内部控制岗位管理制度.pdf

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1、.内部控制岗位管理制度 按照国家财政部行政事业单位内部控制规范（试行）文件精神，现结合我校工作实际，制定本制度。一、内部控制关键工作岗位 根据行政事业单位内部控 制规范（试行），各级行政事业单位内部控制关键岗位主要包括：预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管 理以及内部 监督等 经济活动的关键岗位。具体包括：1、财务管理：会计、出纳、审计等岗位。2、政府采购 管理：采购岗位。3、资产管理：实物管理、账务管理等岗位。二、内部控制关键岗位责任制（一）财务管理 会计岗位职责：1.遵守国家有关财经法律、法规和内部管理制度，熟练掌握财务管理和会计核算业务；2.依法进行会计核算和监督，确保会

2、计核算的真实、合法和完整；3.组织单位编制部门预算和部门决算；4.做好机关日常会计核算工作；5.负责编报财务、税务等报表；负责汇总编报事 业单位各种财务报表；6.负责保管财务专用章、并按规定使用；7.负责 会 计档案管理，做好会计凭证、账册的整理、装订、保管和移交工作。出纳岗位职责：1.负责现金管理。妥善保管现金，根据会计凭证收付现金，及时核对现金日记账、做到日清月结；2.负责银行账户管理。根据会计凭证 收付款、登记存款日记账，定期与银行核对银行存款账户余额；3.保管单位法人名章，并按规定使用；4.负责转账支票、现金支票 的购买、使用、签发和保 管；5.负责其 他财务 票据的申领、使用、年检及

3、保管。内部审计岗位职责：1.遵守 中国内部审计 准则 及其他相关 规定，熟练掌握内部审计业务；2.依法实施内部 审计工作，保持独立性 和客观性；3.负责单位内部审计工作，包括：制定审计计划，实施内部审计，收集和评价审计证据，出具审计报告，实施后续审计；4.遵循保密性原则，慎重使用 内部审计资料；5.接受继续教育与培训，提高业务素质和能力；6.负责指导单位的内部审计工作。（二）政府采购管理 主 要职责：1.执行 政府采 购政策，贯彻执行国家政府采购法 ；2.按照年度工作计划，负责按时征求、征集各使用单位的年度 采购需求意向；3.在单 位年度预算中核定政府采购可用资金范围 内，依 据省财政厅下发的

4、吉林省省直行政事业单位通用办公设 备家具 购置费用预算标准文件精神，负责对各使用单位上报的 采购意 向进行综合审核，提出合理的机关本级年度办公设备采购 意见，经财务处复核后报分管资产和分管经费的委领导签批；4.及时将 委领导签批同意后的购置计划下达各申请单位，指导各申 请单位 到具有政府采购资质的供货商实施自采，并监督实物的验 收、入 库和资产入账登记。（三）资产管理岗位 主 要职责：1.负责固定资产的实物管理，包括房产、车辆、办公设备等，保障资产的合理配置和有效使用；2.负责制定 委机关 固定资产管理相关制度，并组织实施和监督检查；3.负责 固定资产日常监督管理；4.负责对固定资产的产权 界

5、定、产权变动、产权纠纷调处、资产评估、出租、出借等提出 具体意 见。.三、内部控制关键岗位人员条件（一）财务管理 会计、出纳、内部审计人员：1.具备必要的会计、审计专业知 识和技 能，熟悉掌握有关法律、法规和制度，取得会计从业资格 证书、内部审计资格证书；2.忠于职守、坚持原则，廉洁自律；3.严守工 作纪律，遵守职业道德规范。实行回避制度。单位负责人、主管会计和审计工作负责人的直 系亲属 不得担任本单位的会计、审计机构负责人。会计、审计机构负责 人的直系亲属不得在本单位从事会计、出纳、审计工作。需 要回避 的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系 血亲以 及配偶亲属关系。（二）政府采

6、购人员 1.热爱本 职工作，有较强的综合协调能力和大局意识；2.具 有 较高的 业务能力，熟悉机关办公常用资产或设备的基本参数；3.熟悉 中华人民共和国 政府采购法等有关法律、法规的基本 内 容，熟 练掌握机关办公设备采购的工作流程，能够准确把握政 府 采购工 作中的政策标准。（三）资产管理人员 1.热爱本 职工作，有较强的责任心和严谨认真的工作态度；2.具有较 高的资产实物管理能力，熟悉机关各类资产或设备的基本 参数和 使用年限；3.熟 练掌握国务院、省政府下发的有关国有资产管理 的各项法律、法规和制度。四、内部控制关键岗位培训及轮岗（一）培训 建 立项目管理、财务管 理、政府采购管理、资 产管理培训制 度。以提升业务管理能力为目标，采取多层次、立体式培训方式，对 各处室、单位进行业务 培训。以关键岗位法律法规 与管理等为主要培训内容，通过举办专项培训班、参加国家和省级培训班、利用现 代信息手段进行集中培训、视频会议系统远程培训、互联网远程培训等培训方式，实 施培训全覆盖，进一步提高内部控制关键岗位人员 业务能力和管理水平。（二）轮岗 根据工作性质、岗位特 点和工作需要，内部控 制关键岗位实 行 轮岗交 流制度。在同一岗位工作满 3 年不足 5 年的，一般应进 行 轮岗交流，轮岗交流在各处室、事业单位内部之间 进行。本制度自下发之日起执行。