PCG121项目成本计划编制指引.pdf

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1、PCG121 项目成本计划编制指引 2 编制根据及要求 2.1 项目成本总计划 2.1.1 项目成本总计划应根据经批准的项目目标成本表、项目经营策划书、施工组织设计确定的项目施工总进度计划进行编制。2.1.2 具体作法是将项目目标成本表中确定的成本数额，按经营计划的项目开发总体进度安排与项目施工总进度计划的具体安排的要求进行分年、分季度的测算后填入。2.1.3 测算各项数据时要根据该科目内有关的合同条件（如土地合同、总承包合同、设计合同等），政府规定（如各项政府收费）、资源条件（如工程成本现金流出与筹资融资情况）、市场情况（如强销时间安排、售楼付款条件等）进行分析，并附工作手稿备查。2.2 项

2、目成本年度计划 2.2.1 项目成本年度计划应根据项目成本总计划与管理公司年度经营目标指引进行编制。2.2.2 具体作法是按照本年度项目开发的建设、销售、资金安排与本年度的施工进度计划对各成本细项的支出进行分月、分季的测算后填入。2.2.3 各成本细项数据的测算根据与要求，与上述2.1.3 条规定相同。2.3 项目成本季度计划 2.3.1 项目成本季度计划应根据项目成本年度计划及每季度管理公司对下季度的进度要求与工作安排进行编制。2.3.2 具体作法是对各成本细项支出在本季完成的工作确定分月进度后测算填入。2.3.3 各成本细项的测算根据与要求，与上述 2.1.3 条相同，但对其测算的准确性应

3、有更高的要求，并附各成本细项的全面计算手稿备查。2.4 项目成本月度计划应根据项目成本季度计划与项目开发月进度计划进行编制，各项成本细项的测算根据与要求，与上述2.1.3 条规定相同。2.5 凡已发生成本报警或者成本调整的项目，其测算均应以调整后的目标成本为根据进行测算。凡已采取或者已决定采取降低成本措施的项目，应及时进行目标成本调整，并在测算时将产生的效果计算进去，以达到对成本进行动态管理的目的。3 标准表格形式 3.1 成本计划表中所有成本项目、成本科目、成本细项的定义均与项目目标成本表相同。附表中只规定了各栏的表格内容，成本项目、成本科目、成本细项可按项目目标成本表填写。本年度、本季度内不发生的成本科目或者细目，在当期计划中能够不填。3.2 附表中只示意了项目成本的总计划、项目成本年度计划、项目成本季度计划与项目成本月度计划的形式。工程成本与非工程成本的各类计划表格只需在上述表格中选择相应的成本科目与细目填写即可。成本计划由项目公司总经理签字后报管理公司经营管理部。