于真正的业主为了该项工程的管理，甚至9/13

15、为了规避可能承担的责任而设立，其表面特征是注册资金由真正业主提供，注册资金要么远远低于工程标价，要么不实；项目法人的人员是真正业主的工作人员，有的项目法人的法定代表人甚至是真正业主的主要负责人；建筑工程的用地由真正的业主办理，土地使用权大多属于真正业主。其法律特征不具有独立承担民事责任的法人资格。与这类项目法人合作可能出现的风险是建筑企业的工程款难以收回。防范措施一般为：到土地管理部门（国土资源局）查清土地使用权的所有人，确认是否为项目法人；如果是，尽量不要垫资；当出现进度款拖欠时，要求发包人让真正的业主提供履约担保；如工程已竣工则应迅速起诉，列发包人和真正的业主为共同被告并保全所建工程和真正

16、业主的其他资产。（六）防范垫资工程的风险 建筑市场的不规范使得垫资施工成为司空见惯的事了，虽然国家明文禁止，但禁而不止。而垫资行为一旦发生，收不回款项的风险则如影相随。例如：1995 年 10 月 23 日，中铁十七局与美兰机场签订了垫（带）资承包美兰机场工程项目协议书，约定：中铁十七局对承包的美兰机场土石方工程进行部分垫资施工，垫资比例为 60；垫资期限自美兰机场确认的按工程进度计算的垫资额时起至项目竣工后一年内还清本息的整个期间，按每笔垫资额分别计算；中铁十七局先后垫资以及利息达到 1.35 亿元，后来对垫资资金计算的利息存在异议，至今都没有完全追回。该风险的规避从两个方面进行：（1）要求

17、业主请第三方提供充分、适当的担保（如银行保函、抵押等）。10/13（2）风险转移给材料商和分包商。我国合同法规定了债权、债务和合同的转让，建筑企业的工程款项的债权转让给分包商和材料商不需经业主同意，只需通知业主就行了。但债权转让必须注意以下几点：分包合同、材料购销合同的约定支付额度不得高于总包合同约定的进度款的支付额度。分包工程的核量和材料购销的对帐要及时准确。分包合同和材料购销合同应明确约定：当业主拖欠总包工程款的额度大于分包欠款或材料欠款比例时，或者由于非总包人原因致使总包工程款不能按合同规定的时间确认时，分包商、材料商收到总包人债权转让通知后，同意受让债权额度为总包所欠分包或材料商的债务

18、额度。（七）防范材料和劳务分包的风险 经常有材料商起诉承包人的案例，法院拿出由工程项目材料员出具的收据或欠条（收据内容大多为收到某物品多少，单价多少、价值多少，未付款等证据）并得到了法院的确认，判决由建筑企业承担。很难说这些证据都是真实的，而这些诉案总是发生在项目经理部解体后而项目不能控制时。因此，有必要在合同中约定：材料数量的确认必须以项目负责人签名并加盖项目公章或建筑企业公章的收货单为准，否则不能作为材料商供应材料的依据。为避免因劳务或其他零星工程分包而承担不必要的风险，分包合同一定要与有独立承担民事责任的法人单位签订，即使有时合同细节尚未落实而需先行进场，也应先签订一个非常简单的协议，表

19、明分包单位是能独立承担民事责任的法人单位。11/13 综上所述，建筑企业常见风险及其防范措施，特别是在 2008 年后爆发的全球的金融危机，当前复杂多变的国际经济形势，国内流动性过剩，房价高起，持续上涨，多数大宗商品进入高通胀的时代背景下，对建筑企业预防风险又提出了严峻考验和更高的要求。但只要我们针对出现的风险及时研究对策，借鉴和总结国内外各种不同经验，并提出治理措施，同时与国家政策紧密相联，做到合法、合理、合情并举，建筑企业无论遇到何种风险，都能将风险化解或将风险降至最低点。促进中国建筑企业持续、健康、有序的发展，促使中国的建筑企业能够走出国门，争取成为世界上的一流的建筑企业。12/13 参考资料:【1】刘刈：“建筑企业常见风险及防范措施J”，科技信息，2010 年（第 21 期）。【2】罗红：“制约建筑企业发展的因素与解决对策J”，商场现代化，2010 年（第 20 期）。【3】郭敬宇、温丽红：“浅谈常见建筑企业风险及防范措施J”.黑龙江科技信息,2009 年（第 12 期）。